大連高新區(qū)優(yōu)加教育培訓(xùn)學(xué)校

1、大連高新區(qū)優(yōu)加教育培訓(xùn)學(xué)校 二一七年年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注PAGE 大連高新區(qū)優(yōu)加教育培訓(xùn)學(xué)校二一七年年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注 附注一、大連高新區(qū)優(yōu)加教育培訓(xùn)學(xué)校簡(jiǎn)介 大連高新區(qū)優(yōu)加教育培訓(xùn)學(xué)校（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本培訓(xùn)學(xué)?！保┏闪⒂?015年5月11日，取得大連高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)社會(huì)事業(yè)管理局頒發(fā)的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為5221020032224653XU號(hào)民辦非企業(yè)單位登記證書(shū)。住所：大連高新區(qū)七賢路2號(hào)嘉創(chuàng)大廈1304/1305；法定代表人：錢(qián)桂明；開(kāi)辦資金：人民幣50萬(wàn)元；業(yè)務(wù)主管單位：大連高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)文教衛(wèi)生局；辦學(xué)內(nèi)容：外語(yǔ)培訓(xùn)。附注二、遵循民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的聲明 本培訓(xùn)學(xué)校2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表符合

2、民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的要求，真實(shí)、完整地反映了大連高新區(qū)優(yōu)加教育培訓(xùn)學(xué)校2017年12月31日的財(cái)務(wù)狀況及2017年度的經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。附注三、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ) 本財(cái)務(wù)報(bào)表根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部2004年8月18日頒布的民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，并基于以下所述重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行編制。附注四、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì) 1、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度 本培訓(xùn)學(xué)校執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定。 2、會(huì)計(jì)年度 本培訓(xùn)學(xué)校會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。 3、記賬本位幣 本培訓(xùn)學(xué)校的記賬本位幣為人民幣。 4、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則 以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基

3、礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。 5、現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn) 現(xiàn)金等價(jià)物是指持有的期限短（一般指從購(gòu)入之日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。 6、應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備 壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為： 債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍不能收回的款項(xiàng)； 因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，且具有明顯特征表明無(wú)法收回的款項(xiàng)。 壞賬準(zhǔn)備的核算方法：采用備抵法。在資產(chǎn)負(fù)債表日，本培訓(xùn)學(xué)校對(duì)每項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)按信用風(fēng)險(xiǎn)特征單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 7、存貨核算方法 存貨分為庫(kù)存商品、低值易耗

4、品和物料用品三大類(lèi)；存貨的取得以成本進(jìn)行初始計(jì)量，包括采購(gòu)成本、加工成本和其他成本。存貨采用永續(xù)盤(pán)存制，原材料領(lǐng)用及庫(kù)存商品發(fā)出計(jì)價(jià)采用加權(quán)平均法；低值易耗品和包裝物在領(lǐng)用時(shí)采用一次攤銷(xiāo)法。 資產(chǎn)負(fù)債表日，本培訓(xùn)學(xué)校存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量?？勺儸F(xiàn)凈值以有關(guān)存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定。對(duì)于存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)年度損益。以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)年度損益。 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備一般按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提；對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按

5、照存貨類(lèi)別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷(xiāo)售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類(lèi)似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開(kāi)計(jì)量的存貨，合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 8、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法 固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：固定資產(chǎn)指本培訓(xùn)學(xué)校為行政管理、提供服務(wù)、生產(chǎn)商品或者出租目的而持有，預(yù)計(jì)使用年限超過(guò)一年，單位價(jià)值在2000元以上的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具及其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的工器具等。 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)：固定資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。 固定資產(chǎn)分類(lèi)：辦公家具一類(lèi)。 固定資產(chǎn)折舊方法：采用直線法，按固定資產(chǎn)類(lèi)別、估計(jì)使用年限和預(yù)計(jì)凈殘值確定其折舊率如下：固定資產(chǎn)類(lèi)別折舊期限（年）殘值率%年折舊率%辦公家具5020 9、

6、收入確認(rèn)原則 提供勞務(wù)：當(dāng)勞務(wù)總收入和總成本能夠可靠地計(jì)量；與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)；勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定時(shí)，確認(rèn)勞務(wù)收入的實(shí)現(xiàn)。在同一會(huì)計(jì)年度開(kāi)始并完成的，會(huì)計(jì)處理時(shí)按照完工百分比確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入。 10、會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)變更 本培訓(xùn)學(xué)校2017年度未發(fā)生會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)變更。附注五、稅項(xiàng)稅種計(jì)稅基數(shù)稅率增值稅應(yīng)稅收入3%城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅7%教育費(fèi)附加應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅3%地方教育費(fèi)附加應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅2%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25%附注六、大連高新區(qū)優(yōu)加教育培訓(xùn)學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋 除另有指明外，年初余額指2016年12月31日的數(shù)據(jù)，期末余額指2017年12月31日的

7、數(shù)據(jù)，金額單位為人民幣元。1、貨幣資金項(xiàng) 目年初余額期末余額外幣金額匯率人民幣金額外幣金額匯率人民幣金額現(xiàn)金 人民幣銀行存款 人民幣333,843.77440,329.28其他貨幣資金 人民幣合 計(jì)333,843.77440,329.282、應(yīng)收款項(xiàng) 賬齡分析賬齡年初余額期末余額賬面余額比例%壞賬準(zhǔn)備賬面余額比例%壞賬準(zhǔn)備一年以內(nèi)3,986.107.545,747.9210.53一至二年48,845.1692.46二至三年48,845.1689.47三年以上合計(jì)52,831.2610054,593.08100 期末應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)單位名稱(chēng)與本培訓(xùn)學(xué)校的關(guān)系所欠金額賬 齡占應(yīng)收款項(xiàng)總額的比例%大連高

8、新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)凌創(chuàng)資產(chǎn)管理中心非關(guān)聯(lián)方48,845.16二至三年89.47社保個(gè)人部分非關(guān)聯(lián)方3,097.92一年以內(nèi)5.67公積金個(gè)人部分非關(guān)聯(lián)方2,650.00一年以內(nèi)4.86合計(jì)54,593.081003、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊類(lèi)別年初余額本期增加本期減少期末余額固定資產(chǎn)原值 辦公家具5,597.005,597.00合 計(jì)5,597.005,597.00累計(jì)折舊 辦公家具1,679.101,119.402,798.50合 計(jì)1,679.101,119.402,798.50固定資產(chǎn)凈值3,917.902,798.504、應(yīng)付款項(xiàng) 賬齡分析 其他應(yīng)付款賬齡年初余額期末余額金額比例%金額比例%一年

9、以內(nèi)805,936.6284.871,403,531.5980.23一至二年143,704.2315.13272,204.2815.56二至三年73,704.234.21三年以上合計(jì)949,640.851001,749,440.10100 期末應(yīng)付款項(xiàng)明細(xì)單位名稱(chēng)與本培訓(xùn)學(xué)校的關(guān)系所欠金額占應(yīng)付款項(xiàng)總額的比例%張立偉非關(guān)聯(lián)方1,000,000.0057.16錢(qián)桂明關(guān)聯(lián)方515,490.1029.47鄭亞萍非關(guān)聯(lián)方233,950.0013.37合 計(jì)1,749,440.101005、應(yīng)付工資項(xiàng)目年初余額本期增加本期減少期末余額 工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼40,250.00303,550.00295,

10、100.0048,700.00 職工福利費(fèi) 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)83,098.1883,098.18 住房公積金25,100.0025,100.00 工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)合計(jì)40,250.00411,748.18403,298.1848,700.006、凈資產(chǎn)項(xiàng)目年初余額本期增加本期減少期末余額非限定性凈資產(chǎn) 辦學(xué)資金500,000.00500,000.00 未分配利潤(rùn)-1,099,297.92701,121.32-1,800,419.24小 計(jì)-599,297.92701,121.32-1,300,419.24限定性凈資產(chǎn)合 計(jì)-599,297.92701,121.32-1,300,419.247、

11、收入項(xiàng) 目 本期金額比例%上期金額比例%提供服務(wù)收入培訓(xùn)收入71,485.4496.13其他收入2,875.623.87597.31100合計(jì)74,361.06100597.31100注：本培訓(xùn)學(xué)校培訓(xùn)收入是依據(jù)課時(shí)確認(rèn)，開(kāi)具的學(xué)費(fèi)收據(jù)附在記賬憑證之后。8、業(yè)務(wù)活動(dòng)成本項(xiàng) 目本期金額上期金額提供服務(wù)成本課程費(fèi)34,099.00合 計(jì)34,099.009、管理費(fèi)用項(xiàng) 目本期金額上期金額工資及福利費(fèi)304,850.00242,900.00社會(huì)保險(xiǎn)83,098.1865,094.74住房公積金25,100.0020,100.00房租295,241.86299,583.64辦公費(fèi)29,925.3432,688.50業(yè)務(wù)招待費(fèi)3,293.50差旅費(fèi)3,005.001,300.00合 計(jì)741,220.38664,960.3810、籌資費(fèi)用項(xiàng) 目本期金額上期金額金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)163.00107.00合 計(jì)163.00107.00附注七、資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng) 本培訓(xùn)學(xué)校無(wú)應(yīng)當(dāng)披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事