保薦代表人考試必看考點(diǎn)

1、1、判斷題根據(jù)滬、深證券交易所交易規(guī)則，封閉式基金競(jìng)價(jià)交易 時(shí)，如連續(xù)三個(gè)交易日內(nèi)日均換手率與前五個(gè)交易日的日均換手率的 比值達(dá)到30倍，屬于異常波動(dòng)。2、多項(xiàng)選擇題產(chǎn)品成本核算方法的選擇（）A.造船采用品種法；B.新手機(jī)研制采用分批法；C.制藥生產(chǎn)企業(yè)，每一道半成品既可以對(duì)外銷售也可以用于繼續(xù)生產(chǎn)，采用平 行結(jié)轉(zhuǎn)分步法；D.報(bào)紙印刷采用逐步結(jié)轉(zhuǎn)分步法3、單項(xiàng)選擇題某人持有上市公司10%其才I股50%勺公司（聯(lián)營(yíng) 企業(yè)）持有上市公司20%上市公司發(fā)了 5000萬(wàn)現(xiàn)金股利。假設(shè)該聯(lián) 營(yíng)企業(yè)除了提取法定公積金外其余未分配利潤(rùn)全部分派股利，上市公 司和聯(lián)營(yíng)企業(yè)企業(yè)所得稅率均為 25%則該人實(shí)際能分到

2、多少現(xiàn)金（）A.850萬(wàn)元B.855萬(wàn)元C.760萬(wàn)元D.810萬(wàn)元4、多項(xiàng)選擇題F列可以在交易所上市交易的()A.記賬式國(guó)債 B.封閉式基金 C.可轉(zhuǎn)換債券 D.短期融資券5、單項(xiàng)選擇題小陷胸湯的組成是()A.玄參、貝母、牡蠣B.大黃、黃連、磁石C.黃連、半夏、枯樓實(shí)D.大黃、黃苓、石蒙石、沉香E.黃苓、半夏、枯樓實(shí)6、判斷題2011年6月，甲公司存貨盤虧100萬(wàn)，可出讓金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)利潤(rùn)120萬(wàn)，向股東分配現(xiàn)金股利 70萬(wàn)，股東投入資本430萬(wàn)，不考慮其他因素，甲當(dāng)月直接計(jì)所有者權(quán)益的利得和損失金額 為480萬(wàn)。7、多項(xiàng)選擇題新巴塞爾協(xié)議三大支柱()A.國(guó)際監(jiān)管B.最低資本充足率C.

3、市場(chǎng)監(jiān)管D.強(qiáng)制信息披露8、多項(xiàng)選擇題A公司和B公司簽訂建筑勞務(wù)合同，B公司為A公司提供勞務(wù)，未約定糾紛主管法院。合同發(fā)生糾紛時(shí)具有管轄權(quán)的法 院有()A.原告所在地有管轄權(quán)的法院 B.被告所在地有管轄權(quán)的法院 C.合同簽署地有管轄權(quán)的法院 D.合同履行地有管轄權(quán)的法院9、單項(xiàng)選擇題某上市公司2007年未經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)10億元，凈資 產(chǎn)5億元，凈利潤(rùn)3000萬(wàn)。某會(huì)計(jì)師事務(wù)所于2008年3月對(duì)該公司進(jìn)行審計(jì)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師確定的會(huì)計(jì)報(bào)表層次的重要性水平為500萬(wàn)元。注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)該公司 2007年10月銷售的一批產(chǎn)品于2008年2月因質(zhì)量問(wèn)題退回，影響損益 3600萬(wàn)，除此之外，注冊(cè)會(huì)計(jì)師未發(fā)現(xiàn)公司

4、違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的情況，審計(jì)范圍也未受到限制，則下列關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)該公司 2007年財(cái)務(wù)報(bào)表出具審計(jì)報(bào)告的說(shuō)法正確的是（）A、無(wú)需調(diào)整2007年報(bào)表，在附注披露銷售退回情況，出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的 審計(jì)報(bào)告B、無(wú)需調(diào)整2007年報(bào)表，在附注披露銷售退回情況，出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú) 保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告G注冊(cè)會(huì)計(jì)師要求調(diào)整2007年報(bào)表，如公司拒絕調(diào)整，出具否定意見(jiàn)的審計(jì) 報(bào)告D注冊(cè)會(huì)計(jì)師要求調(diào)整2007年報(bào)表，如公司拒絕調(diào)整，出具無(wú)法表示意見(jiàn)的 審計(jì)10、判斷題某上市公司總股本為2億股，股東甲持有該公司股份900萬(wàn)股。2009年1月10日，甲以每股15元的價(jià)格賣出200萬(wàn)股,2009

5、年7月5日，甲以每股12元的價(jià)格買入200萬(wàn)股。不考慮其他條件，則甲因此所得收益應(yīng)歸該公司所有。11、判斷題基金銷售產(chǎn)品時(shí)，宣傳頁(yè)里面不能記載基金的以往業(yè)績(jī)。I;I:12、判斷題對(duì)于持有至到期的國(guó)債投資，其公允價(jià)值的變動(dòng)不影響公司的利潤(rùn)和凈資產(chǎn)，其攤余成本的變動(dòng)影響公司的利潤(rùn)和凈資產(chǎn)。13、多項(xiàng)選擇題可轉(zhuǎn)債面值1000,轉(zhuǎn)股價(jià)40,現(xiàn)價(jià)45,可轉(zhuǎn)債市場(chǎng)價(jià)1100.下列說(shuō)法正確的是()A.轉(zhuǎn)換貼水率2.27%B.轉(zhuǎn)換平價(jià)44C.轉(zhuǎn)換升水率2.22%D.轉(zhuǎn)換價(jià)值112514、多項(xiàng)選擇題F列說(shuō)法符合我國(guó)現(xiàn)行新股發(fā)行制度的是()對(duì)每一只股票發(fā)行， 任一股票配售對(duì)象只能選擇網(wǎng)下或者網(wǎng)上一種方式進(jìn)行新股申購(gòu)， 參與該只股票網(wǎng)下申購(gòu)、 配售的股票配售對(duì)象不得參與網(wǎng)上申購(gòu)， 但僅 參與該只股票網(wǎng)下報(bào)價(jià)的股票配售對(duì)象可以參與網(wǎng)上申購(gòu)。發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)行規(guī)模和市場(chǎng)情況， 合理設(shè)定單一網(wǎng)上申購(gòu)賬戶的申購(gòu)上限，原則上不超過(guò)本次網(wǎng)上發(fā)行股數(shù)的千分之一。單個(gè)投資者只能使用一個(gè)合格賬戶申購(gòu)新股。 但證券公司客戶定向資產(chǎn)管理專用證券賬戶， 證券賬戶注冊(cè)資料中“賬戶持有人名稱”相同且“有效身份證明文件號(hào)碼”相同的，可作為不同賬戶參與申購(gòu)。D.對(duì)最終定價(jià)超過(guò)預(yù)期價(jià)格導(dǎo)致募集資金量超過(guò)項(xiàng)目資金需要量的， 發(fā)行人應(yīng)當(dāng) 在募集資金到賬后召開(kāi)股東大會(huì)決定超過(guò)項(xiàng)目資金需要量