2022年公司固定資產(chǎn)管理制度

1、YS有限公司人力資源部編號： YS/HR ZDV1-008 文件類型文件頁數(shù)附件頁數(shù)版次修訂說明受控編號密級規(guī)章制度12 5 第一版全體普通公司固定資產(chǎn)管理制度第一版2010-10-26 2010-10-26 版次發(fā)布日期實施日期編制校核審核批準版權(quán)聲明：本文件屬于公司內(nèi)部管理文件，未經(jīng)許可，不得復制。YS 有 限 公 司YS 公司固定資產(chǎn)管理制度第一條 目的為了加強固定資產(chǎn)的管理，掌握固定資產(chǎn)的構(gòu)成與使用情況，規(guī)范管理，保持實物管理與賬務(wù)管理的一致性，確保公司財產(chǎn)不受損失，特制定本制度。第二條 適用范圍適用于公司各部門固定資產(chǎn)的管理。第三條 固定資產(chǎn)的定義固定資產(chǎn)是指使用期限超過1 年的計算

2、機、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、通訊設(shè)備、機房設(shè)備、房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在500 元以上，并且使用年限超過 2 年的，也應(yīng)當作為固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是企業(yè)的勞動手段，也是企業(yè)賴以生產(chǎn)經(jīng)營的主要資產(chǎn)。第四條 固定資產(chǎn)的類別1、交通運輸類（ 01） 橋車（ 0101）、貨車（ 0102）等 2、家用電器類 （02） 空調(diào)（0201）、電風扇（0202）、電冰箱（0203）、電視機（0204）等 3、計算機類（ 03）Ser （0301）、筆記本（ 0302）、臺式機（ 0303）、稅控機（ 0304）等 4、計算機外設(shè)（

3、 04） 打印機（ 0401）、移動硬盤（ 0402）、投影儀（ 0403）、掃描儀（0404）等 5、辦公設(shè)備類（ 05）DV（0501）、相機（ 0502）、傳真機（ 0503）、碎紙機（ 0504）、電話（ 0505）等 6、辦公家具類（ 06） 辦公桌（ 0601）、辦公椅（ 0602）、文件柜（ 0603）、會議桌 等 7、辦公裝飾類（ 07） 書畫類（ 0701）、花草類（ 0702）、飾品類（ 0703）等 8、實驗用具類（ 08） 實驗儀器（ 0801）、實驗臺（ 0802）、檢測儀器（ 0803）、計 量儀器（ 0804）等 9、倉庫生產(chǎn)類（ 09） 叉車（ 0901）、手推

4、車（ 0902）、生產(chǎn)工具（ 0903）、生產(chǎn)設(shè) 備（ 0904）、貨架（ 0905）、稱重（ 0906）等 10、其它類（ 10）第四條 固定資產(chǎn)的管理部門固定資產(chǎn)由行政部固定資產(chǎn)管理員統(tǒng)一管理( 公司任命劉海峰為固定資產(chǎn)管理員) ，應(yīng)做到以下幾點：1、制定和修改本固定資產(chǎn)管理制度；2、負責監(jiān)督配合使用部門做好固定資產(chǎn)的使用和維護，確保公司固定資產(chǎn)完好提高、利用率，并定期組織固定資產(chǎn)的盤點，保證卡、物一致；3、負責固定資產(chǎn)的實物帳管理，建立固定資產(chǎn)的分類、卡片，建立固定資產(chǎn)登記表檔 案，負責審批并辦理驗收和領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報廢、登記等事項；4、根據(jù)使用部門的使用情況和需要，組織編制固定資產(chǎn)大中修

5、維修，按期編報固定資 產(chǎn)更新計劃；5、對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn) 的現(xiàn)象，要嚴格追查責任，視情節(jié)嚴重程度給予處罰；6、負責固定資產(chǎn)報廢的審批，并將固定資產(chǎn)報廢匯總提交相關(guān)負責人審批；7、負責與財務(wù)部人員一起對固定資產(chǎn)的季度盤點，每季度一次。行政部固定資產(chǎn)管理 員負責固定資產(chǎn)的驗收和領(lǐng)用、登記、安裝維護、維修、轉(zhuǎn)移、盤點、變賣和報廢，并做好固定資產(chǎn)實物賬登記。8、負責與財務(wù)部人員一起對固定資產(chǎn)的年終盤點，每年一次。行政部固定資產(chǎn)管理員 負責固定資產(chǎn)的驗收和領(lǐng)用、登記、安裝維護、維修、轉(zhuǎn)移、盤點、變賣和報廢，并做好固定資產(chǎn)實物賬登記。9、將部門之間的固

6、定資產(chǎn)登記、轉(zhuǎn)移、維修、盤點、變賣、報廢記錄副本遞交財務(wù)部 做相應(yīng)處理；10、負責公共固定資產(chǎn)的實物管理。第六條 固定資產(chǎn)核算部門 財務(wù)部負責固定資產(chǎn)的賬務(wù)管理：1、固定資產(chǎn)管理員根據(jù)固定資產(chǎn)驗收單將固定資產(chǎn)的信息錄入用友系統(tǒng)的固定資產(chǎn)模 塊中的固定資產(chǎn)卡片。財務(wù)部會計根據(jù)固定資產(chǎn)管理員提交的固定資產(chǎn)驗收和領(lǐng) 用登記表復核用友系統(tǒng)中固定資產(chǎn)卡片的信息，復核無誤后在總賬模塊生成固定 資產(chǎn)新增的會計憑證。2、會計主管負責對固定資產(chǎn)會計憑證的審核，包括審核憑證是否附有所需的附件，如 驗收單、發(fā)票、支付審批單等，憑證附件是否完整有效，會計分錄金額是否與原始 憑證金額一致等，入賬期間是否正確等。3、負責

7、與固定資產(chǎn)管理員一起進行年終盤點，對盤點過程中出現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤虧、盤 盈等依據(jù)審批進行財務(wù)處理。4、制定賬務(wù)相關(guān)的規(guī)定。第七條 固定資產(chǎn)的采購固定資產(chǎn)的采購由使用人或使用部門提出后，經(jīng)過部門經(jīng)理及主管領(lǐng)導批準后由固定資產(chǎn)管理員采購。 見工作流固定資產(chǎn)申請單。第八條 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、登記及標識卡制作 1、領(lǐng)用人必須先填寫 固定資產(chǎn)申請單，公司批準后，找固定資產(chǎn)管理員領(lǐng)用物品 同時填寫 固定資產(chǎn)驗收和領(lǐng)用表，在收到固定資產(chǎn)后，必須對其進行檢查和驗 收。領(lǐng)用人必須維護公司財產(chǎn)完好，嚴格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保 固定資產(chǎn)的完好、整潔和安全使用，公司內(nèi)使用的固定資產(chǎn)經(jīng)審批后方可外借或帶 出公

8、司，由于個人使用不當或管理不善或蓄意破壞造成財物損壞或丟失的，要照價 賠償；2、行政部固定資產(chǎn)管理員在OA固定資產(chǎn)模塊中錄入固定資產(chǎn)卡片信息，生成固定資產(chǎn)唯一編號。3、固定資產(chǎn)管理員根據(jù)分配的設(shè)備編號制作固定資產(chǎn)標簽卡片（含固定資產(chǎn)編號、名 稱），并將標簽卡片粘貼在固定資產(chǎn)適當位置。 4 、固定資產(chǎn)管理員根據(jù)驗收信息及分配的固定資產(chǎn)編號完善登記固定資產(chǎn)臺帳。登記固定資產(chǎn)臺賬時，固定資產(chǎn)臺賬需要登記各項固定資產(chǎn)的詳細信息，包括資產(chǎn) 編號、品牌、規(guī)格型號， 使用部門 / 使用人等信息。 表格參見附件 固定資產(chǎn)臺帳 ； 5 、固定資產(chǎn)有任何重大變化，比如增加、毀損、報廢、丟失等都需要及時在臺賬中 反

9、映。固定資產(chǎn)的異動需經(jīng)行政部批準后由固定資產(chǎn)管理員辦理并登記臺賬。同時將 變動信息提交財務(wù)部。固定資產(chǎn)管理員制作可長期識別的固定資產(chǎn)標簽卡片貼于固 定資產(chǎn)；6、財務(wù)部會計人員和固定資產(chǎn)管理員在每月結(jié)賬前對固定資產(chǎn)明細賬和固定資 產(chǎn)臺賬進行核對。7、發(fā)放原則，固定資產(chǎn)一經(jīng)發(fā)出，如有問題領(lǐng)用人應(yīng)在5 個工作日之內(nèi)通知固定資產(chǎn)管理員，由其調(diào)換或維修；如過了 5 個工作日沒有反饋應(yīng)視為固定資產(chǎn)完好。8、固定資產(chǎn)的借用，由于特殊原因，公司人員因公暫借固定資產(chǎn)使用時，填寫固定 資產(chǎn)借用登記表，并按表內(nèi)要求的角色簽字確認。第九條 固定資產(chǎn)的維修、報廢和變賣及轉(zhuǎn)移管理 1、維修、報廢和變賣 、固定資產(chǎn)的使用者

10、在發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障而不能使用時，填寫固定資產(chǎn)維修 處 置單，經(jīng)部門經(jīng)理審批后交固定資產(chǎn)管理員處理。、當有限的維修不能恢復固定資產(chǎn)的功能時，需要做出報廢的決定。固定資產(chǎn)的 報廢 由各部門固定資產(chǎn)領(lǐng)用人通知固定資產(chǎn)管理員，按固定資產(chǎn)報廢審批單表單流程審批。對于涉及凈值金額在1000 元（含）以下的固定資產(chǎn)的報廢和變賣，報送行政部審批，對于涉及凈值金額在 1000-10 萬元（含）的固定資產(chǎn)的報廢和變賣，需報送總經(jīng)理審批。對于涉及凈值金額在10 萬元以上的固定資產(chǎn)的報廢和變賣，還需報送董事長審批。審批后固定資產(chǎn)管理員需做出有關(guān)記錄的更新，同樣，固定 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后需要固定資產(chǎn)管理員和財務(wù)部會計人員對

11、有關(guān)記錄進行變動。在計算機 中變更，并更新固定資產(chǎn)卡片。同時將一份變動后的記錄交財務(wù)部備案。各事業(yè)部 報廢的固定資產(chǎn)要將報廢的相關(guān)資料傳真至總部行政部固定資產(chǎn)管理員登記備案。2、凡符合下列條件可申請報廢：、超過使用年限，陳舊，工作效率低，而且不能改造利用的。、老化嚴重，無法修復或無修復價值，或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。、因事故或其他自然災(zāi)害，使固定資產(chǎn)遭受損壞無修復價值的。凡經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)使用，行政部與使用部門要及時作價處理，處理后的固定資產(chǎn)由行政部和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，處理后的變價收入上交財務(wù)部。對于報廢處理或變賣資產(chǎn)殘值較高（含 定3 萬及 3 萬元以上）的單項固

12、定資產(chǎn)，固資產(chǎn)管理員需要根據(jù)報廢處理或變賣資產(chǎn)的估計殘值需要進行三方詢價，并將詢價過程及結(jié)果記錄下來，填寫完成固定資產(chǎn)變賣登記審批表，由行政部、總經(jīng)理 審批后方可執(zhí)行。變賣固定資產(chǎn)收入上交財務(wù)部。變賣結(jié)果記錄上報計劃財務(wù)部。3、 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移 因工作需要， 部門內(nèi)部需要進行人員間的固定資產(chǎn)調(diào)整時，必須通知固定資產(chǎn)管理 員，填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記表。固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移時，由轉(zhuǎn)出部門填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記表一式四份，報部門經(jīng)理和行政部審批簽字后，送移入部門 確認。第一份送至行政部備案；第二份送至財務(wù)部門審核；第三份交移入部門；第 四份交移出部門， 移入和移出部門在固定資產(chǎn)賬上做相應(yīng)增減；同時行政部

13、和財務(wù) 需要對維護的固定資產(chǎn)賬進行調(diào)整。第十條 固定資產(chǎn)的編號固定資產(chǎn)的編號方法由類別代碼+順序號組成。如：電腦筆記本編號為：0302001 （其中 0302 為類別代碼 ,001 為順序號），此號為唯一號。第十一條 固定資產(chǎn)盤點 1、為了保護固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對固定資產(chǎn)進行盤點，以掌握固 定 資產(chǎn)的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入賬的固定資產(chǎn)，保證賬實相符。2、財務(wù)部牽頭負責對固定資產(chǎn)的盤點，要對資產(chǎn)的盤點流程進行明確和細分，例如 盤點負責和配合部門、盤點計劃的制定與審批、盤點過程的記錄、盤點結(jié)果的上 報等；3、每季度，由財務(wù)部和行政部以及資產(chǎn)使用部門共同對固定資產(chǎn)進行盤點

14、。固定資 產(chǎn)盤點計劃由財務(wù)部制定，由總經(jīng)理審批，其中財務(wù)部發(fā)起盤點、行政部、資產(chǎn) 使用部門負責配合，記錄盤點過程、填寫完成固定資產(chǎn)盤點表。在盤點時發(fā) 現(xiàn)固定資產(chǎn)毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責任部門寫出書面情況，行政部 簽署意見后，報告盤點結(jié)果給行政部總監(jiān)、財務(wù)部、總經(jīng)理，盤點差異要總經(jīng)理確認審批后由行政部和財務(wù)部進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)盤點表原件留 存行政部，財務(wù)部和使用部門各留一份副本。第十二條 附則 1、本制度自 20XX年 8 月 1 日起試行，今后若有變更將相應(yīng)調(diào)整。2、本制度由公司人力資源部負責解釋。附表 1固定資產(chǎn)驗收和領(lǐng)用表固定資產(chǎn)驗收和領(lǐng)用表申請 人：填表日期：年月日資

15、領(lǐng)用資產(chǎn)稱規(guī)格型號產(chǎn)名編號資申請領(lǐng)用由產(chǎn)理原價資領(lǐng)導審批見領(lǐng)導簽?zāi)暝氯债a(chǎn)意名：估價申請人驗收意見：固定資產(chǎn)管理員意見：對公司固定資產(chǎn)管理制度是否了解：年月日年月日2固定資產(chǎn)報廢審批單固定資產(chǎn)報廢審批單申請 人：資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱賣年月日規(guī)格型號單價數(shù)量 報廢總價 變預計殘值處置方式 其它申請?zhí)幹美碛设b定人員簽鑒定意見名：年收款單位日年月月日變賣價款經(jīng) 辦 人部門領(lǐng)導意見：月公司領(lǐng)導意見：年日說明：此表為固定資產(chǎn)辦理變賣、報損、報廢等處置的審批手續(xù)3固定資產(chǎn)維修處置單固定資產(chǎn)維修處置單申請 人：資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱年月日規(guī)格型號申請維修理由維修人員簽維修結(jié)果名：年月日公司領(lǐng)導意見：年月年月日部門領(lǐng)導意見：日4固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記表固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記表定資產(chǎn)名稱價格規(guī)格型號設(shè)備制造號：