2018年度拆違支出經(jīng)費項目

1、 2018年度拆違支出經(jīng)費項目績效評價簡要報告廣州市光領(lǐng)有限責(zé)任會計師事務(wù)所一、評價概況受廣州市越秀區(qū)財政局委托，我司對拆違支出經(jīng)費項目進(jìn)行績效評價，形成評價報告。項目由越秀區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局依據(jù)廣州市違法建設(shè)查處條例（2015年修正）、廣州市城市管理委員會關(guān)于印發(fā)2018年違法建設(shè)治理工作方案的通知（穗城管201882號）等相關(guān)文件組織實施。2018年度，項目預(yù)算資金330萬元，實際支出327.63萬元，預(yù)算完成率99.3%。主要用于違拆相關(guān)工作。2018年度，項目的績效總目標(biāo)是：完成市下達(dá)我區(qū)2018年處理違法建設(shè)不低于30萬平方米。本次評價采取書面評價、現(xiàn)場核查、比較分析和專家座談等

2、評價方法。圍繞違拆支出經(jīng)費的項目安排、項目管理、項目績效和可持續(xù)性等方面實施評價，最終，2018年度“違拆支出經(jīng)費”評價得分為85.67分，評價級次為“良”。二、項目資金情況2018年，“違拆支出經(jīng)費”年初預(yù)算140萬元，年內(nèi)預(yù)算調(diào)增190萬元，下達(dá)資金330萬元，實際支出327.63萬元，預(yù)算完成率99.3%。三、項目績效本項目實際績效較好，較好地完成違法建筑、違法廣告和招牌清拆工作，對越秀區(qū)提升城市景觀容貌發(fā)揮了較好作用。（一）較好完成市政府下達(dá)的清拆任務(wù)。2018年，項目實施單位按照市、區(qū)工作部署及安排，按時按量完成相應(yīng)區(qū)域及路段的違法戶外廣告招牌整治工作。以“減存量、控新增”為工作原則

3、，全區(qū)治理違建36.1萬平方米，完成市下達(dá)的年度任務(wù)的120.3%，有效遏制新增違法建設(shè)，存量違法建設(shè)加快清理。（二）較好完成違法廣告和招牌清拆工作。2018年，項目實施單位按照市、區(qū)工作部署及安排，按時按量完成相應(yīng)區(qū)域及路段的違法戶外廣告招牌整治工作。以“減存量、控新增”為工作原則，2018年，全區(qū)共清拆違法設(shè)置的戶外廣告和招牌474宗，清拆面積合計2.69萬平方米，實現(xiàn)全年計劃拆除量的5倍。（三）較好完成新增違法建設(shè)清拆工作。2018年項目實施單位嚴(yán)格按照“減存量、控新增”的工作原則，嚴(yán)控新增違法建設(shè)和搭建，最終實現(xiàn)轄區(qū)內(nèi)新增違法建設(shè)處理率達(dá)到100%，有效實現(xiàn)“控新增”的目標(biāo)。（四）戶外

4、廣告執(zhí)法成效顯著。廣州市城市管理委員會每年會對各區(qū)進(jìn)行建設(shè)干凈整潔平安有序城市環(huán)境年終考評，戶外廣告執(zhí)法是城市管理綜合執(zhí)法必檢項目之一。2018年，越秀區(qū)獲全市建設(shè)干凈整潔平安有序城市環(huán)境年中考評第一名，其中本項目的產(chǎn)出和效果為考評取得第一名的好成績發(fā)揮了重要作用。四、存在問題（一）項目單位預(yù)算績效管理意識有待提高項目單位提供了簡要的“2018年拆違（戶外廣告）經(jīng)費項目自評報告”（下文簡稱“自評報告”），內(nèi)容涉及項目安排、項目管理和項目績效三個部分，但每個部分都非常簡單，有待改進(jìn)。項目實施單位提供的支出明細(xì)顯示，建筑物違拆工程款232.87萬元、其他建筑物違拆款49萬元，這些支出均沒有在自評報

5、告中體現(xiàn)。（二）預(yù)算調(diào)整率過高本項目2018年年初預(yù)算140萬元，由于廣州市城管局年中追加下達(dá)拆違任務(wù)等原因，年內(nèi)預(yù)算調(diào)增190萬元，預(yù)算調(diào)整率達(dá)到135.71%，預(yù)算調(diào)整率過高。（三）對干凈整潔城市的貢獻(xiàn)沒有量化項目實施對越秀區(qū)建設(shè)干凈整潔平安有序城市環(huán)境做出重要貢獻(xiàn)，在2018年全市建設(shè)干凈整潔平安有序城市環(huán)境年中考評中獲得第一名。但項目單位沒有提供違拆工作在該項考評中的分?jǐn)?shù)值和得分率，沒有將實際效果量化呈現(xiàn)。五、相關(guān)建議（一）提高預(yù)算績效管理意識建議項目單位提供詳細(xì)的項目績效自評報告，包括對項目的基本情況，開展?fàn)顩r和產(chǎn)出效益情況作總結(jié)陳述，還包括項目自評的組織開展情況以及對自評過程中發(fā)現(xiàn)的問題做總結(jié)，并明確將進(jìn)行如何改進(jìn)。提高項目指標(biāo)設(shè)計的科學(xué)性和有效性，針對性地反映項目主要支出的產(chǎn)出和績效，并提高相關(guān)指標(biāo)的可量化程度。（二）提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性本項目2018年年初預(yù)算140萬元，年內(nèi)預(yù)算調(diào)增190萬元，預(yù)算調(diào)整率達(dá)到135.71%，預(yù)算調(diào)整率過高。建議項目單位根據(jù)實際情況，經(jīng)過審慎測算申報預(yù)算，避免預(yù)算調(diào)整率過高，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。（三）改進(jìn)項目效益的量化程度建議項目單