農(nóng)村信用社風險管理體系建設的相關問題探討

1、農(nóng)村信譽社風險管理體系建立的相關問題討論摘要：文章通過分析農(nóng)村信譽社存在的如經(jīng)濟體制、農(nóng)村金融環(huán)境、農(nóng)村信譽社內(nèi)部人員及客戶等主客觀方面的因素造成的問題，提出建立農(nóng)村信譽社風險管理體系的必要性，并分析了制約農(nóng)村信譽社風險管理效果的內(nèi)外部因素，并在此根底上提出了相應風險管理體系建立的根本途徑。關鍵詞：農(nóng)村信譽社；風險管理；體系；效果一、建立農(nóng)村信譽社風險管理體系的必要性一農(nóng)村信譽社強化風險管理是社會穩(wěn)定和經(jīng)濟安康開展的重要保證農(nóng)村信譽社的資金主要是來源于公眾存款，涉及千家萬戶，假設發(fā)生風險將會引發(fā)社會的不安定。農(nóng)村信譽社經(jīng)過近幾年的開展，成為農(nóng)村金融行業(yè)中一支不可無視的新生力量，但其要安康、穩(wěn)健

2、開展還需進一步強化和完善風險管理體系建立。二農(nóng)村信譽社的經(jīng)營現(xiàn)狀需要建立風險管理體系我國農(nóng)村金融問題已成為“三農(nóng)問題的瓶頸之一，而農(nóng)村金融機構的主力軍就是農(nóng)村信譽社，它的問題產(chǎn)生絕大局部與各種各類風險的發(fā)生親密相關。基于我國農(nóng)村目前主要具有消費規(guī)模孝技術含量低、抵御自然災害和抗市場風險才能差的特點，所以農(nóng)村信譽社面臨的外部風險遠遠高于其他商業(yè)銀行。另外信譽社自身的經(jīng)營狀況不容樂觀，信貸資產(chǎn)質(zhì)量比擬差等問題。這些問題假如得不到及時解決，將嚴重影響農(nóng)村信譽社的生存與開展。因此需要建立風險管理體系，幫助農(nóng)村信譽社早日擺脫困境，實現(xiàn)穩(wěn)步安康開展。三建立多元化的農(nóng)村金融體系的需要要開發(fā)金融市場，建立標準

3、化、名副其實的農(nóng)村信譽社，就必須正視我國農(nóng)村現(xiàn)實，根據(jù)我國農(nóng)村金融效勞的需要，建立一個多元化的、功能和機構布局合理的農(nóng)村金融體系。從國際經(jīng)歷可以看到，許多興旺國家就是借助合作金融實現(xiàn)互助解決經(jīng)濟問題。在我國農(nóng)村金融面臨著的現(xiàn)實是：農(nóng)村信譽社重組，改造，有些地區(qū)甚至出現(xiàn)撤并；地下錢莊和民間借貸也日益活潑；商業(yè)銀行也在進展機構網(wǎng)點收縮、戰(zhàn)略轉(zhuǎn)向。因此需要建立真正意義上的農(nóng)村信譽社合作組織，就必須對現(xiàn)有的農(nóng)村信譽社進展合理的改造，逐步建立完善的風險管理體系。二、制約農(nóng)村信譽社風險管理效果因素分析一制約農(nóng)村信譽社管理效果內(nèi)部因素分析1、體制性和管理因素。農(nóng)村信譽社內(nèi)部控制管理體系不健全，沒有建立起系統(tǒng)

4、的會計、財務、信貸、人事、工資、獎懲、考核等一系列相應的規(guī)章制度，造成的操作風險和人員違規(guī)風險。所有權主表達實缺位、權利約束機制無法保障、民主管理不到位、鼓勵不兼容和信息雙向傳播不對稱等矛盾仍然。內(nèi)部控制乏力，管理落后是造成農(nóng)村信譽社風險的一個主要原因。當前，雖然用理事會、社員大會、監(jiān)事會代替了黨組會、職代會、主任辦公會，但其作用發(fā)揮還需要長期的磨合。法人治理構造制衡機制的不完善或缺位關乎內(nèi)部管理體系的科學合理和有序運作。農(nóng)村信譽社的內(nèi)控存在較多問題，詳細表如今：對法人代表缺乏有效合理的監(jiān)視和約束，農(nóng)村信譽社主任權利過大，存在著濫用職權的行為；責任別離制度不明確，導致責任不清；信貸管理混亂，信

5、貸質(zhì)量差。由于缺乏多層次、立體化的監(jiān)控防線，農(nóng)村信譽社的經(jīng)營存在很大的風險。2、農(nóng)村信譽社產(chǎn)權改革中的股權設置的局限性。從現(xiàn)有的制度安排和已經(jīng)實現(xiàn)增資擴股的地區(qū)的操作而言，現(xiàn)有股權設置的制度安排是排擠小股東的。根據(jù)銀監(jiān)會?關于標準向農(nóng)村合作金融機構入股的假設干意見?及其他一些相關規(guī)定和安排，農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信譽社縣級聯(lián)社及農(nóng)村合作銀行的股權構造設置安排的起點相對較高，這對于中等收入及以下收入的農(nóng)戶非常不利。3、人才因素。農(nóng)村信譽社人才方面的問題由多方面因素造成的，農(nóng)村信譽社先天的制約因素，如信譽社地處信息閉塞、科技文化落后的農(nóng)村地區(qū)，工作環(huán)境相比照擬艱辛，其對高素質(zhì)人才的吸引力不大。另外由于

6、農(nóng)村信譽社的特殊性質(zhì)，方案經(jīng)濟時期員工的進入渠道不寬，大局部為原來中國農(nóng)業(yè)銀行或信譽社的家屬子女，鮮有正規(guī)大學畢業(yè)生分配到農(nóng)村信譽社。目前，經(jīng)濟處于轉(zhuǎn)軌時期，出現(xiàn)了“雙向選擇引進人才，但由于農(nóng)村信譽社的經(jīng)濟效益差、工資福利程度低而難以招聘到業(yè)務開展所需人才。4、技術因素信譽社的電子化建立相對于其他商業(yè)銀行仍存在較大的差距。去年末，我省農(nóng)村信譽社才開通了 銀行效勞，向客戶提供除現(xiàn)金以外的各種銀行效勞，而 銀行效勞在其他各商業(yè)銀行早就相繼開通了。技術方面的欠缺還表如今信譽社網(wǎng)點的設置以及還不可以提供AT自動取款機24小時的效勞。二制約管理效果外部因素分析1、國家制度的變遷因素。雖然最近幾年政府加大

7、了對農(nóng)村信譽社的支持和扶持力度，但是卻在施行過程中經(jīng)常采取一刀切的做法。表如今：一是對于農(nóng)村信譽社的各種金融稅收沒有和商業(yè)銀行進展區(qū)別對待，沒有得到政策中規(guī)定的“在財政稅務上給予便利和優(yōu)惠助和“減免所得稅，降低營業(yè)稅收的優(yōu)惠措施，從而加大農(nóng)村信譽社的經(jīng)營難度。二是監(jiān)管部門現(xiàn)采用商業(yè)銀行現(xiàn)行法規(guī)來約束限制其業(yè)務活動，沒有結合農(nóng)村現(xiàn)實，金融業(yè)經(jīng)營困難。2、農(nóng)村借款人信譽意識淡薄，易出現(xiàn)逆向選擇。農(nóng)村還缺乏一個良好的信譽環(huán)境，農(nóng)戶們的信譽觀念也比擬冷淡，在加上農(nóng)村的信譽道德評價和約束機制不健全，使得貸款信譽度低，還貸意識差，造成隨意違約，惡意貸款不歸還信譽社的現(xiàn)象時有發(fā)生。另外貸款抵押、保證流于形式

8、，抵押物的變現(xiàn)受到當前拍賣市場的限制，很難到達抵押目的，抵押行為的法律手續(xù)不完備，如抵押物登記、公證、所有權的轉(zhuǎn)移，留置等在操作中破綻較多，給執(zhí)行帶來諸多困難。3、外部監(jiān)管及行政干預因素。外部監(jiān)管不力，監(jiān)管理念的僵化和監(jiān)管目的的偏移，監(jiān)管當局追求自身利益最大化，農(nóng)村信譽社與農(nóng)行脫鉤后就由監(jiān)管當局托管，即監(jiān)管當局既是農(nóng)村信譽社的監(jiān)管者，也是農(nóng)村信譽社的詳細管理者，在這種雙重的身份下，監(jiān)管當局為了自身的利益，很難對農(nóng)村信譽社正確適當?shù)乇O(jiān)管。三、建立農(nóng)村信譽社風險管理體系的根本途徑一建立完善社會信譽管理體系農(nóng)村信譽社要徹底改變漠視和淡化風險的意識和行為，增強職工的風險意識，實行市場化運行機制，真正做

9、到優(yōu)勝劣汰，全面推進社會信譽體系建立。綜合運用法律、經(jīng)濟、言論監(jiān)視、宣傳等手段，同時，逐步建立和完善社會信譽的正向鼓勵和逆向懲戒機制以及考核評價制度。廣泛開展企業(yè)信譽評級制度，著力培養(yǎng)企業(yè)和個人信譽觀念。建立和完善社會信譽管理體系，可以利用客戶資信監(jiān)測網(wǎng)絡與傳播系統(tǒng)、建立定期向社會公布黑名單客戶制度、建立對不良客戶的監(jiān)管和約束機制、建立金融平安協(xié)調(diào)保障機制等幾個方面著手。充分利用社會監(jiān)測、資信監(jiān)測的傳播系統(tǒng)，真正掌握客戶信息，對客戶進展挑選，有效地防范和化解金融風險。二完善法人治理機構及進步經(jīng)營管理程度從農(nóng)村實際出發(fā)，對經(jīng)濟相對落后、資本充足率較低、抗風險才能較弱的農(nóng)村信譽社成立統(tǒng)一的法人，要

10、改造和完善法人治理構造，真正建立“三會的權利制衡和約束機制，即形成董事會對重大事務進展決策，管理層在相應的受權范圍內(nèi)進展經(jīng)營管理，監(jiān)事會、股東代表大會對其形成監(jiān)視的制衡機制，保證和明確各機構的職責。建立責任落實制度，對在管理、操作、監(jiān)視上因制度不標準、執(zhí)行不力的要層層追究責任。要建立科學的決策體系，加強民主管理就是要加強決策的科學性和民主性。信譽社各部門的主要職責就是對各項業(yè)務的合法合規(guī)性進展審核，對已經(jīng)或可能出現(xiàn)的各種風險進展識別、評估和監(jiān)控，對違規(guī)業(yè)務操作提出處分建議等，及時消滅內(nèi)部控制中存在的隱患和破綻。三人力資源開發(fā)和配置的重構現(xiàn)代社會的競爭表達在資源的競爭，誰掌握了資源誰就在競爭處于

11、優(yōu)勢。資源是由人發(fā)揮其作用，只有合理配置才能讓資源得到優(yōu)化和合理利用，所以說人是競爭力之本。信譽社應該著力開發(fā)好職工的才能，將其的資源發(fā)揮最大的用途。開發(fā)人才就應先做到以人為本的觀念，表達在對職工的尊重和信任。要健全“以人為本的員工內(nèi)在自主管理形式，充分尊重員工個性要求和開展，建立以人為核心的“人本管理，建立員工的價值體系和企業(yè)精神，更多考慮員工長遠開展。信譽社除了注重人力資源的開發(fā)，還需對人力資源配置方式進展重構。依法建立以合同為核心的用工制度，全面評價人才，全面推行聘任制度，為調(diào)整和優(yōu)化人力資源構造奠定制度基矗四建立風險管理信息系統(tǒng)將來我國商業(yè)銀行風險管理將更加強調(diào)定量分析，通過大量運用數(shù)

12、理統(tǒng)計模型來識別，衡量和監(jiān)測風險，這使得風險管理越來越多地表達出數(shù)理化、定量化的特征，并最終走向定量分析。要建立現(xiàn)代的風險管理信息系統(tǒng)，就應該重視起定量分析，大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型來識別、衡量和監(jiān)測風險，這樣才能表達風險管理的客觀性和科學性的特征。借鑒國外的先進經(jīng)歷并結合當?shù)氐膶嶋H情況，研究出較易操作的量化分析模型，對信譽社影響較大的信譽風險和流動性風險作為管理重點，并以此為根底，建立和完善風險管理信息系統(tǒng)，不斷地引進和培養(yǎng)風險管理方面的專業(yè)人才，指導、組織和推動信譽社的風險管理工作，使得風險管理理念、方法、管理技術和管理程度不斷進步。五建立嚴格貸款審批制度，有效防范風險1、構建信貸管理制度體系

13、。農(nóng)村信譽社要施行貸款五級分類，可以科學地提醒和計量風險，提醒貸款賬面價值與實際價值的差異，全面準確地反映農(nóng)村信譽社的整體風險情況，結合實際建立和完善信貸管理過程的管理制度，即對貸款風險的識別、計量和監(jiān)測，施行科學的風險預警和風險提示機制；建立信譽評級、授信、工程評估、貸款擔保、貸款期限、貸款定價、責任追究等根底信貸制度和客戶相關管理制度。這不僅有助于解決其潛在的歷史遺留問題，防范風險，而且還可以促使農(nóng)村信譽社轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，進步抗風險才能。2、嚴格信貸監(jiān)測、檢查和責任追究。對于單戶大額貸款利用計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)技術，進展動態(tài)監(jiān)測，堅持定期檢查，進步大額貸款檢查頻度，及時發(fā)現(xiàn)問題。制定明細的貸款責任追究制度，對貸款檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，按照貸款管理盡職要求，加大查處力度，嚴格追究有關責任人的責任，有效防范大額貸款風險。3、堅持以人為本，進步信貸人員整體素質(zhì)。信貸管理要把信貸目的管理和個人價值的實現(xiàn)相結合，注重以人為本，發(fā)揮人的主觀能動性。注重信貸人員素質(zhì)的培養(yǎng)和進步，信貸人員明確自己崗位所需的素質(zhì)和才能、職責、目的、業(yè)績等要求，并建立量化的鼓勵機制和約束機制，全面推行客戶經(jīng)理制度，客戶經(jīng)理的收入與提升與營銷業(yè)績嚴密相關，增強員工工作的自覺主動性，減少不良貸款的發(fā)生。參考文獻：1、盛勇煒.城市性還是農(nóng)村性:農(nóng)村信譽社的運行特征和改革的