北京某有限公司規(guī)章制度 -

1、目 錄 TOC o 1-3 u 第一章公司概要 PAGEREF _Toc4018 5第二章企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念 PAGEREF _Toc12523 5第三章公司組織機(jī)構(gòu)圖 PAGEREF _Toc11561 6第四章員工行為標(biāo)準(zhǔn) PAGEREF _Toc32608 7第五章會(huì)議學(xué)習(xí)制度 PAGEREF _Toc16339 9第六章設(shè)備使用規(guī)定 PAGEREF _Toc30047 106.1設(shè)備劃分范圍 PAGEREF _Toc23424 106.2設(shè)備使用規(guī)定 PAGEREF _Toc4738 106.3設(shè)備記錄 PAGEREF _Toc30779 11第七章物資管理規(guī)定 PAGEREF _Toc46

2、06 127.1物資采購(gòu) PAGEREF _Toc25183 127.2物資出入庫(kù) PAGEREF _Toc23791 127.3庫(kù)房管理制度 PAGEREF _Toc7190 13第八章通訊及設(shè)備管理規(guī)定 PAGEREF _Toc15442 158.1通訊設(shè)備的根本管理 PAGEREF _Toc17401 158.2通訊設(shè)備的使用 PAGEREF _Toc12195 15第九章合同管理規(guī)定 PAGEREF _Toc29113 169.1合同劃分范圍 PAGEREF _Toc13674 169.2合同保管 PAGEREF _Toc16623 17第十章文件、資料管理規(guī)定 PAGEREF _To

3、c32068 1810.1文件管理 PAGEREF _Toc17287 1810.2資料管理 PAGEREF _Toc30508 1810.3資料借閱與索取 PAGEREF _Toc8287 1810.4商業(yè)密級(jí)文件喪失及泄露 PAGEREF _Toc4624 19第十一章出差暫行規(guī)定 PAGEREF _Toc2069 2011.1出差根本規(guī)定 PAGEREF _Toc19437 2011.2乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn) PAGEREF _Toc14621 2011.3住宿標(biāo)準(zhǔn) PAGEREF _Toc2068 2011.4生活補(bǔ)貼及市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) PAGEREF _Toc21900 2111.5其它出差

4、規(guī)定 PAGEREF _Toc1087 21第十二章財(cái)務(wù)管理制度 PAGEREF _Toc8256 2212.1財(cái)務(wù)制度總那么 PAGEREF _Toc19358 2212.2公司財(cái)務(wù)管理體系及權(quán)限 PAGEREF _Toc9295 2212.3公司預(yù)算方案管理 PAGEREF _Toc16138 2312.4資金籌集 PAGEREF _Toc8417 2412.5資金管理 PAGEREF _Toc17398 2512.6收入管理 PAGEREF _Toc9438 2912.7資產(chǎn)管理 PAGEREF _Toc30687 2912.8費(fèi)用管理 PAGEREF _Toc24863 3512.9工

5、資管理 PAGEREF _Toc29769 3912.10財(cái)務(wù)開支的控制及審批權(quán)限 PAGEREF _Toc11515 4012.11借款管理 PAGEREF _Toc20360 4112.12經(jīng)濟(jì)合同管理 PAGEREF _Toc22630 4212.13負(fù)債管理 PAGEREF _Toc10470 4412.14公司往來款與清理 PAGEREF _Toc11 4412.15對(duì)外投資的管理 PAGEREF _Toc17124 4512.16利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理 PAGEREF _Toc31474 4612.17會(huì)計(jì)檔案的管理 PAGEREF _Toc1197 4712.18 罰那么 PAGER

6、EF _Toc30398 48第十三章人事管理制度 PAGEREF _Toc17394 5013.1員工聘用 PAGEREF _Toc16014 5013.2試用與轉(zhuǎn)正 PAGEREF _Toc707 5013.3 培訓(xùn)、調(diào)動(dòng)與晉升 PAGEREF _Toc18930 5113.4辭退與辭退 PAGEREF _Toc26923 5313.5考勤管理制度 PAGEREF _Toc23714 5513.6考勤方法 PAGEREF _Toc16523 5713.7考勤處理方法 PAGEREF _Toc1237 5713.8請(qǐng)假 PAGEREF _Toc10005 5813.9考勤統(tǒng)計(jì)： PAGERE

7、F _Toc30060 6013.10福利 PAGEREF _Toc9170 60第十四章薪酬管理制度 PAGEREF _Toc25162 6114.1薪酬管理制度制定目的 PAGEREF _Toc18453 6114.2薪酬制定原那么 PAGEREF _Toc30862 6114.3薪酬制定依據(jù) PAGEREF _Toc12618 6214.4崗位職級(jí)及薪酬劃分： PAGEREF _Toc6543 6214.5薪酬組成 PAGEREF _Toc5764 6314.6試用期薪酬 PAGEREF _Toc30409 6414.7薪酬調(diào)整 PAGEREF _Toc10042 6414.8薪酬的支付

8、 PAGEREF _Toc24092 6514.9社會(huì)保障 PAGEREF _Toc27910 6614.10薪酬保密 PAGEREF _Toc16648 66第十五章績(jī)效考核管理制度 PAGEREF _Toc12403 6615.1績(jī)效考核目的 PAGEREF _Toc5838 6615.2適用范圍： PAGEREF _Toc8471 6715.3考核工作流程： PAGEREF _Toc30880 6715.4考核標(biāo)準(zhǔn)： PAGEREF _Toc17286 68第十六章獎(jiǎng)勵(lì)懲罰規(guī)定 PAGEREF _Toc4164 6816.1員工獎(jiǎng)勵(lì)條件 PAGEREF _Toc31719 6916.2獎(jiǎng)

9、勵(lì)的種類 PAGEREF _Toc29910 6916.3員工懲罰 PAGEREF _Toc564 6916.4懲罰的種類 PAGEREF _Toc11914 7016.5功過互抵 PAGEREF _Toc13672 71第十七章美佳舟紅酒俱樂部銷售提成方案試行 PAGEREF _Toc8610 7117.1 銷售方案制定目的 PAGEREF _Toc11558 7117.2銷售人員行為準(zhǔn)那么 PAGEREF _Toc25076 7117.3紅酒定價(jià) PAGEREF _Toc9637 7117.4銷售提成劃分 PAGEREF _Toc15282 7117.5本俱樂部銷售提成的計(jì)算方法： PAG

10、EREF _Toc32735 7217.6銷售提成結(jié)算 PAGEREF _Toc25421 7217.7業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)用核算 PAGEREF _Toc8277 72第一章公司概要北京美佳舟紅酒以在中國(guó)推廣葡萄酒文化、倡導(dǎo)生態(tài)消費(fèi)為使命，致力于通過與國(guó)際知名酒業(yè)集團(tuán)的合作，為廣闊葡萄酒愛好者推介和提供品質(zhì)上乘、種類齊全的進(jìn)口原裝品牌葡萄酒；搭建中國(guó)消費(fèi)者與國(guó)際市場(chǎng)和國(guó)際品酒大師之間的信息交流平臺(tái)；聘有專業(yè)會(huì)員效勞代表，為會(huì)員打造專屬效勞和特設(shè)營(yíng)銷方案；設(shè)有完備的網(wǎng)上銷售系統(tǒng)，提供便捷優(yōu)質(zhì)的網(wǎng)上零售和批發(fā)訂貨及配送；并為精英會(huì)員提供私家酒窖收藏及咨詢效勞。第二章企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念經(jīng)營(yíng)理念：品酒是一種生活方式

11、，是由內(nèi)到外的享受。企業(yè)文化：追求、卓越、真誠(chéng)企業(yè)使命：用高品質(zhì)的進(jìn)口紅酒回饋社會(huì)管理理念：制度管理、人為管理人才理念：唯才、唯徳、培人、育人企業(yè)愿景：共同努力，將企業(yè)建設(shè)成為具有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的國(guó)內(nèi)一流紅酒公司。第三章公司組織機(jī)構(gòu)圖董事會(huì)董事長(zhǎng)總經(jīng)理綜合行政辦公室銷售部銷售一部銷售二部行政人事部財(cái)務(wù)部銷售三部銷售四部銷售五部銷售六部第四章員工行為標(biāo)準(zhǔn) 為謀求公司開展與員工福利，全體員工應(yīng)遵守以下各項(xiàng)所訂之效勞守那么：公司員工應(yīng)忠勤職守，遵奉本公司一切規(guī)章，服從主管人員之合理指揮，不得敷衍塞責(zé)，主管人員對(duì)員工應(yīng)親切指導(dǎo)。公司員工對(duì)內(nèi)應(yīng)認(rèn)真工作，愛惜公物，減少損耗，提高質(zhì)量，增加生產(chǎn)，對(duì)外應(yīng)保守業(yè)務(wù)

12、或職務(wù)上之機(jī)密。公司員工應(yīng)尊重公司信譽(yù)，凡個(gè)人意見涉及本公司方面者，非經(jīng)許可，不得對(duì)外發(fā)表，除辦理本公司指定任務(wù)外，不得擅用本公司名義。公司員工關(guān)于職務(wù)上之報(bào)告，均應(yīng)循級(jí)而上，不得越級(jí)呈報(bào)，但緊急或特殊情況不在此限。公司員工在工作時(shí)間內(nèi)，未經(jīng)核準(zhǔn)不得擅離工作崗位。公司員工應(yīng)自覺維護(hù)室內(nèi)清潔衛(wèi)生.公司員工不得利用職權(quán)圖利自己或他人。公司員工必須保持良好的職容風(fēng)紀(jì)，上班必須著裝整齊、干凈。公司員工非經(jīng)公司之書面同意，不得為自己或第三人經(jīng)營(yíng)與公司相同或類似之事業(yè)，亦不得為同類事業(yè)公司之無限責(zé)任股東執(zhí)行業(yè)務(wù)股東董事或經(jīng)理，或行號(hào)之顯名或隱名合伙人。公司員工對(duì)外接洽事項(xiàng)，應(yīng)態(tài)度謙和，不得有驕傲滿足以損害

13、本公司名譽(yù)的行為。公司員工未經(jīng)核準(zhǔn)，不得攜帶公物出公司，應(yīng)經(jīng)批準(zhǔn)后，方可出公司。因公司業(yè)務(wù)需要，在不違反勞動(dòng)契約，不變更其應(yīng)有收入及確為員工技術(shù)、體能所能勝任時(shí)，對(duì)員工職務(wù)或工作地點(diǎn)之移動(dòng)，員工不得拒絕。公司員工應(yīng)依照規(guī)定時(shí)間上下班，除出差請(qǐng)假外，必須親自做考勤記錄，亦不得遲到、早退或曠職。公司員工在上班時(shí)間禁止在公共區(qū)域內(nèi)吸煙。第五章會(huì)議學(xué)習(xí)制度為使公司工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，做到上傳下達(dá)、相互溝通，按方案、有步驟的開展公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，特制定本制度：每周一由總經(jīng)理主持召開一次全體員工會(huì)議，其內(nèi)容為傳達(dá)公司新的決定和安排，總結(jié)上周工作，方案本周工作，聽取大家意見等；有關(guān)公司的重大問題，經(jīng)理可以隨時(shí)召開會(huì)議

14、，溝通情況，研究解決對(duì)策；每次全體員工會(huì)議，由辦公室負(fù)責(zé)記錄，整理會(huì)議要點(diǎn)存檔；各部門會(huì)議，由各部指定人員，做會(huì)議記錄；公司員工應(yīng)每周、每月向主管經(jīng)理提交一份工作總結(jié)，一份工作方案。公司工作管理實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)制；公司根據(jù)各部門的實(shí)際需要，安排技術(shù)、管理等培訓(xùn)課程；全體職員除參加公司組織的各種培訓(xùn)外，還應(yīng)該積極開展自學(xué)相互學(xué)習(xí)活動(dòng)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，逐步提高知識(shí)及業(yè)務(wù)水平。第六章設(shè)備使用規(guī)定6.1設(shè)備劃分范圍設(shè)備根本分為：固定辦公設(shè)備、移動(dòng)辦公設(shè)備、借用設(shè)備等。6.1.1固定辦公設(shè)備包括：計(jì)算機(jī)、 機(jī)、掃描儀、裝訂機(jī)、打印機(jī)等；6.1.2移動(dòng)辦公設(shè)備包括：筆記本電腦、便攜式打印機(jī)、刻錄機(jī)、攝像機(jī)、數(shù)碼相機(jī)

15、等；6.1.3凡不是本公司的設(shè)備、工具，在本公司使用，均可稱為借用設(shè)備。6.2設(shè)備使用規(guī)定6.2.1固定辦公設(shè)備固定設(shè)備因長(zhǎng)期使用，歸員工個(gè)人或部門向公司長(zhǎng)期借用，同時(shí)有保管和維護(hù)的責(zé)任；在借用使用過程中，如因個(gè)人操作上的疏忽，而導(dǎo)致設(shè)備的人為性損壞，并給公司造成一定的經(jīng)濟(jì)損失，公司酌情對(duì)個(gè)人或部門進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償或處分。6.2.2移動(dòng)辦公設(shè)備移動(dòng)設(shè)備公司員工辦公需要時(shí)，需向庫(kù)管辦理借用手續(xù)，使用完后應(yīng)歸還給庫(kù)房；在借用過程中，如因個(gè)人疏忽或操作上的失誤，而導(dǎo)致設(shè)備的喪失或人為性的損壞，并給公司造成一定的經(jīng)濟(jì)損失，公司將酌情對(duì)借用人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償或處分。6.2.3借用設(shè)備管理從外單位借用設(shè)備，須經(jīng)主

16、管經(jīng)理批準(zhǔn)；借用設(shè)備應(yīng)辦理臨時(shí)入庫(kù)手續(xù)。庫(kù)存管理員對(duì)所借設(shè)備應(yīng)同采購(gòu)設(shè)備一樣進(jìn)行檢查、驗(yàn)收后，方能入庫(kù)，保存好設(shè)備配件、說明書等材料；借用設(shè)備出現(xiàn)損壞時(shí)，庫(kù)存管理員如實(shí)將設(shè)備的損壞實(shí)際情況和程度上報(bào)公司，由公司酌情對(duì)使用人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償或處分。6.3設(shè)備記錄6.3.1固定辦公設(shè)備、移動(dòng)辦公設(shè)備，由經(jīng)理指定辦公室人員負(fù)責(zé)領(lǐng)用登記和歸庫(kù)；6.3.2辦公設(shè)備、工具的損壞，由辦公室負(fù)責(zé)檢驗(yàn)損壞程度。維修或報(bào)廢，上報(bào)公司審核后，再做處理；6.3.3由辦公室負(fù)責(zé)做設(shè)備維修記錄；6.3.4借用設(shè)備由庫(kù)存管理員負(fù)責(zé)登記記錄。第七章物資管理規(guī)定7.1物資采購(gòu)各部門因工作需要，需要采購(gòu)物資應(yīng)由相關(guān)的部門根據(jù)工作方案

17、所需，填寫?商品采購(gòu)申請(qǐng)單?附表一，經(jīng)主管經(jīng)理、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，交由綜合行政辦統(tǒng)一安排采購(gòu)。公司內(nèi)部所需辦公設(shè)備及常用辦公用品，由辦公室、財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際所需，填寫?商品采購(gòu)申請(qǐng)單?，經(jīng)主管經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，交由綜合行政辦統(tǒng)一安排采購(gòu)。大型辦公設(shè)備需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。以上采購(gòu)申請(qǐng)都是在采購(gòu)申請(qǐng)人與庫(kù)房管理員，準(zhǔn)確核實(shí)庫(kù)房確無此產(chǎn)品后，提出的申請(qǐng)，庫(kù)管需在?商品采購(gòu)申請(qǐng)單?上簽字確認(rèn)。7.2物資出入庫(kù)物資入庫(kù)，由庫(kù)房管理員根據(jù)?商品采購(gòu)申請(qǐng)單?與經(jīng)辦人辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。入庫(kù)單一式三聯(lián)，一聯(lián)存根備查，一聯(lián)隨原始憑證轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部作帳務(wù)處理，一聯(lián)管理員留存入帳。物資出庫(kù)要與庫(kù)房管理員辦理出庫(kù)手續(xù)，經(jīng)主管經(jīng)理簽字

18、、財(cái)務(wù)、庫(kù)管、經(jīng)辦人先后簽字后，方可出庫(kù)。出庫(kù)單一式三聯(lián)，一聯(lián)存根備查，一聯(lián)隨原始憑證轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部作帳務(wù)處理，一聯(lián)管理員留存入帳。庫(kù)房管理員每個(gè)月都要對(duì)庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)，出據(jù)盤點(diǎn)報(bào)表，一式三份；一份上交主管領(lǐng)導(dǎo)，一份報(bào)送財(cái)務(wù)部，一份存根備查。通過盤點(diǎn)對(duì)材料盤盈、盤虧和積壓要查明原因，采取相應(yīng)措施以便材料管理庫(kù)房管理員根據(jù)產(chǎn)品類型、供給商進(jìn)行分類，采用科學(xué)的方法進(jìn)行保管。嚴(yán)禁存放易燃物品，禁止煙火。公司常用辦公用品出入庫(kù)，由辦公室專人負(fù)責(zé)登記簽發(fā)。7.3庫(kù)房管理制度按規(guī)定做好物資設(shè)備進(jìn)出庫(kù)的驗(yàn)收、記帳和發(fā)放工作，做到帳帳相符。隨時(shí)掌握庫(kù)存狀態(tài)，保證物料及時(shí)供給，充分發(fā)揮周轉(zhuǎn)效率。定期對(duì)庫(kù)房進(jìn)行清理，保持

19、庫(kù)房的整齊美觀，使物料分類排列，存放整齊，數(shù)量準(zhǔn)確。搞好庫(kù)房的平安管理工作，檢查庫(kù)房的防火、防盜設(shè)施，及時(shí)堵塞漏洞。制表登記; 分類建帳; 型號(hào)不同; 單獨(dú)碼放; 進(jìn)貨需簽認(rèn); 出庫(kù)有憑據(jù); 缺貨及時(shí)申報(bào); 每月進(jìn)行盤庫(kù); 設(shè)計(jì)幾種表格; 建立相應(yīng)制度.按倉(cāng)庫(kù)所分成區(qū)域 (或庫(kù)位), 每個(gè)區(qū)域建一本帳 (用活頁帳本,以便續(xù)頁,但每頁帳頁都要有頁碼)，每種貨物必有單獨(dú)帳頁。合理安排庫(kù)內(nèi)堆位，預(yù)留足夠的出入通道及平安距離，平安高度。催促裝卸工按指定堆位整齊疊位。發(fā)現(xiàn)傾斜要立即糾正。不準(zhǔn)在貨堆上行走、坐臥，也不準(zhǔn)在貨堆旁的通道坐、臥。倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的每一堆貨物應(yīng)在顯眼處掛上貨卡。每一堆貨物都應(yīng)有帳。貨卡和帳

20、面上的貨品名稱、批號(hào)、規(guī)格、數(shù)量與貨品實(shí)物應(yīng)完全一致。貨物出入倉(cāng)時(shí)，倉(cāng)管員應(yīng)依據(jù)，進(jìn)倉(cāng)單、領(lǐng)料單核準(zhǔn)出入物品的名稱、型號(hào)、數(shù)量，準(zhǔn)確地收發(fā)貨，收發(fā)完畢后，應(yīng)立即填寫掛在貨堆上的貨卡并立即入帳。入庫(kù)物料嚴(yán)格把好驗(yàn)收關(guān)，做好各種驗(yàn)收數(shù)據(jù)記錄，發(fā)現(xiàn)變質(zhì)或不良物料拒收入庫(kù)，所有材料先進(jìn)先發(fā)，后進(jìn)后發(fā)，以防保管期過長(zhǎng)變質(zhì)。所有易碎器材，必須輕拿輕放，入庫(kù)上架時(shí)排列在明顯位置，以防壓、撞、打。要按規(guī)定尺寸，保持庫(kù)內(nèi)合理干濕度，發(fā)現(xiàn)干濕度超過規(guī)定，即時(shí)開門開窗通風(fēng)，保證物資完整，不易變質(zhì)。 所有怕潮物品應(yīng)及時(shí)入庫(kù)上架(如辦公紙類)。料庫(kù)、料區(qū)潮濕的應(yīng)按規(guī)定下墊尺寸增高50%。根據(jù)各類物品物資說明書的保管要求

21、，結(jié)合實(shí)際采取相應(yīng)的措施。堅(jiān)決拒絕手續(xù)不齊的物品進(jìn)出。對(duì)于貨物的正常出入，倉(cāng)管員要按要求填寫各類單據(jù)，特別是出庫(kù)單，無出庫(kù)單的堅(jiān)決不準(zhǔn)帶貨物出倉(cāng)庫(kù)。收發(fā)貨后相關(guān)的單據(jù)應(yīng)迅速分發(fā)到相關(guān)部門，不允許延誤甚至遺失。倉(cāng)管員保管的單據(jù)，帳本應(yīng)妥為保管，平時(shí)應(yīng)上鎖，節(jié)假日加封條。按時(shí)做好庫(kù)存報(bào)告草稿并向綜合行政部主管遞交。所有出入庫(kù)物料的單據(jù)都要綜合行政部主管審核并簽名后才能入倉(cāng)及發(fā)放。第八章通訊及設(shè)備管理規(guī)定為加強(qiáng)企業(yè)管理，標(biāo)準(zhǔn)通訊設(shè)備的合理配備和使用，做到“方便工作，提高辦公效率，節(jié)約開支，特制定本管理方法。8.1通訊設(shè)備的根本管理各部門由公司根據(jù)工作需要統(tǒng)一配備程控 ；移動(dòng) 一般由個(gè)人自行購(gòu)置，公司

22、原那么上不購(gòu)置；辦公室通訊設(shè)備如 機(jī)、 機(jī)由公司統(tǒng)一購(gòu)置，產(chǎn)權(quán)歸公司所有；為保證公司 線路暢通和節(jié)約開支，員工撥打 時(shí)就語言簡(jiǎn)練，不要長(zhǎng)時(shí)間占用 ；通話時(shí)語音要低，以免影響他人工作；員工無特殊情況不允許使用公司話機(jī)打私人 ，接聽私人 應(yīng)長(zhǎng)話短說，原那么上不得超過三分鐘。8.2通訊設(shè)備的使用公司辦公室內(nèi)通訊設(shè)施的維護(hù)和更新，由辦公室負(fù)責(zé)；本方法未盡事宜將根據(jù)公司開展情況及辦公條件加以修訂完善。第九章合同管理規(guī)定9.1合同劃分范圍合同系指公司從事對(duì)外活動(dòng)所簽屬的專門文件，包括經(jīng)濟(jì)文件、合作協(xié)議、物資采購(gòu)合同等。9.1.1經(jīng)濟(jì)文件經(jīng)濟(jì)文件是指進(jìn)行商務(wù)活動(dòng)中的合同、報(bào)價(jià)、商務(wù)標(biāo)書、簡(jiǎn)介等有關(guān)文件；經(jīng)濟(jì)

23、文件一般由銷售部工程經(jīng)理負(fù)責(zé)起草，公司總經(jīng)理審核；業(yè)務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)?合同法?及公司有關(guān)文件，以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目茖W(xué)態(tài)度擬定文件條款；商務(wù)報(bào)價(jià)一律由打印形式發(fā)出，報(bào)價(jià)單應(yīng)注明發(fā)往單位、地點(diǎn)等、送達(dá)人及發(fā)送人，由主管經(jīng)理簽字前方可發(fā)出并同時(shí)將原稿留底；經(jīng)濟(jì)合同的簽定要由財(cái)務(wù)人員對(duì)本錢進(jìn)行核算。9.1.2合作協(xié)議合作協(xié)議主要是指工程合作、經(jīng)營(yíng)合作等；合作協(xié)議由涉及到的部門經(jīng)理共同起稿，由總經(jīng)理審核、批準(zhǔn)；9.1.3物資采購(gòu)合同物資采購(gòu)合同是指公司因市場(chǎng)開發(fā)、辦公所需要的產(chǎn)品、材料、設(shè)備等等一切物資的訂貨合同。采購(gòu)合同由采購(gòu)部根據(jù)各部門/或個(gè)人的“商品采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)主管經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，與供給商簽署的供貨合同。

24、9.2合同保管9.2.1經(jīng)濟(jì)文件、合作協(xié)議，由公司經(jīng)理指定辦公室人員管理，進(jìn)行分類、建檔、保存、備份等工作。9.2.2物資采購(gòu)合同由綜合行政辦進(jìn)行分類、存檔管理。第十章文件、資料管理規(guī)定10.1文件管理內(nèi)部文件公司制定的章程、傳達(dá)各部門的文件、各部門之間的文件、會(huì)議記錄、決議等文件，由辦公室專人負(fù)責(zé)傳達(dá)、保存工作。外部文件一切來自公司外部的文件，經(jīng)相關(guān)部門人員查閱后，交由辦公室專人負(fù)責(zé)分類、保存、備份等工作。文件發(fā)送公司外發(fā)文件一律由辦公室專人統(tǒng)一負(fù)責(zé)登記后發(fā)送。外發(fā)文件里如有關(guān)于公司商務(wù)、業(yè)務(wù)等信息內(nèi)容，須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可發(fā)出。10.2資料管理市場(chǎng)資料包括市場(chǎng)需求資料、客戶資料、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手

25、資料等等與市場(chǎng)相關(guān)的資料，由市場(chǎng)部負(fù)責(zé)收集及保管。10.3資料借閱與索取總經(jīng)理、副總經(jīng)理、借閱歸案文件或索取復(fù)印件，可通過管理人員直接提檔借閱/索取。文件當(dāng)日歸檔，如需帶離公司需辦理借閱手續(xù)。公司其他人員借閱非密級(jí)檔案，可直接向管理人員借閱，當(dāng)日歸案；借閱密級(jí)檔案如報(bào)價(jià)等，需經(jīng)主管經(jīng)理同意，并辦理借閱手續(xù)。如確屬工作需要?dú)w檔文件復(fù)印件，必須經(jīng)主管理經(jīng)理批準(zhǔn)，方可辦理借閱手續(xù)。10.4商業(yè)密級(jí)文件喪失及泄露公司員工應(yīng)時(shí)刻注意，保守公司的商業(yè)情報(bào)等密級(jí)文件。業(yè)務(wù)或管理人員，未征得主管經(jīng)理的同意，不得隨意向他人透露公司的營(yíng)銷方案等商業(yè)情報(bào)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立即開除，并承當(dāng)由此造成公司損失的賠償責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)

26、重者，公司會(huì)依法追究其法律責(zé)任。第十一章出差暫行規(guī)定11.1出差根本規(guī)定凡員工出差無論是公司指派或員工自行安排，都必須做出出差方案、資金使用方案，同時(shí)填寫“出差申請(qǐng)單附表二，經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)前方可行，同時(shí)到財(cái)務(wù)支取出差費(fèi)用。凡出差人員均應(yīng)在回來后三天內(nèi)上交文字報(bào)告，經(jīng)主管經(jīng)理審核后，將報(bào)告存入個(gè)人資料夾中。報(bào)告內(nèi)容包括：出差地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、工作完成情況、有待解決的問題、個(gè)人意見、往返日期、出差費(fèi)用概述等。凡出差人員回來后，必須在四日內(nèi)將出差費(fèi)用整理清楚，經(jīng)主管經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)。出差借款、報(bào)銷需按財(cái)務(wù)有關(guān)管理制度辦理。11.2乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)公司總經(jīng)理級(jí)別以上可乘坐火車軟席

27、、普通艙位飛機(jī)和輪船二等艙位。一般員工出差可乘坐火車硬席臥，白天不超過8小時(shí)乘坐硬席，未帶重物一般情況不允許乘坐出租車。公司員工因任務(wù)緊急出差，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)，可選擇任何交通工具，不受前二款限制。11.3住宿標(biāo)準(zhǔn)一般員工出差，住宿費(fèi)控制在每天每人100元以下，假設(shè)超出標(biāo)準(zhǔn)，超出局部自理。公司總經(jīng)理級(jí)別以上住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。11.4生活補(bǔ)貼及市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)在外地出差期間伙食補(bǔ)貼不分途中和住宿每人每天20元。市內(nèi)辦事，中午誤餐時(shí)，補(bǔ)貼午餐費(fèi)10元。市遠(yuǎn)郊區(qū)縣出差，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)與外地出差相同交通費(fèi)只報(bào)銷往返一次車費(fèi)。員工在市內(nèi)或遠(yuǎn)郊區(qū)縣辦事，除配有專車的人員，其余人員無特殊情況，一律乘坐公共汽車。如需乘坐出

28、租車或包車，必須經(jīng)經(jīng)理同意。違反規(guī)定，費(fèi)用自負(fù)。11.5其它出差規(guī)定住宿費(fèi)符合標(biāo)準(zhǔn)的可憑住宿發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。由接待單位免費(fèi)接待，住親友家，無住宿費(fèi)收據(jù)的一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。員工出差期間，辦公費(fèi)用如復(fù)印費(fèi)等憑合法單據(jù)報(bào)銷。第十二章財(cái)務(wù)管理制度12.1財(cái)務(wù)制度總那么為提高公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算水平，逐步實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、信息化的科學(xué)管理，到達(dá)提高財(cái)務(wù)運(yùn)作效率的目的。依據(jù)?中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法?、?中華人民共和國(guó)公司法?、?企業(yè)會(huì)計(jì)制度?、?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么?以及其他相關(guān)法規(guī)，結(jié)合本公司的特點(diǎn)和管理要求制定本制度。本制度是公司在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算的總綱，適用于本公司。12.2公司財(cái)務(wù)管

29、理體系及權(quán)限 本企業(yè)建立嚴(yán)密、科學(xué)的財(cái)務(wù)管理體系，實(shí)行財(cái)務(wù)主管監(jiān)管制度,以保證管理工作正常開展。財(cái)務(wù)部門是公司財(cái)務(wù)管理中心，負(fù)責(zé)組織、監(jiān)督本企業(yè)財(cái)會(huì)管理工作；編制、執(zhí)行、分析企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算；對(duì)資金實(shí)施集中管理，統(tǒng)一調(diào)度；參與經(jīng)營(yíng)決策，并做好企業(yè)本錢、費(fèi)用、利潤(rùn)指標(biāo)的考核；監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)收支，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法正確計(jì)算、繳納各項(xiàng)國(guó)家稅費(fèi)；配合其他部門做好各項(xiàng)根底 管理工作。財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算組織架構(gòu)圖財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)員出納員倉(cāng)庫(kù) 12.3公司預(yù)算方案管理財(cái)務(wù)預(yù)算是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)對(duì)未來一定期間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和任務(wù)的財(cái)務(wù)數(shù)量化說明和經(jīng)濟(jì)責(zé)任的約束，同時(shí)也是具體評(píng)價(jià)各有關(guān)方面工作成果的根本尺

30、度。是考核、獎(jiǎng)懲的標(biāo)準(zhǔn)以及鼓勵(lì)和約束的核心。財(cái)務(wù)預(yù)算采取自下而上，自上而下相結(jié)合的方法，各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織編制本部門的財(cái)務(wù)預(yù)算，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核，提出意見或建議呈公司經(jīng)理批示，經(jīng)理批示后財(cái)務(wù)部門匯總提交董事會(huì)討論，討論通過后，經(jīng)董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)前方可執(zhí)行。對(duì)于執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，應(yīng)自下而上的及時(shí)反映，經(jīng)董事會(huì)討論決議前方可變更。管理中的重大事項(xiàng)報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)經(jīng)理、總經(jīng)理、董事會(huì)處理。財(cái)務(wù)預(yù)算編制的原那么：各部門應(yīng)根據(jù)行業(yè)情況及公司實(shí)際情況編制指標(biāo)切實(shí)可行，經(jīng)過努力能夠到達(dá)，不可落空。搞好部門協(xié)調(diào)，合理利用共有資源，提高資源利用率。財(cái)務(wù)預(yù)算關(guān)系公司、部門、職工個(gè)人的利益，為完成任務(wù)要統(tǒng)籌兼顧，合

31、理安排。財(cái)務(wù)預(yù)算的分類： 公司需編制的財(cái)務(wù)預(yù)算主要有年度財(cái)務(wù)預(yù)算、季度預(yù)算、月度預(yù)算。根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)要求，各部門必須于12月20日前編制出下一年的收入及本錢、費(fèi)用預(yù)算，財(cái)務(wù)部門根據(jù)各部門方案匯總編制公司年度經(jīng)營(yíng)方案。根據(jù)年度方案及上年度同比執(zhí)行情況，分解制定相應(yīng)的季度財(cái)務(wù)預(yù)算，并根據(jù)實(shí)際情況每季進(jìn)行調(diào)整。根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況，每月28日前各部門向財(cái)務(wù)部報(bào)送下月資金使用方案，由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金使用情況記下月資金收入預(yù)算作出匯總，平衡，報(bào)總經(jīng)理審批后，呈董事長(zhǎng)審批。預(yù)算編制的部門職責(zé)：市場(chǎng)的銷售收入預(yù)算、商品采購(gòu)及銷售費(fèi)用預(yù)算的編制，由市場(chǎng)部負(fù)責(zé)人根據(jù)各期間的經(jīng)營(yíng)方案組織編制并監(jiān)督執(zhí)行。 各部門的物料辦公

32、物品的采購(gòu)方案由綜合行政部的負(fù)責(zé)人根據(jù)根據(jù)各期間的使用方案組織編制并監(jiān)督執(zhí)行。 公司員工的工資、獎(jiǎng)金、保險(xiǎn)等各項(xiàng)支出，由綜合行政部負(fù)責(zé)人根據(jù)根據(jù)公司用人費(fèi)用方案組織編制并監(jiān)督執(zhí)行。 公司的資金使用方案由本公司的財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人匯總編制并監(jiān)督執(zhí)行。其余部門的費(fèi)用支出，由該部門的負(fù)責(zé)人根據(jù)部門方案組織編制并監(jiān)督執(zhí)行。12.4資金籌集公司相關(guān)融資部門負(fù)責(zé)公司資金的籌集和管理。公司融資部門應(yīng)根據(jù)公司資金需求量，擬定融資額度、融資渠道、融資方式、融資時(shí)間等詳細(xì)方案，并對(duì)融資方案作詳細(xì)分析說明，以降低融資風(fēng)險(xiǎn)，力求融資本錢最小化。根據(jù)批準(zhǔn)的長(zhǎng)遠(yuǎn)融資方案，緊密結(jié)合公司年度經(jīng)營(yíng)方案和財(cái)務(wù)部年獨(dú)財(cái)務(wù)預(yù)算，編制年度融

33、資方案，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。融資完成以后，融資部門負(fù)有管理職責(zé)。 建立借款臺(tái)帳，根據(jù)借款合同相應(yīng)登記借款種類、渠道、用途、金額、 利率、借款期限、還款方式、違約責(zé)任及本息歸還情況。 監(jiān)控借款合同的履行情況，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)合同執(zhí)行情況，確保經(jīng)營(yíng)資金需求，借款按期歸還。 建立擔(dān)保臺(tái)帳，登記擔(dān)保資金的種類、被擔(dān)保單位、還款時(shí)間、違約責(zé)任等。12.5資金管理貨幣資金管理。 公司庫(kù)存現(xiàn)金限額為10000元，超過限額局部當(dāng)天存入銀行，特殊需要超出限額的必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)經(jīng)理批準(zhǔn)，并采取特別措施確?，F(xiàn)款平安。 必須加強(qiáng)對(duì)營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入的管理，不得從營(yíng)業(yè)部門收入的現(xiàn)金中直接開支、挪用現(xiàn)金、坐支現(xiàn)金。 個(gè)人因公借

34、款管理。嚴(yán)格控制借款，因業(yè)務(wù)需要長(zhǎng)期借用備用金的，應(yīng)嚴(yán)格控制范圍和限額，一人借用累計(jì)金額在 5000元以內(nèi)的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部控制，原那么上舊賬不報(bào)，新賬不借，借款限額不得超出本人一個(gè)月的工資總額。 所有個(gè)人因公借款均需統(tǒng)一使用專用借款借據(jù)。在辦理還款手續(xù)時(shí)，由財(cái)務(wù)部出納員蓋齊有財(cái)務(wù)專用章的收款收據(jù)，會(huì)計(jì)員同時(shí)填制收款憑證，詳細(xì)列明還款時(shí)間、金額和經(jīng)過等事項(xiàng)。 現(xiàn)金支付范圍及限額?，F(xiàn)金支付范圍：支付職工工資、獎(jiǎng)金、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)支出；結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星開支。現(xiàn)金支付的限額及審批權(quán)限：支付業(yè)務(wù)款項(xiàng)給公司外的單位或個(gè)人金額超過1000元的，原那么

35、上需采用轉(zhuǎn)賬方式或現(xiàn)金支票付款，不予現(xiàn)金支付。特殊情況如有限額規(guī)定的，按逐級(jí)審批權(quán)限規(guī)定執(zhí)行?，F(xiàn)金付款的手續(xù)和規(guī)定出納在收付現(xiàn)金時(shí)必須認(rèn)真詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合規(guī)定，包括：開支標(biāo)準(zhǔn)，主管人員審核、財(cái)務(wù)部復(fù)核、經(jīng)辦人和證明人簽章，憑證是否齊全、合法，付款批準(zhǔn)人的權(quán)限是否生效等。所收付的現(xiàn)金必須認(rèn)真清點(diǎn)，既要點(diǎn)大數(shù)也要點(diǎn)小數(shù)。要支付現(xiàn)金前，必須復(fù)核用款批準(zhǔn)手續(xù)，報(bào)銷單據(jù)和報(bào)批手續(xù)，具備合符合規(guī)定的手續(xù)和憑證后才予以付款。凡收付現(xiàn)金，必須一律開具憑證，并在發(fā)票，收付款單據(jù) 或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖，“現(xiàn)金付訖 字樣的戳記。出納人員還必須及時(shí)根據(jù)憑證記賬，盡快使用電腦記載現(xiàn)金日記賬。支付現(xiàn)金時(shí)

36、原那么上由收款人當(dāng)面簽收，否那么需有收款人的有效委托書方能代收代轉(zhuǎn)。出納人員必須每天核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額，檢查庫(kù)存現(xiàn)金情況，要保證現(xiàn)金的賬存與實(shí)際庫(kù)存相符，嚴(yán)禁以白條抵充庫(kù)存，嚴(yán)禁挪用庫(kù)存現(xiàn)金。會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期檢查出納的庫(kù)存現(xiàn)金是否與賬存相符。發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金的長(zhǎng)余或短缺，應(yīng)立即作出記錄，及時(shí)查明原因并向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。存取現(xiàn)金時(shí)，要注意平安，存取余額在10000元以上的必須由財(cái)務(wù)經(jīng)理經(jīng)理派人陪同前往，20000元以上的必須由單位派車前往，無車輛提供時(shí)不得辦理存取款。由于疏忽被偷搶的，由有關(guān)人員承當(dāng)損失。備用金核定：對(duì)經(jīng)常有業(yè)務(wù)聯(lián)系的，含采購(gòu)、應(yīng)酬、差旅等費(fèi)用，由經(jīng)辦人申請(qǐng)，該部主管初審，財(cái)務(wù)經(jīng)理中審，總經(jīng)理或董

37、事長(zhǎng)終審核批額度。對(duì)離辭退員工，需先到財(cái)務(wù)部辦理備用金結(jié)算手續(xù)，方能辦理離辭職手續(xù)。對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)暫未開展或長(zhǎng)期占用備用金未予報(bào)銷的經(jīng)辦人，財(cái)務(wù)部通知責(zé)令限期回款或核銷。提取備用金，由出納填制備用金提取單，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后填寫支票。銀行存款管理。凡公司開設(shè)的銀行賬戶，嚴(yán)禁以私人名義開設(shè)，切防出現(xiàn)漏洞。確因業(yè)務(wù)需要，須以私人名義開設(shè)的銀行賬戶，須由財(cái)務(wù)部申請(qǐng)，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)聯(lián)批前方能開設(shè)，并應(yīng)切實(shí)做到賬款分人管理，到達(dá)相互監(jiān)控的目的。到銀行提取款項(xiàng)或轉(zhuǎn)出款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)開出“現(xiàn)金支票或其他結(jié)算憑證，并及時(shí)根據(jù)支票存根，結(jié)算憑證付款聯(lián)登記入賬。出納不得簽發(fā)空白支票。如遇特殊情況，必

38、須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，準(zhǔn)許領(lǐng)用半空白結(jié)算支票，但必須填寫日期，受票單位全稱、用途，只空出金額欄，并注明最高限額。同時(shí)。 一個(gè)人領(lǐng)用的支票不得超過兩張。凡領(lǐng)用半空白支票者必須在辦完事后回到公司的第二天即報(bào)賬。所有期票統(tǒng)一由出納員收簽保管，并與會(huì)計(jì)主管做好日?qǐng)?bào)工作。送存銀行的款項(xiàng)，應(yīng)填制“繳款單，連同現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬憑證等送存銀行，并將“繳款單或“銀行收款通知據(jù)以登記入賬；到銀行提取款項(xiàng)或轉(zhuǎn)出款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)開出“現(xiàn)金支票或其他結(jié)算憑證，并及時(shí)根據(jù)支票存根，結(jié)算憑證付款聯(lián)登記入賬。銀行存款由出納負(fù)責(zé)管理，每月核對(duì)銀行對(duì)賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。出納根據(jù)審核批準(zhǔn)的費(fèi)用報(bào)銷單、借款單、差旅報(bào)銷單等單據(jù)簽發(fā)支票、電

39、匯等單據(jù)，由會(huì)計(jì)主管審核后加蓋財(cái)務(wù)印鑒。凡公司行為所發(fā)生的一切收支均由財(cái)務(wù)統(tǒng)一收付，任何部門和個(gè)人均不得擅自收付包括員工各種獎(jiǎng)金、處分款等。公司確因業(yè)務(wù)開展需要或資金臨時(shí)短缺，須對(duì)外借款時(shí)，由財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理初審，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方可借款。各種有價(jià)證券、支票、印鑒管理：有價(jià)證券由出納員專人保管，由會(huì)計(jì)員核對(duì)并做好備查簿。支票管理由出納員每日登記支票收支備查簿，其支票存根聯(lián)或廢作支票均應(yīng)保存，不得廢棄撕毀；印鑒保管由財(cái)務(wù)主管和出納員分項(xiàng)管理，堅(jiān)持“印鑒分開、賬款分管原那么。其他事宜按?財(cái)務(wù)部崗位責(zé)任制?和?企業(yè)會(huì)計(jì)制度?執(zhí)行。其他貨幣資金管理：公司信用卡使用：信用卡平時(shí)在財(cái)務(wù)保

40、存，如遇業(yè)務(wù)需要，使用人須提前24小時(shí)通知財(cái)務(wù)部，以備足金額，填制借款單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批方可使用。公司信用卡使用后應(yīng)在7日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷，超出期限，每超一天按銀行利率計(jì)息罰款對(duì)于公司閑置資金，財(cái)務(wù)部門應(yīng)提出合理方案，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批前方可實(shí)施公司理財(cái)。 12.6收入管理 收入是指本公司對(duì)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，所形成的收入進(jìn)行收繳的管理。 公司簽訂的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合同書，是公司收繳各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)收入的根本依據(jù)。營(yíng)業(yè)收入一經(jīng)確認(rèn)實(shí)現(xiàn)，銷售部門應(yīng)立即將收入上繳公司財(cái)務(wù)部。銷售收入實(shí)現(xiàn)確實(shí)認(rèn)：采用分期付款方式銷售的，以本期收到的價(jià)款或以合同協(xié)議約定的本期應(yīng)收價(jià)款，確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)；采用直接收款交貨方式銷售的，以

41、貨款已經(jīng)收到，發(fā)票帳單和提貨單已交給購(gòu)貨方，確認(rèn)為銷售收入的實(shí)現(xiàn)；委托其他單位代銷的，在代銷產(chǎn)品已經(jīng)售出，并收到代銷單位的代銷清單后，確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)；廣告費(fèi)未收到前，作待實(shí)現(xiàn)銷售處理，收到后，轉(zhuǎn)為銷售收入廣告收入；發(fā)生的銷售退回，折讓或折扣，沖減當(dāng)期銷售收入。公司任何部門、任何個(gè)人不準(zhǔn)截流、挪用、坐支實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)銷售收入。 12.7資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理包括：固定資產(chǎn)管理、無形資產(chǎn)管理、其他資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)管理：見固定資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)定義：指單位價(jià)值大于2000元人民幣并使用期限超過1年的。固定資產(chǎn)編碼規(guī)那么：編碼組成：AAAABBC/C：類別產(chǎn)品序號(hào)產(chǎn)品明細(xì)類別明細(xì)AAAA：按本公司財(cái)務(wù)系

42、統(tǒng)統(tǒng)一設(shè)置的會(huì)計(jì)科目編碼規(guī)那么制訂：通訊設(shè)備；電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)；復(fù)印打字設(shè)備；中型客車；小轎車；家具設(shè)備；音響設(shè)備；空調(diào)器；放映機(jī)幻燈機(jī)；照相機(jī)。產(chǎn)品序號(hào)BB：產(chǎn)品明細(xì)C/C：根據(jù)產(chǎn)品構(gòu)成明細(xì)編制，分母表示產(chǎn)品構(gòu)成數(shù)量，分子表示產(chǎn)品套內(nèi)序號(hào)。屬性：XXX部：放置地點(diǎn)使用部門；屬性明細(xì)放置地點(diǎn)固定資產(chǎn)實(shí)行三級(jí)管理：財(cái)務(wù)部、行政部、使用部門。 帳務(wù)管理主要由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，實(shí)物管理由行政部固定資產(chǎn)管理員及實(shí)際使用資產(chǎn)的部門負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)人有義務(wù)管理好部門使用的資產(chǎn)，應(yīng)建立固定資產(chǎn)賬卡及明細(xì)賬，同時(shí)建立健全固定資產(chǎn)移交和增減變動(dòng)(包括廢棄更新)的處理和登記手續(xù)，公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移由公司自行調(diào)整入賬，向公司外部

43、轉(zhuǎn)移及增減須報(bào)財(cái)務(wù)、行政部辦理轉(zhuǎn)移和增減手續(xù)固定資產(chǎn)要按照誰使用誰管理的原那么，落實(shí)使用管理部門，該使用部門經(jīng)理即為該項(xiàng)固定資產(chǎn)的管理負(fù)責(zé)人，然后部門經(jīng)理需落實(shí)實(shí)物管理責(zé)任人；在固定資產(chǎn)交接、驗(yàn)收、清查盤點(diǎn)時(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)部和行政部、使用部門經(jīng)理以及責(zé)任人均需簽名確認(rèn)，呈報(bào)總經(jīng)理審批，由財(cái)務(wù)部備案。 企業(yè)財(cái)務(wù)部每年定期組織盤點(diǎn)一次，財(cái)務(wù)部也可即時(shí)抽查。如有盈虧問題，必須認(rèn)真查明原因，經(jīng)總經(jīng)理提出意見后報(bào)董事長(zhǎng)及時(shí)處理。對(duì)于盤虧的固定資產(chǎn)必須追查 清楚，如屬失竊的，除追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)或法律責(zé)任外，還要追究使用部門負(fù)責(zé)人和實(shí)物管理責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。對(duì)于損毀的固定資產(chǎn)，使用部門負(fù)責(zé)人和實(shí)物管理 責(zé)任人寫

44、出書面解釋，同時(shí)查明原因，如因人為責(zé)任或失職行為造成損毀的，要追賠經(jīng)濟(jì)損失，如有意破壞的，那么通過法律途徑追究法律責(zé)任。 對(duì)專業(yè)性強(qiáng)的設(shè)備，必須訂立操作規(guī)程，并指定專人操作，無公司許可上崗條件者，絕對(duì)不允許操作；汽車原那么上一人一車，專人負(fù)責(zé)，不允許非專職司機(jī)駕駛，對(duì)已取得駕照但無駕齡的也不允許駕駛，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的增減。 各部門因工作需要增加固定資產(chǎn)，填寫?固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表?，后附不少于三家的采購(gòu)報(bào)價(jià)單行政部幫助詢價(jià)，金額低于10000元經(jīng)部門經(jīng)理、行政部、財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理簽字審批后，交由財(cái)務(wù)部申請(qǐng)支票，最后由行政部辦理。金額超過10000元的固定資產(chǎn)，應(yīng)由董事長(zhǎng)

45、審批后，才能交由財(cái)務(wù)部申請(qǐng)支票，最后由行政部辦理 所有固定資產(chǎn)的購(gòu)置由公司綜合行政部統(tǒng)一辦理，同時(shí)附報(bào)價(jià)單及?固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表?，交由財(cái)務(wù)部備案。 固定資產(chǎn)采購(gòu)到貨后由綜合行政部驗(yàn)收填制?入庫(kù)單?，并編制固定資產(chǎn)編號(hào)及說明書保修卡貼標(biāo)示，統(tǒng)一由行政部保管，分配至使用人之后，將?入庫(kù)單?第二聯(lián)及發(fā)票交回財(cái)務(wù)部做為增加固定資產(chǎn)的憑證，由會(huì)計(jì)登記入帳。 凡固定資產(chǎn)變賣或向外轉(zhuǎn)移，調(diào)出調(diào)入(含內(nèi)部調(diào)動(dòng))，須由使用部門負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，原值在5000元以內(nèi)的由總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理；原值在5000元以上的需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，交由行政部辦理，最后，將處理固定資產(chǎn)的手續(xù)交回財(cái)務(wù)據(jù)以入帳。固定資產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)移由總經(jīng)理

46、審定。 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)于月末登記固定資產(chǎn)系統(tǒng)帳。 ?固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表?原件保存在財(cái)務(wù)部存檔。 ?辦公用品領(lǐng)用單?原件保存在財(cái)務(wù)部存檔；綜合行政部行政部留存復(fù)印件存檔。固定資產(chǎn)、低值易耗品、個(gè)人公司物品、印刷品的領(lǐng)用和歸還： 低值易耗品是指單位價(jià)值50元以上，2000元以下，使用年限在一年以上或不具備固定資產(chǎn)界定條件的各種設(shè)備、用品、物品； 月前，各使用部門必須上報(bào)其領(lǐng)用方案經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后送總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。固定資產(chǎn)、低值易耗品、個(gè)人公司物品、印刷品的領(lǐng)用時(shí)，使用人須填寫“公司物品領(lǐng)用單經(jīng)本部門主管經(jīng)理、行政部簽字后，到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取物品。 倉(cāng)庫(kù)根據(jù)“公司物品領(lǐng)用單，開具出庫(kù)單(一式三聯(lián))。第一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留

47、存，第二聯(lián)系實(shí)際倉(cāng)庫(kù)月底匯總上交財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)交由行政部備查留存。 除一次性用品外，必須實(shí)行“以舊換新，否那么一律不得領(lǐng)發(fā)新品。專業(yè)性較強(qiáng)的用品需經(jīng)非使用者的專業(yè)人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。 凡公司員工個(gè)人領(lǐng)用的物品除在出庫(kù)領(lǐng)用單上具備齊全手續(xù)外，還必須在“員工領(lǐng)用登記卡上登記，工作離退，個(gè)人卡片必須辦理清退手續(xù)，財(cái)務(wù)部方能給予結(jié)算工資。 員工離職時(shí)須將領(lǐng)用的全部固定資產(chǎn)交回公司，由行政人員按固定資產(chǎn)帳明細(xì)帳清點(diǎn)，有短缺者按價(jià)賠償，行政人事部應(yīng)與月末前報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。 如有固定資產(chǎn)暫借，可填寫?固定資產(chǎn)暫借單?，不做帳務(wù)處理，但規(guī)定48小時(shí)歸還。 固定資產(chǎn)還入時(shí)，由本部門檢查

48、并確認(rèn)完好，經(jīng)經(jīng)理簽字后，還回倉(cāng)庫(kù)，由倉(cāng)庫(kù)填制入庫(kù)單 (一式三聯(lián))。第一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，第二聯(lián)系實(shí)際倉(cāng)庫(kù)月底匯總上交財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)交由行政部備查留存。 財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真稽核各部門領(lǐng)取物品手續(xù)，隨時(shí)掌握各工程、各部門物品耗用情況，非正常耗用應(yīng)即時(shí)查明原因，追究有關(guān)人員責(zé)任的應(yīng)如實(shí)上報(bào)情況，以便完善本錢核算，加強(qiáng)本錢監(jiān)控。并于月末更新固定資產(chǎn)、低值易耗品系統(tǒng)帳。固定資產(chǎn)的調(diào)撥：公司規(guī)定，員工之間不得私自調(diào)換自己使用的固定資產(chǎn)，如有特殊情況須調(diào)換使用，要通知行政部，由調(diào)出方填寫?固定資產(chǎn)調(diào)撥單?。行政部接到?固定資產(chǎn)調(diào)撥單?并確認(rèn)其可行，在?公司物品領(lǐng)用單?及固定資產(chǎn)系統(tǒng)中做變更登記，且相關(guān)人員簽字確認(rèn)。

49、行政部將?固定資產(chǎn)調(diào)撥單?原件于月末前交由財(cái)務(wù)部門保存，以便財(cái)務(wù)部月末計(jì)提折舊的準(zhǔn)確。固定資產(chǎn)的維修：當(dāng)事人須填寫?固定資產(chǎn)維修升級(jí)申請(qǐng)單?由本部門經(jīng)理簽字后，交由財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理審批后，交由行政部處理。行政部接到批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單需先查詢固定資產(chǎn)帳，確定其維價(jià)值，聯(lián)系售后效勞商；維修后行政部應(yīng)將?固定資產(chǎn)維修升級(jí)申請(qǐng)單?原件交財(cái)務(wù)部，申請(qǐng)支票，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳務(wù)處財(cái)務(wù)部每月更新財(cái)務(wù)軟件的固定資產(chǎn)模塊。固定資產(chǎn)的報(bào)損：固定資產(chǎn)的報(bào)廢由其責(zé)任人填寫?固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)?，由本部門經(jīng)理、公司總經(jīng)理簽字，并經(jīng)專業(yè)人士確認(rèn)后，原件交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳務(wù)處理，復(fù)印件交行政部備案。無形資產(chǎn)本錢計(jì)價(jià)：公司的無形資產(chǎn)包括

50、：商標(biāo)權(quán)、版權(quán)、專利權(quán)、專營(yíng)權(quán)、非專利技術(shù)、著作權(quán)、商譽(yù)等。無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)： 購(gòu)入的無形資產(chǎn)按實(shí)際支出價(jià)款作為實(shí)際本錢。 投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資各方確認(rèn)的價(jià)值作為實(shí)際本錢。 接受捐贈(zèng)的無資產(chǎn)，按憑證帳單上標(biāo)明金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，或同類無形資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)。 自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，按取得時(shí)發(fā)生的注冊(cè)費(fèi)、聘請(qǐng)律師費(fèi)等實(shí)際費(fèi)用，作為無形資產(chǎn)的實(shí)際本錢。無形資產(chǎn)的攤銷管理：無形資產(chǎn)的攤銷采用直線法，自資產(chǎn)使用之日起，在有效期內(nèi)平均攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。如法律和合同都規(guī)定有效期的，按法律和合同規(guī)定的使用年限孰短的原那么確定攤銷期限。法律沒規(guī)定，合同有規(guī)定的，按合同規(guī)定的收益期確定攤銷

51、期限。法律和合同均未規(guī)定的，按預(yù)計(jì)收益期或不短于10年的期限確定攤銷期。無形資產(chǎn)的使用和轉(zhuǎn)讓管理：對(duì)于公司的商標(biāo)，未經(jīng)董事會(huì)同意，任何人不得外借他人使用，或從事商業(yè)活動(dòng)，對(duì)于損害公司利益的行為，公司將追究其法律責(zé)任。對(duì)于公司購(gòu)置的版權(quán)、著作權(quán)等無形資產(chǎn)，要由有關(guān)部門統(tǒng)一管理，建立資產(chǎn)檔案和嚴(yán)格的管理制度，確保資產(chǎn)流失。未經(jīng)董事會(huì)同意，不得轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的使用權(quán)和所有權(quán)。遞延資產(chǎn)： 開辦費(fèi)從企業(yè)開始生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)月份起，一次性攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。 對(duì)于固定資產(chǎn)大修理費(fèi)用，租入固定資產(chǎn)的改進(jìn)支出等，應(yīng)在受益期限內(nèi)平均分?jǐn)偂?對(duì)于公司委托其他單位發(fā)行股票支付的手續(xù)費(fèi)或傭金等費(fèi)用，假設(shè)金額較大，可作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

52、，在不超過2年的期限內(nèi)平均分?jǐn)偂?2.8費(fèi)用管理目的：為嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，防止鋪張浪費(fèi)，提倡勤儉節(jié)約，費(fèi)用包括：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)、宣傳廣告費(fèi)、 費(fèi)、車輛費(fèi)等。差旅費(fèi)管理公司員工出差前必須填寫“出差申請(qǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可憑出差 申請(qǐng)單向財(cái)務(wù)部辦理借支差旅費(fèi)等手續(xù)；出差員工的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按公司有關(guān)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)制度執(zhí)行公司差旅費(fèi)實(shí)行定額包干，節(jié)約歸己原那么，特殊情況超出局部必須事前經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷；否那么不予報(bào)銷。出差住宿、交通工具選擇標(biāo)準(zhǔn)：人員出差各地如需乘坐飛機(jī)，須總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷；乘坐火車，從晚上八時(shí)至次日上午七時(shí)之間，在車上過夜連續(xù)超過六小時(shí)以上或乘車時(shí)間超過十二小時(shí)

53、的可購(gòu)硬席臥鋪票；對(duì)于經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)人員，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專線客車可憑票單獨(dú)報(bào)銷使用公司車輛出差的，只報(bào)銷用車費(fèi)用，不予報(bào)銷交通費(fèi)；兩人以上出差者，能夠同住一房的，按出差人員中級(jí)別較高者報(bào)銷住宿費(fèi)。多人出差時(shí)，按此要求合理安排住宿，節(jié)約住宿費(fèi)；差旅費(fèi)補(bǔ)貼規(guī)定：出差人員從本地出發(fā)當(dāng)天返回，只給予餐費(fèi)補(bǔ)貼，不考慮住宿和交通；外出人員從本地出發(fā)中午12：00以前離開的按一天餐費(fèi)、交通費(fèi)補(bǔ)貼，中午12：00以后離開的按半天補(bǔ)貼，回本地中午12：00以前到達(dá)的按半天補(bǔ)貼，中午12：00以后離開的按半天補(bǔ)貼，回本地中午12：00以前到達(dá)的按半天補(bǔ)貼，中午12：00以后到達(dá)的按一天補(bǔ)貼。牽扯個(gè)人收益的費(fèi)用不

54、予報(bào)銷；為減少資金占用，出差人員回公司后，十日內(nèi)持有關(guān)經(jīng)總經(jīng)理及主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)主管簽字的原始憑證到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，超出期限者每超出一天按借款總額的千分之五計(jì)息，報(bào)銷程序按有關(guān)規(guī)定辦理。 差旅費(fèi)報(bào)銷有關(guān)程序及規(guī)定：出差人員外出參加會(huì)議由主辦方統(tǒng)一安排食宿的，憑主辦方通知標(biāo)準(zhǔn)和總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后的相應(yīng)發(fā)票報(bào)銷，超出通知標(biāo)準(zhǔn)的開支，原那么上不予報(bào)銷；特殊情況應(yīng)注明原因，由總經(jīng)理批準(zhǔn)自行參加的，報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)注明開支明細(xì)，未注明的費(fèi)用視同會(huì)議統(tǒng)一安排，不予報(bào)銷。差旅費(fèi)的報(bào)銷，一律憑有效票據(jù)，由部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管(經(jīng)理)聯(lián)合審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。凡超支的差旅費(fèi)一律由個(gè)人承當(dāng)。人員趁出差時(shí)機(jī)，事前未經(jīng)主管領(lǐng)

55、導(dǎo)批準(zhǔn)，而擅自繞道探親、訪友、旅游者，其繞道費(fèi)用全部由出差者個(gè)人自行支付，同時(shí)作違紀(jì)論處，并以相應(yīng)工資及浮開工資處分。市內(nèi)及郊區(qū)附近地區(qū)出差的，夜晚盡量爭(zhēng)取返回，不得隨意借故入住酒店，特殊情況除外時(shí)間緊迫或來回費(fèi)用高出酒店費(fèi)用的。 差旅費(fèi)報(bào)銷需另填差旅費(fèi)報(bào)銷單，附后票據(jù)還需有粘貼標(biāo)準(zhǔn)的原始票據(jù)，同時(shí)還需附上出差申請(qǐng)單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理為加強(qiáng)公司招待費(fèi)的管理，減少費(fèi)用開支，交際應(yīng)酬費(fèi)的開支必須從嚴(yán)掌握，非不得已，一般不得出外就餐，確需出外就餐時(shí)，公司的陪伺人員不得過多，需填制費(fèi)用申請(qǐng)單，報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管審批前方可報(bào)銷。公司年業(yè)務(wù)招待費(fèi)控制額為公司年銷售額的千分之五；辦公用品管理：辦公用品應(yīng)提倡

56、節(jié)約精神，各部門用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計(jì)算器具、賬冊(cè)、憑證以及其他辦公用品，每月采購(gòu)方案和領(lǐng)用方案有本部門負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)于上月底前交行政部匯總后，由總經(jīng)理及財(cái)務(wù)主管審批后，統(tǒng)一交由行政部門購(gòu)進(jìn)，由倉(cāng)庫(kù)保管，倉(cāng)庫(kù)開具入庫(kù)單一式三份，一聯(lián)交行政部，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部；行政部填制費(fèi)用單，附上采購(gòu)票據(jù)上交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。各部門按月領(lǐng)用。除辦公用品個(gè)別零星急需購(gòu)置，須經(jīng)本部門經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)外，各部門不得自行采購(gòu)。各部門領(lǐng)用辦公用品，必須按程序經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管簽字后，方可到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用。財(cái)務(wù)部門對(duì)辦公用品在管理費(fèi)用中列支，并按部門設(shè)立賬戶。宣傳廣告費(fèi)宣傳廣告費(fèi)的開支范圍：宣傳公司的印刷品、年歷、贈(zèng)品

57、、大型演出活動(dòng)的贊助開支，報(bào)刊、雜志等媒體的廣告宣傳、電視廣告制作及播放開支等。宣傳廣告要注重效果和效果評(píng)估，廣告費(fèi)的開支要有透明度和有力的監(jiān)管措施，總經(jīng)理必須參與詢價(jià)談價(jià)、評(píng)估結(jié)算的全過程，當(dāng)客觀條件不便參與時(shí)，可委托或授權(quán)其他部門人員參與，任何情況下不得將籌劃設(shè)計(jì)、詢價(jià)、結(jié)付均由一人經(jīng)手完成，否那么追究總經(jīng)辦和審批人的責(zé)任。宣傳廣告費(fèi)的總量控制在全年銷售收入的2%的范圍內(nèi)。業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)未通過媒體的廣告性支出的總量控制在全年銷售收入的5的范圍內(nèi)員工福利費(fèi)財(cái)務(wù)部按不超過工資總額的14%的比例使用，其開支范圍包括：公司集體福利活動(dòng)開支；員工醫(yī)療費(fèi)；用于員工其他方面的福利及設(shè)施開支。其他費(fèi)用規(guī)定其他

58、費(fèi)用包括郵電費(fèi)、水電費(fèi)、小車費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)等，這些費(fèi)用的開支應(yīng)大力發(fā)動(dòng)公司全體員工積極厲行節(jié)約。郵電費(fèi)：各部門快遞費(fèi)由本部門負(fù)責(zé)人簽字，每月底前上交財(cái)務(wù)部匯總； 費(fèi)費(fèi)用按照職務(wù)不同，限額包干，超出自付；各員工不得隨意撥打信息臺(tái)，不得用公司 閑聊，撥打國(guó)內(nèi)長(zhǎng)途須經(jīng)本部經(jīng)理批準(zhǔn)，撥打國(guó)際長(zhǎng)途，須經(jīng)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，否那么產(chǎn)生的話費(fèi)，可由其本人工資中扣除。 費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)：董事長(zhǎng)：300 元/月。 總經(jīng)理：300元/月。 業(yè)務(wù)部經(jīng)理：200元/月 財(cái)務(wù)主管：100元/月。 其他部門經(jīng)理：100元/月。小車費(fèi)的開支：小車費(fèi)包括油料款、修理費(fèi)、路橋費(fèi)、路費(fèi)及其保險(xiǎn)費(fèi)等。車輛必須嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和支付

59、費(fèi)用，降低車輛費(fèi)用開支。對(duì)于私車公用的根據(jù)具體情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可適當(dāng)補(bǔ)助。公司水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)根據(jù)實(shí)際使用數(shù)量及合同約定，由財(cái)務(wù)部繳納并分期分?jǐn)?。水電費(fèi)由行政部做好記錄工作，每月上報(bào)財(cái)務(wù)部，作為財(cái)務(wù)支出費(fèi)用的依據(jù)。報(bào)刊費(fèi)的開支：公司訂購(gòu)報(bào)刊、雜志的開支，需總經(jīng)理批準(zhǔn)，訂購(gòu)時(shí)應(yīng)以業(yè)務(wù)相關(guān)報(bào)刊、雜志為主，娛樂性的為輔，并盡量共用，提高利用率。所構(gòu)圖書及相關(guān)業(yè)務(wù)資料由行政部統(tǒng)一編號(hào)保管，并于每月末將新增數(shù)量上報(bào)財(cái)務(wù)。12.9工資管理工資職工工資標(biāo)準(zhǔn)由人事部門根據(jù)公司“薪酬管理與績(jī)效考評(píng)制度制定和管理。全體員工統(tǒng)一打卡，月初由各部門將考勤卡收集上交綜合行政部，由綜合行政部匯總考勤信息上報(bào)財(cái)務(wù)。財(cái)務(wù)部

60、門對(duì)綜合行政部根據(jù)考勤卡編制的匯總表進(jìn)行審核，填制工資表經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批前方可支付。工資發(fā)放日為職工工作日的次月15日，假設(shè)發(fā)放日適逢節(jié)假日，那么根據(jù)實(shí)際情況提前或順延支付。工資的發(fā)放由出納負(fù)責(zé)實(shí)施并建立工資臺(tái)帳，做好工資統(tǒng)計(jì)工作，及時(shí)反映職工的收入水平。為綜合行政部制定工資標(biāo)準(zhǔn)提供依據(jù)。補(bǔ)貼公司職員根據(jù)級(jí)別享受交通、通訊補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按公司制定的有關(guān)福利待遇管理制度執(zhí)行。補(bǔ)貼費(fèi)按月與工資一并發(fā)放。對(duì)于因加班發(fā)生的加班費(fèi)及加班補(bǔ)貼，須出具人事部門審批的加班申請(qǐng)書復(fù)印件，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)本部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批后予以發(fā)放。12.10財(cái)務(wù)開支的控制及審批權(quán)限為了有效合理地控制財(cái)務(wù)開支，各級(jí)人