安徽省2016年資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作方案

1、安徽省2016年資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作方案根據(jù)財(cái)政部關(guān)于開展2016年資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知（財(cái)資201622號）、中評協(xié)2016年資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作方案(中評協(xié)辦201618號) 和安徽省財(cái)政廳關(guān)于開展2016年資產(chǎn)評估行業(yè)檢查工作的通知（財(cái)資2016823號）的要求，結(jié)合我省實(shí)際，制定安徽省2016年資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作方案。一、 檢查目的通過檢查，切實(shí)加強(qiáng)對資產(chǎn)評估行業(yè)的監(jiān)督管理，督促我省資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)改善內(nèi)部管理，提高資產(chǎn)評估師執(zhí)業(yè)能力和職業(yè)道德水平，促使資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)提高公信力，更好地為安徽經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展服務(wù)。二、 檢查組織領(lǐng)導(dǎo)省財(cái)政廳成立安徽省2016

2、年資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)全省資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作。領(lǐng)導(dǎo)小組組長由省財(cái)政廳資產(chǎn)管理處處長江永泓、省評協(xié)秘書長彭高俊擔(dān)任，副組長由省財(cái)政廳資產(chǎn)管理處副處長連發(fā)玉、省評協(xié)副秘書長張順建擔(dān)任。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)全省資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的各項(xiàng)工作。三、 檢查對象本次檢查工作采取抽查方式進(jìn)行。擬抽查16家評估機(jī)構(gòu)（具體名單詳見附件），抽查比例為全省資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)總數(shù)的20.5%，其中去年執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查中存在問題較多的1家評估機(jī)構(gòu)今年繼續(xù)列入檢查對象，不僅檢查其2015年執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況，還要對上年檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進(jìn)行復(fù)查

3、。四、檢查范圍和內(nèi)容檢查范圍以被查資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)在2015年1月1日至2015年12月31日期間資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)執(zhí)行情況、內(nèi)部管理情況、合法合規(guī)情況為主。根據(jù)檢查工作需要，也可以延伸抽查過去5年的有關(guān)情況。檢查的主要內(nèi)容是：（一）資產(chǎn)評估報(bào)告質(zhì)量情況；（二）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制情況；（三）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理情況；（四）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)對分支機(jī)構(gòu)管理情況；（五）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)持續(xù)滿足設(shè)立條件情況；（六）法律法規(guī)、部門規(guī)章規(guī)定的其他監(jiān)督檢查事項(xiàng)。資產(chǎn)評估報(bào)告質(zhì)量的檢查，采取抽選評估報(bào)告的方式進(jìn)行。其中對證券評估資格資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)抽選的評估報(bào)告要以涉及證券業(yè)務(wù)報(bào)告為重點(diǎn)。檢查次序是：企業(yè)價值評估報(bào)告

4、、無形資產(chǎn)評估報(bào)告、單項(xiàng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組合評估報(bào)告以及其他資產(chǎn)評估報(bào)告。通過對上述資產(chǎn)評估報(bào)告及其工作底稿的抽查，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)價值、無形資產(chǎn)、企業(yè)國有資產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備、不動產(chǎn)等評估準(zhǔn)則的執(zhí)行情況。檢查范圍是：資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)在2015年1月1日至2015年12月31日期間開展的評估業(yè)務(wù)及出具的資產(chǎn)評估報(bào)告。根據(jù)檢查對象的具體情況，也可以檢查以前年度出具的資產(chǎn)評估報(bào)告。檢查重點(diǎn)是：是否根據(jù)業(yè)務(wù)具體情況履行了適當(dāng)?shù)脑u估程序；是否全面履行評估業(yè)務(wù)所需的系統(tǒng)性工作步驟；工作底稿是否能反映評估程序?qū)嵤┣闆r，支持評估結(jié)論；資產(chǎn)評估報(bào)告是否清晰、準(zhǔn)確地陳述報(bào)告內(nèi)容，有無誤導(dǎo)性表述；是否存在故意或過失出具虛假、不實(shí)資產(chǎn)

5、評估報(bào)告等。資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)對分支機(jī)構(gòu)管理以及資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)持續(xù)滿足設(shè)立條件等的檢查，采取實(shí)地檢查和機(jī)構(gòu)上報(bào)檢查材料相結(jié)合的方式進(jìn)行。檢查內(nèi)容以資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)是否符合資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)審批和監(jiān)督管理辦法（財(cái)政部令第64號）等相關(guān)文件要求為主要內(nèi)容。資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)持續(xù)滿足設(shè)立條件情況的檢查以2015年12月31日為檢查基準(zhǔn)日。五、檢查人員和程序檢查人員由省資產(chǎn)評估協(xié)會工作人員和選聘具有良好的職業(yè)操守、豐富的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和較高業(yè)務(wù)水平的資產(chǎn)評估師擔(dān)任。檢查程序以及檢查人員的權(quán)利和檢查紀(jì)律，按照檢查辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。六、檢查步驟及要求（一）檢查前準(zhǔn)備工作。1.組成檢查隊(duì)伍：擬組成4個檢查組，全部

6、由省評協(xié)兼職檢查員組成。2.準(zhǔn)備檢查資料：將檢查需要的各種資料電子版匯總打包，其中有：財(cái)政部檢查通知、中評協(xié)檢查方案及檢查手冊、省評協(xié)檢查方案、檢查通知、檢查程序、檢查底稿等。將以上資料匯編成冊，供檢查人員使用。3.布置檢查工作。根據(jù)省財(cái)政廳的檢查通知，公布被檢查評估機(jī)構(gòu)名單。要求各檢查對象提前按中評協(xié)檢查方案的要求做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。（二）開展檢查人員的培訓(xùn)工作。 擬于檢查開始前，舉辦一期以執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作為主要內(nèi)容的專題培訓(xùn)班。培訓(xùn)對象為參加本次檢查工作的全部檢查人員。培訓(xùn)主要內(nèi)容為：中評協(xié)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查手冊、中評協(xié)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查辦法、省評協(xié)兼職檢查員的保密規(guī)定、廉政規(guī)定以及今年檢查工作的具體安

7、排等，還將請專家結(jié)合我省歷年檢查工作中發(fā)現(xiàn)的問題講解按準(zhǔn)則要求的規(guī)范做法，有針對性的開展業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。同時將執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查手冊在協(xié)會協(xié)同辦公網(wǎng)發(fā)布，供執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)。（三） 檢查組的實(shí)地檢查工作。實(shí)地檢查工作擬于6月下旬開始，7月底前結(jié)束。檢查方式為集中報(bào)送檢查與實(shí)地重點(diǎn)檢查相結(jié)合方式。要求所有檢查對象根據(jù)檢查通知書中的要求做好準(zhǔn)備，并做好以下配合工作：1.安排專人負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)檢查事宜并加入檢查工作群；2.整理好2015年度及以前年度的業(yè)務(wù)檔案，并按檢查組的要求將抽取的業(yè)務(wù)檔案以及內(nèi)部管理資料送至檢查地點(diǎn)。實(shí)地檢查由檢查組現(xiàn)場抽取業(yè)務(wù)案卷；3.安排評估機(jī)構(gòu)相關(guān)負(fù)責(zé)人和簽字資產(chǎn)評估師及其他有關(guān)人員配合檢

8、查組工作；4.及時給檢查組提供檢查工作所需要的資料；5.檢查組認(rèn)為其他需要配合的事項(xiàng)。（四）檢查總結(jié)和處理工作。1.及時上報(bào)檢查總結(jié)。按中評協(xié)要求于9月底前總結(jié)并上報(bào)本年度檢查工作。2.充分運(yùn)用檢查結(jié)果。擬于8月份舉辦一期案例培訓(xùn)班。由被檢查單位的資產(chǎn)評估師和全省評估機(jī)構(gòu)的首席評估師或質(zhì)量控制負(fù)責(zé)人參加，通報(bào)本年度執(zhí)業(yè)檢查情況，對發(fā)現(xiàn)的問題按準(zhǔn)則的規(guī)范要求進(jìn)行有針對性的講解，對風(fēng)險較大的業(yè)務(wù)項(xiàng)目和關(guān)鍵程序進(jìn)行風(fēng)險提示，進(jìn)一步督促評估機(jī)構(gòu)防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險。3.表彰獎勵檢查人員。對參加檢查的兼職檢查員給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助和精神獎勵，并向中評協(xié)推薦優(yōu)秀檢查人員；對檢查中發(fā)現(xiàn)執(zhí)業(yè)質(zhì)量好的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估師予以表彰。附件：全省2016年資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查名單（16家）1.安徽安評資產(chǎn)評估事務(wù)所2.安徽寶申資產(chǎn)評估有限公司3.安徽誠勤資產(chǎn)評估事務(wù)所4.安徽興永資產(chǎn)評估事務(wù)所5.安徽正一資產(chǎn)評估有限公司6.舒城安泰資產(chǎn)評估事務(wù)所7.安徽天元資產(chǎn)評估有