咨詢公司質(zhì)量控制制度匯編

1、.wd.wd.wd.重慶明卓建設(shè)工程造價(jià)咨詢文件渝明卓司 2010 5 號(hào) 質(zhì)量控制制度第一章 總則第一條為了標(biāo)準(zhǔn)公司和全體執(zhí)業(yè)人員的執(zhí)業(yè)行為，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中華人民共和國(guó)建設(shè)部令第149號(hào)?工程造價(jià)咨詢企業(yè)管理方法?和中價(jià)協(xié)有關(guān)操作規(guī)程及有關(guān)政策、法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際，制定本制度。第二條本制度所稱質(zhì)量控制，是指公司為確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量符合有關(guān)執(zhí)業(yè)規(guī)定的要求而制定和運(yùn)用的控制政策與控制程序。第三條本制度所稱質(zhì)量控制，是指公司為確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量符合有關(guān)執(zhí)業(yè)規(guī)定的要求而采取的 基本方針及策略。第四條本制度所稱控制程序，是指公司為貫徹執(zhí)行質(zhì)量控制政策而采取的具體措施及方法。第五條執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制

2、，包括全面質(zhì)量控制和工程質(zhì)量控制。執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制，實(shí)行“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，分工負(fù)責(zé)，三級(jí)復(fù)核，定期檢查的責(zé)任制度。一統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。為統(tǒng)一執(zhí)業(yè)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，公司設(shè)置“標(biāo)準(zhǔn)部辦公室，負(fù)責(zé)全所各類業(yè)務(wù)工作堆積的擬定，負(fù)責(zé)有關(guān)法律、行政法規(guī)的收集與傳送，負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)質(zhì)量的檢查、指導(dǎo)和監(jiān)視，負(fù)責(zé)有關(guān)執(zhí)業(yè)活動(dòng)中疑難問題的研討與解答。總之，全公司上下均應(yīng)執(zhí)行統(tǒng)一的質(zhì)量控制政策和控制程序，不得各行其是。二分工負(fù)責(zé)。簽字注冊(cè)造價(jià)工程師分別對(duì)工程質(zhì)量負(fù)責(zé)；部門經(jīng)理對(duì)本部門的全面質(zhì)量控制和工程質(zhì)量控制負(fù)責(zé)；公司總經(jīng)理對(duì)全面質(zhì)量控制負(fù)責(zé)。三三級(jí)復(fù)核。為保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量各類業(yè)務(wù)報(bào)告均實(shí)行“三級(jí)復(fù)核，即咨詢?cè)靸r(jià)專業(yè)人員為一級(jí)復(fù)核人，就其承辦工程的

3、資料的完整性、合理性和有關(guān)數(shù)據(jù)的正確性以及結(jié)論的準(zhǔn)確性進(jìn)展全面自校；工程負(fù)責(zé)人為二級(jí)復(fù)核人，就其業(yè)務(wù)工程所實(shí)施的程序是否充分，引用法規(guī)是否正確，文字、措詞、符號(hào)、度量是否準(zhǔn)確，結(jié)論是否恰當(dāng)?shù)龋M(jìn)展全面復(fù)核；技術(shù)總負(fù)責(zé)人為三級(jí)復(fù)核人，就其各類報(bào)告的整體質(zhì)量及其重大事項(xiàng)的是非判斷是否正確，是否符合獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)那么的要求，進(jìn)展重點(diǎn)復(fù)核；最后由總經(jīng)理全面把關(guān)，簽發(fā)各類業(yè)務(wù)報(bào)告。在各級(jí)復(fù)核中發(fā)現(xiàn)需要糾正或補(bǔ)充的非爭(zhēng)議事項(xiàng)，承辦業(yè)務(wù)工程的執(zhí)業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)無條件地按規(guī)定糾正或補(bǔ)充。四定期檢查。標(biāo)準(zhǔn)部根據(jù)本公司的工作規(guī)程和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，定期一般為一個(gè)季度一次或不定期組織有關(guān)人員對(duì)業(yè)務(wù)部的執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)展隨機(jī)抽查或重點(diǎn)檢查

4、，并將檢查結(jié)果通報(bào)全公司。假設(shè)連續(xù)兩次質(zhì)量抽查均達(dá)不到規(guī)定的合格率的工程分業(yè)務(wù)類型計(jì)算，對(duì)承辦業(yè)務(wù)工程的工程負(fù)責(zé)人、簽字注冊(cè)造價(jià)工程師或部門經(jīng)理、質(zhì)量監(jiān)管員、簽發(fā)人給予必要的行政處分或經(jīng)濟(jì)處分方法另定，以保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量的穩(wěn)步提高。第六條為保證質(zhì)量控制政策和控制程序的擬定和實(shí)施，公司組建“全面質(zhì)量管理委員會(huì)，委員會(huì)主任委員由總經(jīng)理兼任，標(biāo)準(zhǔn)部負(fù)責(zé)人兼任副主任委員，委員從業(yè)務(wù)部選定思想意識(shí)、工作作風(fēng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)、政策水平較強(qiáng)的并具有中級(jí)技術(shù)專業(yè)職務(wù)以上的執(zhí)業(yè)人員構(gòu)成，委員會(huì)成員名單由股東會(huì)管理委員會(huì)批準(zhǔn)。委員會(huì)的職責(zé)是：審定標(biāo)準(zhǔn)部擬定的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作規(guī)程；研計(jì)質(zhì)量控制政策的改進(jìn)；解答或終局裁執(zhí)業(yè)質(zhì)量爭(zhēng)議

5、事項(xiàng)；為主任會(huì)計(jì)師提供執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制咨詢。質(zhì)管會(huì)會(huì)議由標(biāo)準(zhǔn)部負(fù)責(zé)提出會(huì)議議程，經(jīng)質(zhì)管會(huì)主任委員批準(zhǔn)后不定期召開，會(huì)議結(jié)果須經(jīng)到會(huì)人員簽字確認(rèn)以明確責(zé)任。第七條公司對(duì)非工程咨詢業(yè)務(wù)如管理咨詢的質(zhì)量控制，除有特定要求者外，應(yīng)當(dāng)參照本制度辦理。第二章全面質(zhì)量控制第八條職業(yè)道德，是指執(zhí)業(yè)人員的職業(yè)品德、職業(yè)紀(jì)律、職業(yè)責(zé)任等。執(zhí)業(yè)人員，應(yīng)嚴(yán)格遵守規(guī)定：一執(zhí)業(yè)人員執(zhí)行各類業(yè)務(wù)，必須遵守獨(dú)立、客觀、公正原那么，并保持形式上和實(shí)質(zhì)上的獨(dú)立，如與客戶委托人或承受審計(jì)單位存在可能損害獨(dú)立性的利害關(guān)系時(shí)，執(zhí)業(yè)人員應(yīng)當(dāng)主動(dòng)向公司聲明，并實(shí)施回避。二執(zhí)業(yè)人員不得兼營(yíng)或兼任與其執(zhí)行業(yè)務(wù)不相容的其他業(yè)務(wù)或職務(wù)，不得允許他人以

6、本人名義執(zhí)行業(yè)務(wù)，不得買賣客戶的股票、債券或其他財(cái)產(chǎn)。三執(zhí)業(yè)人員執(zhí)行業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是，依法辦理，不為他人所左右，不為領(lǐng)導(dǎo)、同事、朋友所支配，也不得因個(gè)人好惡影響分析、判斷的客觀性；應(yīng)當(dāng)正直老實(shí)，不偏不倚對(duì)待有關(guān)利益各方；不得虛構(gòu)事實(shí)或結(jié)論，欺騙公眾。四執(zhí)業(yè)人員應(yīng)當(dāng)在維護(hù)社會(huì)公眾利益的前提下，按照業(yè)務(wù)約定履行客戶的責(zé)任，竭誠(chéng)為客戶服務(wù)；對(duì)執(zhí)業(yè)業(yè)務(wù)過程中所知悉的商業(yè)秘密嚴(yán)格保密，不得利用其為自己或他人謀取利益。五執(zhí)業(yè)人員應(yīng)當(dāng)與同行保持良好的工作關(guān)系，配合同行工作，不得詆毀同行，不得損害同行利益，不得以個(gè)人名義在兩家或兩家以上的公司執(zhí)業(yè)。六執(zhí)業(yè)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真維護(hù)職業(yè)形象，不得有損職業(yè)形象的行為，不

7、得采用脅迫、欺詐、利誘等方式招攬業(yè)務(wù)，不得對(duì)其能力進(jìn)展廣告宣傳或向他人支付傭金等不正當(dāng)方式招攬業(yè)務(wù)。第九條專業(yè)能力，是指執(zhí)業(yè)人員應(yīng)當(dāng)具備的專業(yè)知識(shí)、專業(yè)水平和分析問題、解決問題的能力。具體要求是：一執(zhí)業(yè)人員應(yīng)當(dāng)熟悉國(guó)家的法律、行政法規(guī)和?工程造價(jià)咨詢企業(yè)管理方法?，正確、合理運(yùn)用國(guó)家的法律參謀、行政法規(guī)等職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。二公司和注冊(cè)工程造價(jià)師，不得承辦自身能力不相適應(yīng)或不能勝任的種類業(yè)務(wù)，不得承受委托催收催款。三注冊(cè)工程造價(jià)師執(zhí)行業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的職業(yè)慎重，應(yīng)當(dāng)妥善規(guī)劃，并對(duì)業(yè)務(wù)助理人員的工作進(jìn)展指導(dǎo)、檢查和監(jiān)視，同時(shí)對(duì)其工作結(jié)果負(fù)責(zé)；在利用專家工作時(shí)，應(yīng)考慮其專家的勝任能力和獨(dú)立性，并對(duì)利用專

8、家工作結(jié)果所形成的結(jié)論負(fù)責(zé)。四注冊(cè)工程造價(jià)師對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)形成的結(jié)論或提出建議時(shí)，應(yīng)當(dāng)以充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)為依據(jù)，不得以職業(yè)身份對(duì)未實(shí)施的業(yè)務(wù)工程發(fā)表意見，不得對(duì)未來事項(xiàng)的可實(shí)出程度做出保證；對(duì)在實(shí)施業(yè)務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)的違反國(guó)家法律、行政法規(guī)的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定的要求進(jìn)展適當(dāng)處理。第十條人員委派。當(dāng)客戶委托辦理某一業(yè)務(wù)工程時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)委派一名具有與受托業(yè)務(wù)工程相應(yīng)專業(yè)勝任能力的注冊(cè)工程造價(jià)師為工程負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)該工程的全過程的組織、方案、實(shí)施、協(xié)調(diào)、終結(jié)等工作。第十一條工作咨詢。在承辦各類業(yè)務(wù)工程中，如遇有某些重大疑難問題無力解決時(shí)，應(yīng)當(dāng)向有關(guān)職能部門或有關(guān)專門技術(shù)人員咨詢，以排除執(zhí)業(yè)中的某些困惑

9、，保證有關(guān)業(yè)務(wù)不出現(xiàn)質(zhì)量問題。第三章工程質(zhì)量控制第十二條業(yè)務(wù)承接。無論是客戶主動(dòng)委托書或是事務(wù)所有關(guān)人員聯(lián)系辦理各類專業(yè)，一律由公司統(tǒng)一承接、承辦、嚴(yán)禁執(zhí)業(yè)人員以個(gè)人名義承接、承辦各類業(yè)務(wù)，違者依法論處。承接業(yè)務(wù)時(shí)，部門經(jīng)理必須與客戶進(jìn)展必要洽談，做好審前調(diào)查，在考慮公司自身能力、能否保持獨(dú)立性和初步評(píng)價(jià)執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)后，確定是否承受委托；對(duì)于不易確定執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的工程，部門經(jīng)理應(yīng)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審示，再?zèng)Q定是否承受委托。在評(píng)價(jià)執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)同意承受委托后，由公司與客戶簽訂有關(guān)?業(yè)務(wù)約定書?一式三份客戶、綜合部、業(yè)務(wù)檔案各一份。公司的“簽約人應(yīng)是公司法定代表人，或者是公司法定代表人授權(quán)的副經(jīng)理，其他未經(jīng)授權(quán)的執(zhí)業(yè)人

10、員不得作為“簽約人對(duì)外簽約。有關(guān)?業(yè)務(wù)約定書?經(jīng)雙方法定代表人或委托代理人簽名并加蓋公章后生效，否那么無效。簽約時(shí)，對(duì)于“委托事項(xiàng)特別是業(yè)務(wù)目的、業(yè)務(wù)范圍應(yīng)晝做到詳盡、具體，切忌模糊不清或模棱兩可，以免引起不必要的糾紛；對(duì)于“實(shí)施時(shí)間，既要考慮現(xiàn)場(chǎng)時(shí)間，又要考慮后勤時(shí)間，留有余地，切忌到時(shí)不能出具有關(guān)報(bào)告而影響執(zhí)業(yè)質(zhì)量和公司形象。有關(guān)與客戶的洽談內(nèi)容、審前調(diào)查、?業(yè)務(wù)約定書?條款等，分別按有關(guān)?工作規(guī)程?的要求辦理。第十三條業(yè)務(wù)方案。業(yè)務(wù)方案是指執(zhí)業(yè)人員為完成某項(xiàng)業(yè)務(wù)，到達(dá)預(yù)期目的，在具體執(zhí)行工作規(guī)程之前編制的工作方案。業(yè)務(wù)方案包括總體方案與具體方案兩個(gè)部份?？傮w方案是對(duì)實(shí)施某項(xiàng)業(yè)務(wù)的預(yù)期范圍

11、和實(shí)施方式所做的規(guī)劃，是執(zhí)業(yè)人員從承受委托到出具報(bào)告整個(gè)過程 基本工作內(nèi)容的綜合方案；具體方案，是根據(jù)總體方案而制定的，是對(duì)實(shí)施總體方案所需要的工作程序的性質(zhì)、時(shí)間和范圍所做的詳細(xì)規(guī)劃與說明，一般通過?XX程序表?實(shí)現(xiàn)。工程負(fù)責(zé)人根據(jù)審前調(diào)查所了解的情況和所承辦的業(yè)務(wù)工程的要求，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)方案的編制。 基本建設(shè)工程審核實(shí)施方案按?工作規(guī)程?統(tǒng)一的表式和內(nèi)容編制。對(duì)于“工作內(nèi)容、“責(zé)任人和“預(yù)計(jì)完成時(shí)間等，應(yīng)根據(jù)工程小組成員的業(yè)務(wù)能力與工作經(jīng)歷，恰當(dāng)分工，保證業(yè)務(wù)方案的順利實(shí)施。業(yè)務(wù)方案編制完成后，應(yīng)及時(shí)送部門經(jīng)理一般的或總經(jīng)理特別的審核、批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后的業(yè)務(wù)方案，工程負(fù)責(zé)人應(yīng)在具體實(shí)施前下到達(dá)工程

12、小組不少于二人全體成員，部署作法，提出要求，以利各施其責(zé)。實(shí)施過程中，如發(fā)生情況變化，工程負(fù)責(zé)人應(yīng)視其具體情況，修改、補(bǔ)充業(yè)務(wù)方案，并記錄于?審計(jì)工作底稿?。業(yè)務(wù)方案是種類業(yè)務(wù)底稿的重要組成局部，每一業(yè)務(wù)工程必須編制，不準(zhǔn)缺少。第十四條工程實(shí)施。工程小組全體成員應(yīng)按?業(yè)務(wù)約定書?約定的實(shí)施日期，準(zhǔn)時(shí)進(jìn)駐委托單位或被審計(jì)單位。進(jìn)駐時(shí)，工程小組應(yīng)約請(qǐng)委托單位或被審計(jì)單位的負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其相關(guān)人員座談，介紹公司和工程小組成員概況，宣傳工作原那么，進(jìn)一步了解單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、以及關(guān)聯(lián)交易、或有損失、或有負(fù)責(zé)、期后事項(xiàng)等，提出工作期間的協(xié)作配合事宜與必要的工作條件。同時(shí)，接收委托事項(xiàng)期限內(nèi)與工程

13、有關(guān)的資料如屬送達(dá)辦理的業(yè)務(wù)工程，那么應(yīng)填制?XX資料交接清單?一式二份，雙方各執(zhí)一份；歸還資料時(shí)，必須收回客戶的有關(guān)資料，應(yīng)予妥善保管，如發(fā)生玷污、毀損、喪失資料的行為，由相關(guān)的執(zhí)業(yè)人員承擔(dān)責(zé)任。工程小組接收有關(guān)資料后，那么應(yīng)按照業(yè)務(wù)方案和人員分工，并依據(jù)?工作規(guī)程?規(guī)定的程序執(zhí)業(yè)。在執(zhí)業(yè)中，必須依法辦事，抓住重點(diǎn)，以客觀存在的事實(shí)為依據(jù)，以國(guó)家的法律、行政法規(guī)或規(guī)章去判斷各種是非，切忌主觀臆、妄加推測(cè)，必須做到實(shí)事求是，客觀公正。實(shí)施過程中如遇有重大事項(xiàng)而工程負(fù)責(zé)人無力解決時(shí)，那么應(yīng)撰寫?審計(jì)重大事項(xiàng)報(bào)告?，報(bào)送部門經(jīng)理、質(zhì)量監(jiān)管部門或總經(jīng)理協(xié)同解決。第十五條審計(jì)證據(jù)。在實(shí)施測(cè)試中，對(duì)于需

14、要取證的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)依照相應(yīng)業(yè)務(wù)工程的取證方法獲取或編制審計(jì)證據(jù)獲取或編制的審計(jì)證據(jù)，應(yīng)由客戶簽名、蓋章的，須有客戶簽名或蓋章。執(zhí)業(yè)人員編制的審計(jì)證據(jù)，應(yīng)做到主簡(jiǎn)意賅，詞字標(biāo)準(zhǔn)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，符號(hào)標(biāo)準(zhǔn)，度量無誤。第十六條工作底稿。在獲取或編制有關(guān)審計(jì)證據(jù)并確認(rèn)無誤后，承辦的執(zhí)業(yè)人員應(yīng)及時(shí)編制有關(guān)?工作底稿?，并在“編制人處簽署姓名和日期年、月、日。?工作底稿?的編制，應(yīng)做到：內(nèi)容完整，事實(shí)清楚，規(guī)式標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)識(shí)一致，詞字合規(guī)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，符號(hào)標(biāo)準(zhǔn)，度量無誤，記錄清晰，文字簡(jiǎn)練，結(jié)論明確。助理人員編制的?工作底稿?，應(yīng)送交工程負(fù)責(zé)人復(fù)核；工程負(fù)責(zé)人編制的?工作底稿?送部門經(jīng)理復(fù)核；部門經(jīng)理編制的?工作底

15、稿?送質(zhì)量監(jiān)管員復(fù)核。各審核人應(yīng)對(duì)取證資料和工作底稿的完整性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)展審核，無誤后那么在“復(fù)核人處簽署姓名和日期年、月、日認(rèn)可；審核中如發(fā)現(xiàn)取證資料和工作底稿不符“三姓等要求，審核人應(yīng)催促編制人員予以補(bǔ)充或更正，直至符合要求時(shí)審核人再簽名認(rèn)可。?工作底稿?全部編制完畢后，工程小組應(yīng)集體研討是否漏項(xiàng)，事實(shí)是否清楚，結(jié)論意見是否準(zhǔn)確，引用法規(guī)是否正確。如有漏項(xiàng)或者存在其他問題，應(yīng)及時(shí)再審或糾錯(cuò)。無誤后，那么及時(shí)請(qǐng)客戶的財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人或相關(guān)人員逐一對(duì)?工作底稿?的準(zhǔn)確性，并在“承受審核單位意見欄加注意見，簽名、蓋章認(rèn)可。同時(shí)，應(yīng)約請(qǐng)客戶單位負(fù)責(zé)人口頭交換實(shí)施結(jié)果的簡(jiǎn)要情況，并送?業(yè)務(wù)工程監(jiān)視意

16、見表?給單位負(fù)責(zé)人，請(qǐng)予提出監(jiān)視意見。最后，退還客戶提供的有關(guān)資料。第十七條報(bào)告撰寫。工程負(fù)責(zé)人或指定的執(zhí)業(yè)人員根據(jù)受托業(yè)務(wù)工程的目的、范圍和獲得并經(jīng)認(rèn)可的審計(jì)證據(jù)，撰寫相應(yīng)的業(yè)務(wù)報(bào)告。擬定業(yè)務(wù)報(bào)告的 基本要求是：一撰寫人應(yīng)堅(jiān)持客觀、認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，做到不偏不倚；二堅(jiān)持獨(dú)立性、政策性和真實(shí)性原那么，做到事實(shí)求是，客觀公正，杜絕主觀判斷，文過是非，即不以目前的法規(guī)、制度去衡量過去的得失，也不以過去的規(guī)章、制度來判斷現(xiàn)存的是非，一律以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，提醒問題的真相和實(shí)質(zhì)；三抓住關(guān)鍵，突出重點(diǎn)，業(yè)務(wù)報(bào)告的內(nèi)容必須與承辦的業(yè)務(wù)工程的目的、范圍一致，切忌事無巨細(xì)，面面俱到，重點(diǎn)問題從細(xì)說

17、清，一般問題簡(jiǎn)要提及，不是問題從略不計(jì)；四數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，證據(jù)確鑿，有關(guān)數(shù)據(jù)要反復(fù)核對(duì)，不差分毫，并必須有取證資料佐證，不得無中生有；五文字簡(jiǎn)練，措詞得體，表述問題或意見，要層次清楚、構(gòu)造明晰、觀點(diǎn)明確、事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確、開門見山、一語(yǔ)道破，切忌模棱兩可；用詞字、句、符號(hào)要慎重斟酌，語(yǔ)句通順，邏輯性強(qiáng)，恰如其分。防止言過其實(shí)，杜絕亂扣帽子，不用方言土語(yǔ)，不用文言文，不允許有錯(cuò)別文字。各類業(yè)務(wù)報(bào)告的“標(biāo)題，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)為：? 基本建設(shè)工程決算審核報(bào)告?；司法鑒定，通稱?司法鑒定書?或?司法鑒定咨詢意見書?；其他方面的業(yè)務(wù)報(bào)告，可根據(jù)審計(jì)目的的具體情況，恰當(dāng)確定“標(biāo)題。各類業(yè)務(wù)報(bào)告的“ 基本內(nèi)容，按本所制

18、定的相關(guān)?工作規(guī)程?的要求撰寫。第十八條報(bào)告審核。各類業(yè)務(wù)報(bào)告初稿形成后，即按本制度第五條“三級(jí)復(fù)核的要求進(jìn)展復(fù)核。首先是工程小組集體討論，如有異議，立即修改，統(tǒng)一意見；其次是部門經(jīng)理審核重要工程，須經(jīng)上一級(jí)復(fù)核人進(jìn)展再次復(fù)核，無異議后那么填制?XX報(bào)告征求意見書?，前往客戶單位約請(qǐng)單位負(fù)責(zé)人 基本建設(shè)工程結(jié)算審核應(yīng)約請(qǐng)委托、建設(shè)、施工單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員座談，正式征求客戶對(duì)業(yè)務(wù)報(bào)告的意見，統(tǒng)一意見后那么請(qǐng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽注意見并簽名，再加單位公章予以確認(rèn)；再次是業(yè)務(wù)報(bào)告經(jīng)客戶確認(rèn)后，及時(shí)送部門經(jīng)理審核部門經(jīng)理直接承辦的業(yè)務(wù)工程，此項(xiàng)程序那么免除無異議后將業(yè)務(wù)報(bào)告、征求意見書和全部工作底稿送質(zhì)量監(jiān)

19、管員進(jìn)展三級(jí)復(fù)核如無征求意見書，可拒絕受理，最后送總經(jīng)理簽發(fā)。在各級(jí)復(fù)核中發(fā)現(xiàn)的問題、處理意見或執(zhí)行結(jié)果均應(yīng)記入?工作底稿復(fù)核記錄?中，以利區(qū)分責(zé)任。第十九條報(bào)告出具。簽發(fā)人正式簽發(fā)業(yè)務(wù)報(bào)告后，應(yīng)及時(shí)送綜合部編號(hào)、打印，打字員應(yīng)在“打字處簽名。業(yè)務(wù)報(bào)告打印稿，由工程小組指定人員校對(duì)，校對(duì)人應(yīng)在“校對(duì)處簽名。校對(duì)無誤后，由綜合部正式打印所需分?jǐn)?shù)，并裝訂成冊(cè)。工程小組接到打印的正式業(yè)務(wù)報(bào)告后，那么填制?XX報(bào)告簽收回執(zhí)?一份，一并送客戶或抄送單位簽收，并收回?XX報(bào)告簽收回執(zhí)?存檔。未經(jīng)簽發(fā)的業(yè)務(wù)報(bào)告，綜合部不得打印、蓋章、發(fā)出，否那么由相關(guān)人員承擔(dān)責(zé)任。正式業(yè)務(wù)報(bào)揭露出后，如發(fā)現(xiàn)正式業(yè)務(wù)報(bào)告的文

20、字或數(shù)據(jù)有誤，屬于原稿有誤的，由撰稿人承擔(dān)責(zé)任；簽發(fā)稿無誤，校對(duì)人員造成有誤的，由校對(duì)人員承擔(dān)責(zé)任，同時(shí)應(yīng)采取有效措施予以補(bǔ)救。正式業(yè)務(wù)報(bào)揭露出后，工程負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)承辦的業(yè)務(wù)工程撰寫?業(yè)務(wù)總結(jié)?單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估的工程可以從簡(jiǎn)一份存檔，表示該業(yè)務(wù)工程終結(jié)。同時(shí)，工程小組按照所制定的?檔案管理制度?的規(guī)定組卷、歸檔。第二十條本著“服務(wù)至上的宗旨，在條件允許的情況下，工程小組可結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，多為客戶提供咨詢服務(wù)，盡可能為客戶提供?管理建議書?。?管理建議書?的起草、復(fù)核、簽發(fā)等程序按本章的規(guī)定辦理。第四章質(zhì)量控制體系第二十一條質(zhì)量控制體系，是公司全面質(zhì)量與工程質(zhì)量控制有機(jī)結(jié)合的質(zhì)量管理系統(tǒng)，常設(shè)機(jī)構(gòu)為

21、：全面質(zhì)量管理委員會(huì)。第二十二條簽字注冊(cè)造價(jià)師或工程負(fù)責(zé)人，下同為業(yè)務(wù)工程的主要負(fù)責(zé)人。主要職責(zé)是：一對(duì)承辦業(yè)務(wù)工程的全過程事實(shí)組織、指揮、協(xié)調(diào)、檢查、監(jiān)視職責(zé)。二向助理人員發(fā)出工作指令，助理人員的一切工作必須聽從簽字注冊(cè)造價(jià)師安排，工作中如遇疑難問題或需要與客戶管理層溝通，一律向簽字注冊(cè)造價(jià)師反映，由簽字注冊(cè)造價(jià)師出面協(xié)商解決。三檢查助理人員的工作是否按照業(yè)務(wù)方案的要求進(jìn)展，是否遵循了行業(yè)和本公司質(zhì)量控制制度的規(guī)定，重要審計(jì)程序是否已按規(guī)定完成；復(fù)核工作底稿的編制是否內(nèi)容完整、格式標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)識(shí)一致、記錄清晰，審計(jì)證據(jù)是否充分、適當(dāng)、真實(shí)、可靠，結(jié)論是否準(zhǔn)確，有關(guān)工作底稿客戶是否已經(jīng)簽名、蓋章確

22、認(rèn)。檢查、復(fù)核中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)催促助理人員修改完善，并在已經(jīng)復(fù)核正確的工作底稿上簽名。四在執(zhí)業(yè)過程中遇到重大疑難問題時(shí)，應(yīng)視其具體情況逐級(jí)向部門經(jīng)理或總經(jīng)理書面報(bào)告，并及時(shí)求得恰當(dāng)解決。五按本制度規(guī)定撰寫業(yè)務(wù)報(bào)告，征求客戶意見，達(dá)成共識(shí)。六撰寫工作總結(jié)或小結(jié)，總結(jié)經(jīng)歷，找出差距，改進(jìn)今后工作。第二十三條部門經(jīng)理對(duì)本部門的執(zhí)業(yè)質(zhì)量全權(quán)負(fù)責(zé)。主要職責(zé)是：一復(fù)核工程負(fù)責(zé)人擬定的業(yè)務(wù)方案是否存在重大遺漏，執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否恰當(dāng)，時(shí)間預(yù)算和工作人員分工是否適宜。二檢查實(shí)際工作是否已方案進(jìn)展，重要的工作目標(biāo)是否已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，重大執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是否已經(jīng)躲避，或有事項(xiàng)、期后事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)事項(xiàng)等是否恰當(dāng)披露，業(yè)務(wù)報(bào)告是否符合執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)生本制度規(guī)定的要求。三復(fù)核、檢查中發(fā)現(xiàn)有不符執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)要求工程負(fù)責(zé)人做出解釋。屬于證據(jù)不充分、方案程序未完成、數(shù)據(jù)不正確等肯定性事項(xiàng)，工程負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)追加工作程序，按要求時(shí)間完成。如發(fā)生爭(zhēng)議事項(xiàng)，部門經(jīng)理可告知質(zhì)量監(jiān)管員，由其組織相關(guān)人員研討，按統(tǒng)一后的意見辦理；如對(duì)個(gè)別重大事項(xiàng)仍有爭(zhēng)議，那么提請(qǐng)相應(yīng)的質(zhì)量審查小組或全面質(zhì)量管理委員會(huì)裁定，最后按裁定意見執(zhí)行。第二十四條質(zhì)監(jiān)管員對(duì)監(jiān)管范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量負(fù)現(xiàn)。主要職責(zé)是：一積極參加標(biāo)準(zhǔn)部組織的各種質(zhì)檢