店籌建期財務(wù)管理課件

1、投資期間財務(wù)管理華 商 縱 橫邱 榮 強 投資期間財務(wù)管理內(nèi)容1、保本點分析：2、目標(biāo)業(yè)績的確定：3、盈利模型的確定：4、風(fēng)險評估：5、工程投資管理：6、開辦費管理：7、現(xiàn)金投資預(yù)算：8、現(xiàn)金流量分析：.附: 投資案例分析投 資 回 收 期 估 算 表編寫單位: 單位:萬元序號 年份 項目建設(shè)期達(dá)設(shè)計生產(chǎn)能力第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年一本年投資款500.00 1,500.00 2,500.00 二年末投資款余額500.00 2,000.00 4,500.00 三營業(yè)收入670.00 2,010.00 3,351.00 6,701.00 10,722.00 16,753.00 四

2、營業(yè)成本518.00 1,553.00 2,588.00 5,176.00 8,282.24 12,941.00 五營業(yè)利潤152.00 457.00 763.00 1,525.00 2,439.76 3,812.00 六所得稅38.00 114.25 190.75 381.25 609.94953.00 七凈利潤114.00 342.75 572.25 1,143.75 1,829.82 2,859.00 八累計利潤114.00 456.75 1,029.00 2,172.75 4,002.57 6,861.57 九未收回投資額1,886.00 4,043.25 3,471.00 2,327

3、.25 497.43 -2,361.57 十歸還銀行借款500.00 500.00 投資回收期:7年(含項目建設(shè)期3年)貸款償還期:5年(含項目建設(shè)期3年)第一章 保本點分析1、保本分析的三個變量：2、保本分析的基本方法：3、一般，更多關(guān)注保本銷售收入：第一節(jié) 費用組成分析1、營運費用 1）人事費用工資、福利、教育經(jīng)費、統(tǒng)籌、員工餐費、 2）水電暖費用水費、電費、空調(diào)費、自發(fā)電費用、減聯(lián)營供應(yīng)商上交水電費。 3）廣告費用廣告費、快訊費、企劃耗材。包括報紙廣告、燈箱 4）生鮮耗材費用全部用于生鮮商品銷售的耗材，減收取的聯(lián)營商耗材費用 5）客服包裝費用客服包裝袋費用 6）保潔費用保潔費及相關(guān)耗材

4、7）修理費用辦公設(shè)備、商用設(shè)備、建筑物車輛等維修。不包括計入資產(chǎn)的大額維修。8）通訊費用固定話費、移動話費、IP話費9）差旅費用員工市外差旅費、住宿費、補助10）印刷費用第二節(jié) 保本費用分析毛利率8%9%10%11%12%13%14%15%16%銷售收入(含稅)1500銷售收入(不含稅)保本點費用1282.051282.051282.051282.051282.051282.051282.051282.051282.05102.56 115.38 128.21 141.03 153.85 166.67 179.49 192.31 205.13 第三節(jié) 保本銷售收入分析毛利率8%9%10%11%

5、12%13%14%15%16%固定費用120銷售收入(不含稅)銷售收入(含稅)150013331200109010009238578007501755.00 1559.61 1404.00 1275.30 1170.00 1079.91 1002.69 936.00 877.50 第四節(jié) 保本毛利率分析預(yù)計收入為（含稅）50萬元每天，1500萬元每月，費用90-120萬之間。費用 90.00 100.00 110.00 120.00 銷售收入(含稅) 1,500.00 銷售收入(不含稅)保本點毛利率 1,282.05 7.02 7.80 8.58 9.36 第二章 目標(biāo)業(yè)績的確定1、意義2、目

6、標(biāo)業(yè)績確定的方式：第一節(jié) 目標(biāo)業(yè)績的確定項目金額備注目標(biāo)銷售收入（含稅）1825050萬*365天目標(biāo)銷售收入（不含稅）1559818250/1.17目標(biāo)毛利率10%目標(biāo)毛利15598目標(biāo)費用1440管理費用、經(jīng)營費用、財務(wù)費用之和目標(biāo)其他業(yè)務(wù)利潤200進場費等目標(biāo)利潤3198第三章 盈利模型的確定1、收入模型：項目 比率商品銷售收入 70-80%聯(lián)營收入 12-20%租賃收入 5-8%其他業(yè)務(wù)收入 2-3%2、成本模型： 項目 費用率人力費用 3%水電費用 2%廣告費用 0.5% 。 。 。 ?？傆?10%附:超市營利模式結(jié)構(gòu)超市營利模式結(jié)構(gòu)一、公司收入利潤的組成 主營銷售收入：16%銷售扣

7、點/返利收入 ：1%-3% 包括：現(xiàn)返、帳扣、貨補三種方式供應(yīng)商收費收入：2%-3% 包 括：企劃收入、進場費、促銷費、商家活動費、表格費、店慶費、條碼費/新品 費、陳列費、堆碼費、廣告位、續(xù)簽費、端頭費、新店推費廣、贊助費、開票收入。 賣場租賃收入：不等（可設(shè)計以賣場租金收入來保費用的模式） 營 業(yè) 外 收 入：不等 (包括：紙箱收入，處理物料殘值收入，其他收入等。) 幾 項 合 計：20%以上二、公司成本費用的組成 商品銷售成本：售價核算、進價核算 管 理 費 用：5% 包 括：辦公費、電話費、交際費、差旅費、租賃費、水電費、電工電料、維修費、促銷 費、計提三項、計提折舊、車費（過橋過路費

8、/油費/維修費）、工資、稅金、電腦耗材、保潔費、工服/號牌攤銷、企劃耗材、包裝耗材、招聘費、稿費、培訓(xùn)費、其他 經(jīng) 營 費 用：11% 包 括：辦公費、電話費、水電費、租賃費、工資、商品折損、促銷費、廣告費、計提折舊、領(lǐng)用耗材、電工電料、保潔費、防盜費、差旅費、交際費、開辦費、運雜費、貨車費（過橋過路費、油費、維修費）、行政收費、裝修費、維修費、團購費、其他。 財 務(wù) 費 用：0.38% 稅 金：0.3%（1-1.5%） 其他業(yè)務(wù)支出： 營 業(yè) 外 支 出： 幾 項 合 計：16.68%左右 三、 凈 利 潤：3.32%以上第四章 工程投資管理工程投資往往是公司最大的投資。工程投資的四大組成部

9、分：1、土建；2、裝修；3、安裝；4、商用設(shè)備附表工程投資項目、標(biāo)準(zhǔn)第一節(jié) 工程投資項目、標(biāo)準(zhǔn)一覽表序號 項目 金額 備注序號 項目 金額 備注一 土建工程 建筑面積15000平米，營業(yè)面積10000平米 三 安裝工程 1結(jié)構(gòu)改造 1防火卷簾供貨及安裝 2樓板開洞 2消防系統(tǒng) 3變配電室間隔改造 3風(fēng)幕機供貨及安裝 4局部墻體拆除 4風(fēng)機銷聲器 5地下室防水改造 5衛(wèi)生潔具及管線安裝 6地下室箱形基礎(chǔ)處理 6生鮮區(qū)上下水系統(tǒng) 二 裝修工程 7生鮮區(qū)排水系統(tǒng) 1斯米克地磚 8廣播系統(tǒng) 2賣場地面找平及貼9綜合布線 3聯(lián)營區(qū)地面鋪磚 10防盜監(jiān)控系統(tǒng) 4鋁合金掛片供貨 四 商用設(shè)備 5吊頂施工 1

10、商品防盜系統(tǒng) 6玻璃隔斷 2貨架 7標(biāo)識制作 3冷庫冷柜 8排水溝改造 4收銀臺 9入口處不銹鋼門窗5蔬果架 10賣場門窗改造 6購物藍(lán) 11室內(nèi)墻面粉刷及裝7烤雞爐12生鮮地溝 8試聽機13生鮮區(qū)隔斷墻 9周轉(zhuǎn)柜 14生鮮區(qū)魚肉島格珊1015衛(wèi)生間改造 16外立面造型及廣告五合計 25,000,000第五章 開辦費管理開辦費的管理:1 開辦費項目的確定：2 各項目金額的確定；3 開辦費支出所需現(xiàn)金：4 如何盡量減少不必要開辦費的支出：附表：開辦費項目表任何一個齒輪不能正常運轉(zhuǎn)，都會影響到其他。第一節(jié) 開辦費變動費用表（前提：營業(yè)面積10000平米，籌備期為3個月，租賃經(jīng)營）單位；元 項目 金

11、額 說明 六、業(yè)務(wù)招待費50,000.00 銀行、稅務(wù)、工商、政府其他部門一、人事費用585,000.00 營業(yè)面積10000平米七、保潔費8,000.00 辦公區(qū)保潔，有時不發(fā)生 1、工資450,000.00 與門店規(guī)模、職工人數(shù)有關(guān)，一般為250人600元3月，前期人員較少，開業(yè)前較多，平均250人八、生鮮耗9,000.00 開業(yè)半月生鮮商品所需耗材，按預(yù)估銷售比購買20萬15天0.3%2、伙食費135,000.00 平均每人每天6元90天250人九、包裝費20,000.00 開業(yè)一個月所需購物袋費用，按銷售比計提購買二、水電費149,000.00 十、其他費用106,000.00 1、水

12、費9,000.00 工程用水電費及辦公用水電費，應(yīng)計入工程成本，但往往開業(yè)后支付15萬3月1、證照登記費30,000.00 與注冊資本有關(guān)， 2、電費140,000.00 2、保險費40,000.00 與投保財產(chǎn)金額有關(guān)三、廣告企劃費410,000.00 3、審計費6,000.00 前期為驗資報告費1、廣告費300,000.00 報紙、燈箱、電視等4、培訓(xùn)費業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)2、快訊費50,000.00 只第一期快訊即可5、低值易耗品3、賣場布置費50,000.00 6、交通費4、耗材10,000.00 7、其他辦公費30,000.00 四、辦公費10,000.00 辦公用品5元每人每月五、差旅費50,000.00 視不同情況合計1,409,500.00 第六章 開業(yè)前現(xiàn)金投資管理1、哪些項目需要現(xiàn)金投入；2、最少需要多少現(xiàn)金就能開起一家店？3、如何充分發(fā)揮資金使用效益？附表：新店籌建期間現(xiàn)金預(yù)算表員工工資，請款30萬冷凍設(shè)備請款800萬家電進貨，請款200萬 新店籌建期間現(xiàn)金預(yù)算表項 目 金 額 說 明 一、工程投資6,250,000.00 平 均 按 照 總 投 資 的25 計250025二、開辦費1,500,000.00 按照開辦費明細(xì)計三、商品采購3,000,000.00 1、大家電采購2