2022年單位內(nèi)部控制評價和監(jiān)督制度

1、整理文檔整理文檔.整理文檔.單位/公司內(nèi)部控制評價和監(jiān)督制度各科室：為進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制評價和監(jiān)督制度，自我完善內(nèi)控體系，及時發(fā)現(xiàn)單位內(nèi)部控制中的缺陷，提出和實施改進(jìn)方案。根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合單位的實際情況，制定本制度。一、內(nèi)部控制評價和監(jiān)督的原那么：(一)全面性原那么。評價工作應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制的設(shè)計與運(yùn)行，涵蓋單位各種業(yè)務(wù)和事項。(二)重要性原那么。評價工作應(yīng)當(dāng)在全面評價的根底上,關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。(三)客觀性原那么。評價工作應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確地揭示醫(yī)療行為的風(fēng)險狀況,如實反映內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行的有效性。(四)風(fēng)險性原那么。評價工作應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險為導(dǎo)向,根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可

2、能性和對單位內(nèi)部控制目標(biāo)的影響程度確定需要評價的重點業(yè)務(wù)單元、重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域和重要流程環(huán)節(jié)。(五)及時性原那么。評價工作應(yīng)按照規(guī)定的時間進(jìn)行,當(dāng)醫(yī)療環(huán)境發(fā)生重大變化時,應(yīng)及時進(jìn)行重新評價。二、內(nèi)部控制評價和監(jiān)督的內(nèi)容整理文檔整理文檔.整理文檔.內(nèi)部控制評價應(yīng)緊緊圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五要素進(jìn)行,對內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行情況進(jìn)行全面評價。三、內(nèi)部控制職責(zé)與權(quán)限(一)內(nèi)控審計人員應(yīng)具備與監(jiān)督和評價內(nèi)部控制系統(tǒng)相適應(yīng)的專業(yè)勝任能力和職業(yè)道德素養(yǎng)。(二)單位行政負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系的建立健全,以及對單位內(nèi)部控制的審計，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評估情況，審議內(nèi)部控制評價

3、報告及其他相關(guān)事宜的等。(三)各科室負(fù)責(zé)組織本部門的內(nèi)控自查、測試和評價工作，對發(fā)現(xiàn)的設(shè)計和運(yùn)行缺陷提出整改方案及具體整改方案，積極進(jìn)行整改。配合審計部門及外部第三方內(nèi)控審計機(jī)構(gòu)開展單位層面的內(nèi)控評價工作。四、內(nèi)部控制評價報告(一)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組按照評價指引及本制度的要求制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現(xiàn)場測試、認(rèn)定控制缺陷并匯總評價結(jié)果，在此根底上編報評價報告初稿。(二)內(nèi)部控制辦公室對評價報告初稿進(jìn)行復(fù)核,并經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核后形成內(nèi)部控制評價報告，上報單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及院長審閱。整理文檔整理文檔.整理文檔.(三)單位行政領(lǐng)導(dǎo)班子召開會議，審議內(nèi)部控制評價報告，形成單位行政決議。(四)單位行政在年度報告披露的同時，按規(guī)定披露年度內(nèi)部控制評價報告。 XX