福建省福安市食品公司2018年度

1、PAGE - 1 -PAGE - 11 - 福建省福安市食品公司2018年度財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告福安市財(cái)政局：按照福安市財(cái)政局關(guān)于做好2019年部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理有關(guān)工作的通知（安財(cái)績(jī)2019001號(hào)）文件的要求，結(jié)合我司實(shí)際選擇病死豬無(wú)害化處理項(xiàng)目作為2018年財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目。我司高度重視績(jī)效評(píng)價(jià)工作，工作成效進(jìn)行了檢查、核實(shí)，年度績(jī)效目標(biāo)順利完成，項(xiàng)目自評(píng)98分，自評(píng)優(yōu)秀等級(jí)。現(xiàn)將本項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)情況報(bào)告如下：一、項(xiàng)目概況（一）立項(xiàng)情況我司上級(jí)主管單位福安市商務(wù)局2013年簽發(fā)的安經(jīng)貿(mào)（2013）196號(hào)文上報(bào)至福安市人民政府，了解我司實(shí)際情況安排每年給予我司病害豬無(wú)害化處理費(fèi)用專項(xiàng)

2、資金5萬(wàn)元，確保病害豬及時(shí)得到處理。（二）資金情況2018年市本級(jí)年初預(yù)算安排福建省福安市食品公司病害豬無(wú)害化處理費(fèi)用5萬(wàn)元，于2018年5月、11月經(jīng)我司上級(jí)主管部門(mén)福安市商業(yè)總公司分兩批次下?lián)苤廖宜荆擁?xiàng)資金及時(shí)到達(dá)。分為4大項(xiàng)目分別為：人工費(fèi)用、清理費(fèi)用、消毒費(fèi)用、維修費(fèi)用。我司合理安排專項(xiàng)資金。其中：病死豬深埋4萬(wàn)元、消毒水1萬(wàn)元。（三）項(xiàng)目情況我司注重加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究、預(yù)算編制工作的管理，以保證項(xiàng)目的可行性和科學(xué)性。以保證專項(xiàng)資金均能夠保質(zhì)保量執(zhí)行到位。（四）主要績(jī)效目標(biāo)目標(biāo)分類（一級(jí)）分類細(xì)化（二級(jí)）績(jī)效目標(biāo)內(nèi)容（三級(jí)）參考標(biāo)準(zhǔn)績(jī)效目標(biāo)值實(shí)際完成值目標(biāo)值完成比例時(shí)

3、效目標(biāo)資金到位情況資金到位率100%100%100%100%產(chǎn)出成本目標(biāo)目標(biāo)1生豬寄存欄、待宰欄管理及病害豬深埋人員工資2.5萬(wàn)元2萬(wàn)元2萬(wàn)元100%目標(biāo)2生豬寄存欄、待宰欄環(huán)境清理費(fèi)用1.5萬(wàn)元1萬(wàn)元1萬(wàn)元100%目標(biāo)3生豬寄存欄、待宰欄消毒費(fèi)用1萬(wàn)元1萬(wàn)元1萬(wàn)元100%目標(biāo)4生豬寄存欄、待宰欄維修費(fèi)用1.5萬(wàn)元1萬(wàn)元1萬(wàn)元100%數(shù)量目標(biāo)目標(biāo)1生豬寄存欄、待宰欄管理及病害豬深埋雇傭人員數(shù)量5人7人7人100%目標(biāo)2每年定期清理生豬寄存欄、待宰欄次數(shù)355次359次359次100%目標(biāo)3每年定期消毒生豬寄存欄、待宰欄次數(shù)355次359次359次100%目標(biāo)4每年定期維修生豬寄存欄、待宰欄次數(shù)

4、24次30次30次83%質(zhì)量目標(biāo)目標(biāo)1控制福安城關(guān)私宰濫宰現(xiàn)象發(fā)生率30%10%10%100%目標(biāo)2控制病死豬疫病交叉感染發(fā)生率30%15%15%100%目標(biāo)3控制病死豬豬肉流入市場(chǎng)發(fā)生率30%10%10%100%效益社會(huì)效益目標(biāo)目標(biāo)1保障食品安全讓福安市群眾吃到放心肉，提高生活滿意度讓福安市群眾吃到放心肉，提高生活滿意度福安市群眾吃到放心肉，提高了生活滿意度完成目標(biāo)2消費(fèi)維權(quán)滿意度92%95%95%100%二、評(píng)價(jià)過(guò)程（一）評(píng)價(jià)主體我司加強(qiáng)病害豬無(wú)害化處理費(fèi)用專項(xiàng)資金管理水平。在評(píng)價(jià)本項(xiàng)目時(shí)從投入時(shí)效、成本、安全生產(chǎn)、食品安全、環(huán)境衛(wèi)生等指標(biāo)進(jìn)行分析考評(píng)。（二）評(píng)價(jià)核查范圍我司自主評(píng)價(jià)核查病

5、害豬人工清理、消毒、維修三方面。項(xiàng)目使用資金為2018年市本級(jí)年初預(yù)算安排病害豬無(wú)害化處理費(fèi)用專項(xiàng)資金5萬(wàn)元，覆蓋率達(dá)到100%。根據(jù)已核實(shí)準(zhǔn)確的資料計(jì)算各指標(biāo)的實(shí)際值和得分，并匯總得出績(jī)效評(píng)價(jià)綜合得分，最后對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)和測(cè)算過(guò)程進(jìn)行復(fù)核，形成最終評(píng)價(jià)結(jié)果。其中“投入”、“過(guò)程”、“產(chǎn)出與效益”三個(gè)一級(jí)指標(biāo)的得分分別為30分、30分、38分，綜合得分為98分。通過(guò)核查發(fā)現(xiàn)我司項(xiàng)目依據(jù)充分、目標(biāo)明確、程序合理，與政策要求高度相關(guān)；項(xiàng)目的管理比較合理，項(xiàng)目資金到位及時(shí)，使用按計(jì)劃進(jìn)行，項(xiàng)目的組織管理基本有效；項(xiàng)目的產(chǎn)出達(dá)到目標(biāo)，項(xiàng)目效果良好，項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)基本實(shí)現(xiàn)。（三）指標(biāo)體系設(shè)計(jì)及評(píng)價(jià)方法按

6、照市財(cái)政局關(guān)于市直預(yù)算單位財(cái)政資金預(yù)算績(jī)效管理考評(píng)辦法的相關(guān)要求，我司根據(jù)自身的實(shí)際情況細(xì)化了績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目的各項(xiàng)指標(biāo)，做到科學(xué)量化、便于實(shí)施。各部門(mén)在現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)啟動(dòng)前就開(kāi)展了整體指標(biāo)的量化工作，并根據(jù)完成情況進(jìn)行評(píng)估，遵循了“實(shí)事求是、尊重客觀、力求精準(zhǔn)”的原則，使整體績(jī)效評(píng)價(jià)能充分反映成效，如實(shí)反映問(wèn)題。投入方面(30%，得分30分)：主要體現(xiàn)在時(shí)效情況、項(xiàng)目立項(xiàng)、資金落實(shí)三個(gè)方面。“時(shí)效情況”主要考查項(xiàng)目是否按時(shí)實(shí)施。“項(xiàng)目立項(xiàng)情況”主要考查績(jī)效目標(biāo)設(shè)置的合理性、明確性、指標(biāo)的完成率、立項(xiàng)的規(guī)范性?！百Y金落實(shí)情況”主要考查成本控制率、資金到位率、及時(shí)率及使用率。資金落實(shí)方面，成本控制率、資金

7、到位率、到位及時(shí)率、均能達(dá)到績(jī)效目標(biāo)。過(guò)程方面(30%，得分30分)：主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)信息管理三個(gè)方面?！皹I(yè)務(wù)管理”主要考查制度的健全性、執(zhí)行的有效性、項(xiàng)目質(zhì)量的可控性?！柏?cái)務(wù)管理”主要考查制度的健全性、資金使用合規(guī)性、資產(chǎn)管理及利用、資金安全性。“會(huì)計(jì)信息管理”主要考查會(huì)計(jì)信息的規(guī)范性、完整性。在資金的使用方面，我司嚴(yán)格依據(jù)財(cái)政、教育部門(mén)制定的相關(guān)規(guī)章制度及小企業(yè)制度進(jìn)行對(duì)資金進(jìn)行管理、結(jié)算，遵循年初預(yù)算，從根本上杜絕資金的挪用、擠占。目前，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作開(kāi)展得較為扎實(shí)，各項(xiàng)費(fèi)用的申報(bào)、審批、劃撥手續(xù)規(guī)范、完備。業(yè)務(wù)管理方面：司管理制度健全，并制定了相應(yīng)的質(zhì)量要求，符合標(biāo)準(zhǔn)。

8、財(cái)務(wù)管理方面：我司能依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度及中小學(xué)會(huì)計(jì)制度，在嚴(yán)格實(shí)行專款專用的前提下進(jìn)行了實(shí)時(shí)監(jiān)控、全程監(jiān)督，資金使用合理，利用率高，固定資產(chǎn)有專人管理，并建立了翔實(shí)的臺(tái)帳，充分保障了資產(chǎn)的利用率，所以上述幾項(xiàng)均滿分。會(huì)計(jì)信息管理方面：我司的財(cái)務(wù)信息規(guī)范、健全，各項(xiàng)支付手續(xù)完備，準(zhǔn)確地記錄和反映了項(xiàng)目支出的具體情況，原始憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料都能按期編制、整理歸檔。所以上述均滿分。產(chǎn)出與效益方面(40%，得分38分)：主要體現(xiàn)在產(chǎn)出的數(shù)量、質(zhì)量、項(xiàng)目效益方面。其中，產(chǎn)出的數(shù)量我們主要從實(shí)際雇傭人數(shù)，清理完成次數(shù)、消毒完成次數(shù)、維修完成次數(shù)；產(chǎn)出的質(zhì)量則主要從控制濫宰現(xiàn)象發(fā)生率、控制病死

9、豬疫病交叉感染發(fā)生率、控制病死豬豬肉流入市場(chǎng)發(fā)生率幾個(gè)方面來(lái)考查。效益主要從食品安全、 消費(fèi)者滿意度兩個(gè)方面考察。年初設(shè)置的項(xiàng)目任務(wù)數(shù)中的產(chǎn)出數(shù)量維修次數(shù)實(shí)際完成沒(méi)有按時(shí)完成此項(xiàng)占3%，得分1分。（五）評(píng)價(jià)結(jié)論在績(jī)效自評(píng)工作中，我司財(cái)務(wù)、辦公室部門(mén)能分工協(xié)作，通過(guò)組織調(diào)研、數(shù)據(jù)測(cè)算，準(zhǔn)確地計(jì)算出各項(xiàng)指標(biāo)的實(shí)際得分，并對(duì)測(cè)算結(jié)果進(jìn)行了細(xì)致的復(fù)核，形成最終的評(píng)價(jià)結(jié)果。國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，開(kāi)展什么新的主題活動(dòng)等情況，我們作為基層單位，均無(wú)法一一考慮周全，所以項(xiàng)目資金在實(shí)際使用過(guò)程中因受到計(jì)劃不確定的影響而不能全部按時(shí)完成。三、績(jī)效指標(biāo)分析（一）投入1.時(shí)效情況時(shí)效情況方面權(quán)重3%，滿分3分，得3分。我司病死豬

10、無(wú)害化處理項(xiàng)目不因資金等其他因素的影響都是及時(shí)有效的進(jìn)行此項(xiàng)的分滿分。2.項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)目立項(xiàng)方面權(quán)重15%，滿分15分，得15分。該項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范，做到“會(huì)議有研究、程序要合法、資金要落實(shí)、部門(mén)要把關(guān)”。根據(jù)我司重點(diǎn)建設(shè)工作計(jì)劃，推進(jìn)專業(yè)建設(shè)的進(jìn)程，積極采取措施，抓緊實(shí)施。其中：績(jī)效目標(biāo)設(shè)置合理，績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定緊緊圍繞生豬無(wú)害化處理特點(diǎn)，密切聯(lián)系環(huán)境衛(wèi)生保護(hù)基本職責(zé)，與項(xiàng)目年度計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)，且與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額相匹配，此項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重4分，得4分；績(jī)效指標(biāo)設(shè)置明確，將績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)，指標(biāo)值設(shè)置清晰、可衡量；按照投入、過(guò)程管理、產(chǎn)出與績(jī)效等進(jìn)行分類設(shè)定指標(biāo)，并項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為

11、具體的績(jī)效指標(biāo)；可以通過(guò)清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)出來(lái)，此項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重3分得3分；項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范，項(xiàng)目按規(guī)定程序申請(qǐng)立項(xiàng)，提交材料充分、完整，事前進(jìn)行集體決策，符合要求，此項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重4分得4分?？?jī)效指標(biāo)完成率中，本項(xiàng)期初目標(biāo)編制數(shù)4個(gè)，目標(biāo)實(shí)際完成數(shù)4個(gè)此項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重4分得4分。3.資金落實(shí)資金落實(shí)方面權(quán)重12%，滿分12分，得12分。成本控制率：成本控制率=截至年末累計(jì)支出數(shù)/項(xiàng)目概算或當(dāng)年預(yù)算數(shù)=5.1159/5=102.3%。此項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重4分，得4分。資金到位率：預(yù)算資金5萬(wàn)元，全部撥款到位，資金到位率100%，資金到位率=（實(shí)際到位資金/計(jì)劃投入資金）100%=5/5=100%，此項(xiàng)指標(biāo)權(quán)

12、重3分，得3分。 到位及時(shí)率=（及時(shí)到位資金/應(yīng)到位資金）100%=5/5=100%，此項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重2分，得2分。資金使用率=（實(shí)際使用資金/實(shí)際到位資金）100%=5.1159/5=102.3%95%。此項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重3分，得3分。（二）過(guò)程1.業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)管理方面權(quán)重10%，滿分10分，得10分。我司成立績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組， 經(jīng)理為組長(zhǎng)，相關(guān)業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人為成員，負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目實(shí)施，下設(shè)辦公室依托在財(cái)務(wù)科，負(fù)責(zé)進(jìn)行協(xié)調(diào)、跟蹤、監(jiān)督、報(bào)送績(jī)效材料等。嚴(yán)格按照小企業(yè)會(huì)計(jì)制度及專項(xiàng)資金的使用規(guī)定，保證良好的使用效果，制度執(zhí)行有效性方面權(quán)重3%，得分滿分。但在管理制度健全性中，權(quán)重4%，得分4分；在項(xiàng)目

13、質(zhì)量可控性中權(quán)重3%，得分3分。2.財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理方面權(quán)重16%，滿分16分，得16分。制度健全方面：我司建立專項(xiàng)資金管理辦法財(cái)務(wù)管理制度及支出管理規(guī)定（修訂）、會(huì)計(jì)檔案管理制度、固定資產(chǎn)管理辦法等，從財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范到會(huì)計(jì)核算、日常管理等方面規(guī)范了工作，使財(cái)務(wù)管理基本上走上了規(guī)范化、制度化的軌道，我校對(duì)這些制度的執(zhí)行情況是良好的，為各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、管理水平、內(nèi)部控制等提供了必要的保障。本項(xiàng)權(quán)重為4%，得滿分4分。資金使用合規(guī)性：資金使用符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定；所有開(kāi)支都有完整的審批程序和手續(xù)，都有經(jīng)辦人簽字、部門(mén)負(fù)責(zé)簽字、財(cái)務(wù)審核簽字、領(lǐng)導(dǎo)審批等；項(xiàng)目的立項(xiàng)

14、等都經(jīng)過(guò)申報(bào)、評(píng)審、會(huì)議紀(jì)要等規(guī)范的程序，本項(xiàng)權(quán)重為4%，得滿分4分。固定資產(chǎn)專人管理情況：固定資產(chǎn)由后勤部門(mén)指定專人管理，使用部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)本部門(mén)的固定資產(chǎn)管理，財(cái)務(wù)部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)賬面，本項(xiàng)權(quán)重為2%，得滿分2分。固定資產(chǎn)利用率。固定資產(chǎn)利用率=實(shí)際在用固定資產(chǎn)/所有固定資產(chǎn)100%。利用率達(dá)100%。項(xiàng)目資金安全性。項(xiàng)目資金通過(guò)預(yù)算批復(fù)后撥款到位，所有支出都通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)審批是否為專項(xiàng)資金；不存在截留、擠占、挪用項(xiàng)目資金的現(xiàn)象。本項(xiàng)權(quán)重為4%，得滿分4分。3.會(huì)計(jì)信息管理會(huì)計(jì)信息管理方面權(quán)重為4%，滿分4分，得4分。信息規(guī)范性：項(xiàng)目資金會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作規(guī)范，各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷、支付款手續(xù)比較

15、完備、正確記錄和反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其它活動(dòng)的情況，滿足國(guó)家預(yù)算管理、內(nèi)部管理的需要，得2分；信息完整性：項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算相關(guān)資料完整，不管是原始憑證和記賬憑證，還是會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料都按規(guī)定裝訂成冊(cè)，定期整理并歸檔，得2分。（三）產(chǎn)出1.產(chǎn)出數(shù)量產(chǎn)出數(shù)量方面權(quán)重為12%，滿分12分，得10分。項(xiàng)目總共產(chǎn)出生豬無(wú)害化處理材料、無(wú)害化處理人員、設(shè)備維修、無(wú)害化處理人員清理衛(wèi)生。因年初設(shè)置的績(jī)效指標(biāo)完成率實(shí)際完成數(shù)與期初目標(biāo)數(shù)不符扣2分。得分10分。2.產(chǎn)出質(zhì)量產(chǎn)出質(zhì)量方面權(quán)重為16%，滿分16分，得16分。均達(dá)到年初設(shè)定的目標(biāo)，安全生產(chǎn)、食品安全、環(huán)境衛(wèi)生都達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)。2.產(chǎn)出效益效益管理方面

16、權(quán)重12%，滿分12分，得12分。食品安全，我司結(jié)合衛(wèi)生防疫部門(mén)，有效的打擊了病死豬豬肉加工流入市場(chǎng)，保障福安市市區(qū)得以吃到放心肉，消費(fèi)者滿意度得到提高。四、存在問(wèn)題和改進(jìn)措施（一）存在問(wèn)題1.經(jīng)費(fèi)投入不足生豬無(wú)害化處理經(jīng)費(fèi)來(lái)源渠道仍較單一，主要依靠財(cái)政投入和公司經(jīng)營(yíng)收入，已不能完全滿足生豬無(wú)害化處理的需要，不利于進(jìn)一步從源頭上杜絕病死豬。2.無(wú)害化處理設(shè)備使用率底由于我司目前的無(wú)害化處理設(shè)備為焚燒鍋爐，現(xiàn)目前該設(shè)備停止使用，由于該設(shè)備焚燒存在污染，不適于環(huán)保要求。3.項(xiàng)目實(shí)施存在困難項(xiàng)目的獨(dú)特性，區(qū)域的廣泛性，目前執(zhí)法隊(duì)伍自能針對(duì)城區(qū)的生豬進(jìn)行針對(duì)性的檢查，無(wú)法對(duì)城區(qū)以外的地區(qū)及時(shí)檢查。4.編制預(yù)算的不確定性我司在制定項(xiàng)目的年初預(yù)算時(shí)還有許多不確定因素，除設(shè)備的添置，設(shè)施的修繕外，來(lái)年有什么的新的工作任務(wù)要求，以及資金是否能夠到位都影響預(yù)算是否將某項(xiàng)目納入預(yù)算。我司缺乏沒(méi)有能提供法律方面專業(yè)咨詢的人員，所以有的項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，低于預(yù)期，并存在一定的法律方面風(fēng)險(xiǎn)。（二）改進(jìn)措施1.多渠道籌集資金積極爭(zhēng)取政策性資金，不斷改善病死豬無(wú)害化處理?xiàng)l件。2.加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理預(yù)算批復(fù)后早安排、抓落實(shí)，促進(jìn)項(xiàng)目建