項目工程建設(shè)規(guī)劃項目費用控制管理方案計劃辦法

1、.工程建設(shè)項目費用控制管理辦法1目的為加強集團有限公司 （以下簡稱集團公司） 投資項目全過程費用控制管理，合理確定項目費用控制目標，提高投資效益，結(jié)合集團公司費用控制管理要求，特制定本管理辦法。2適用范圍本管理辦法適用于集團公司投資的所有基地公司新建、改/擴建工程項目。3工作原則項目建設(shè)指揮部是項目費用控制管理的主體責(zé)任單位，項目管理中心是項目費用控制目標制定、分項費控指標下達、項目建設(shè)過程費用監(jiān)控、費控報告輸出的專業(yè)管理部門。經(jīng)批復(fù)的項目費用控制目標未經(jīng)批準不允許突破。立足于全過程費用控制，突出事前（限額設(shè)計、限額采購）控制，強化事中（工程變更、現(xiàn)場簽證費用、工 程進度款支付）控制，完善事后

2、（工程竣工結(jié)算） 控制，實行連續(xù)、動態(tài)監(jiān)控，確保項目費用在可控范圍內(nèi)。4名詞釋義費用控制目標是指在估算、概算、預(yù)算的基礎(chǔ)上所制定的項目建設(shè)全過程費用控制應(yīng)達到的水平，是工程項目在費用 控制管理上的奮斗目標。限額設(shè)計是指按照投資或費用控制目標進行滿足技術(shù)及相關(guān)要求的設(shè)計。CBS編碼是指在項目實施過程中，對項目費用控制總目標的一種逐級分解的層次化結(jié)構(gòu)，將工程項目費用控制總 目標逐級分解成較易控制的管理單元，以便于項目費用的細化、責(zé)任的落實、過程的監(jiān)控。項目投資計劃是指以項目為管理對象，依據(jù)批復(fù)的項目建設(shè)進度計劃所編制的，以貨幣形式表現(xiàn)的，科學(xué)合理地預(yù)測 未來建設(shè)工期內(nèi)相應(yīng)時間節(jié)點建造和購置固定資產(chǎn)

3、所需費用的計劃。費控報告指由工程項目進展情況、項目費用執(zhí)行情況、項目合同簽約及付款情況等組成，并有相應(yīng)文字說明的報.成本復(fù)盤為在項目竣工驗收，交付運營后客觀、合理地評價項目費用控制目標的執(zhí)行情況，總結(jié)項目全過程費用控制管理經(jīng)驗教訓(xùn)，并形成報告?？⒐Q算從籌建到竣工驗收、交付使用全過程中實際支付的全部建設(shè)投資費用?？⒐Q算是整個建設(shè)工程的最終 價格，是作為財務(wù)部門匯總確定固定資產(chǎn)投資情況的主要依據(jù)。項目后評價項目完工進入運行期一年后，對項目工程技術(shù)效果、經(jīng)濟（財務(wù)）效益、環(huán)境效益、社會效益和管理效果等進行分析，總結(jié)項目管理經(jīng)驗教訓(xùn)，并形成報告。不可預(yù)見費是指考慮建設(shè)期可能發(fā)生的因風(fēng)險因素出現(xiàn)而增

4、加的建設(shè)費用。5職責(zé)項目管理中心職責(zé)負責(zé)制訂與修訂工程建設(shè)項目費用控制管理制度，建立健全工程建設(shè)項目費用控制管理體系并嚴格執(zhí)行。結(jié)合集團公司費用控制管理要求，依據(jù)批復(fù)的初步設(shè)計概算，確定項目費用控制總目標，并根據(jù)CBS編碼規(guī)則對費用控制總目標分解，確定各分項費用控制目標，并落實各分項目標責(zé)任歸屬。負責(zé)依據(jù)批復(fù)的項目進度計劃，編制項目投資計劃，依據(jù)費用控制報表反饋項目投資計劃執(zhí)行情況。負責(zé)項目全過程費用控制中相關(guān)數(shù)據(jù)的收集、統(tǒng)計和管理，建立項目費用控制基礎(chǔ)報表臺賬，對項目批 復(fù)概算、費用控制目標、合同金額、實際支付額及變更、 簽證費用等進行分析， 對項目實施階段中可能出現(xiàn)的 費用偏差風(fēng)險進行監(jiān)控

5、、分析、預(yù)警，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。負責(zé)編制項目費用月、年報、成本復(fù)盤報告，并提交人力資源中心備案。負責(zé)編制項目后評價報告。設(shè)計部門（含設(shè)計研究院、企劃部門）職責(zé)實行限額設(shè)計，從技術(shù)和經(jīng)濟兩方面對設(shè)計方案進行比選和優(yōu)化，力求達到技術(shù)上先進，經(jīng)濟上合理。基地公司職責(zé).負責(zé)承接利息支出等財務(wù)費用控制指標的管控，具體詳見附件1:項目費用控制分項目標責(zé)任歸屬。項目建設(shè)指揮部職責(zé)項目建設(shè)指揮部是項目費用控制管理的第一責(zé)任人，全面負責(zé)項目執(zhí)行過程中的設(shè)計、采購、施工的組 織協(xié)調(diào)與費用控制，確保項目費用控制總目標在可控范圍內(nèi)。負責(zé)承接一級采購中施工費用控制指標、管理人員工資、招待費、差旅費等其他費用控制指標的

6、管控等，具體詳見附件1:項目費用控制分項目標責(zé)任歸屬。負責(zé)向項目管理中心提供經(jīng)批復(fù)的項目進度計劃表。采購部職責(zé)實行限額采購。負責(zé)承接除施工費用控制指標外的其他一、二級采購費用費控指標的管控，具體詳見附件1:項目費用控制分項目標責(zé)任歸屬。人力資源中心職責(zé)依據(jù)考核評價制度，對項目費用控制結(jié)果進行考核。6工作程序制定項目CBS編碼規(guī)則，統(tǒng)一集團公司項目費用歸集口徑，實現(xiàn)費用編碼標準化、規(guī)范化管理，提高投資管理效益和費用統(tǒng)計準確率。依據(jù)批復(fù)的項目初步設(shè)計概算，按集團公司費用控制管理要求，確定項目費用控制總目標。根據(jù)批復(fù)的項目費用控制總目標和CBS編碼規(guī)則進行費用控制總目標分解，確定項目費用控制分項目標

7、，并落實各分項目標責(zé)任歸屬。根據(jù)批復(fù)的項目進度計劃編制項目投資計劃。建立項目費用控制基礎(chǔ)報表，定期對項目實施過程中本期計劃值與實際完成值對比、截止本期累計計劃 值與累計實際值對比、預(yù)估完工值與費用控制總目標對比，對偏差進行分析，采取糾偏措施，使費用控制在 目標范圍內(nèi)。費用控制目標管理項目實施階段因工藝參數(shù)變化、產(chǎn)能結(jié)構(gòu)調(diào)整、設(shè)備材料數(shù)量差、設(shè)備材料價格大幅變化、政策調(diào)整、 自然災(zāi)害等不可抗力因素造成費用控制目標降低或提高時，應(yīng)及時調(diào)整費用控制目標，并按相應(yīng)審批流程報 批。.不可預(yù)見費在項目實施過程中若需動用不可預(yù)見費，按相應(yīng)審批流程報批。7費控報告根據(jù)集團公司費用控制管理要求，制訂與修訂費控報

8、告管理制度，定期編制項目費用控制管理報告。在項目執(zhí)行過程中，對項目總費用和各分項費用進行監(jiān)控，及時準確地掌握項目費用情況，編制費用控制 目標執(zhí)行情況對比分析表，分析偏差原因，及時組織相關(guān)職能部門提出并落實改進措施，具體詳見工程建 設(shè)項目費控報告管理細則（試行）。8附件附件1:項目費用控制分項目標責(zé)任歸屬附件2:項目費用控制管理總體流程附件3:項目費用控制目標審批流程附件4:項目費用控制目標調(diào)整審批流程附件5:項目不可預(yù)見費動用審批流程9其他項目費用控制總目標、分項費控目標、費控報告等均屬保密資料，相關(guān)人員須嚴加保管，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準， 不能復(fù)制、外借或傳播。本管理辦法自發(fā)布之日起實施。本管理辦法首

9、次發(fā)布日期：2018年05月 日。本管理辦法由項目管理中心負責(zé)解釋。本管理辦法起草人:.附件1:項目費用控制分項目標責(zé)任歸屬序號費用名稱責(zé)任單位責(zé)任人總負責(zé)人1在安裝設(shè)備2免安裝設(shè)備3專用材料4礦山開拓工程5礦山復(fù)綠工程6林地植被恢復(fù)費7設(shè)計費8咨詢費采購部項目采購組長9勘察費10監(jiān)理費11環(huán)評費12檢測費13可行性研究費14安全評估費15其他（二級采購）16建筑工程17安裝工程18管理人員工資費項目總指揮19辦公費20差旅費21水電費22業(yè)務(wù)招待費23車輛費用項目建設(shè)指揮部項目總指揮/副總指揮24通訊費25房屋租賃費26培訓(xùn)費27勞保費28會務(wù)費29工程管理服務(wù)費30獎勵、激勵31其他32利息支出（貸款、融資成本等）33手續(xù)費、匯兌損益基地公司項目基地總經(jīng)理34其他35不可預(yù)見費項目建設(shè)指揮部項目總指揮/副總指揮.備注：土地使用權(quán)、礦山開采權(quán)、礦山租地費用、廊道租地費用、山林補償費、安征遷補償、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)、生 產(chǎn)準備費不納入項目費用控制考核范圍。附件2:項目費用控制管理總體流程.附件3:項目費用控制目標審批流程.附件4:項目費用控制目標調(diào)整審批流程項目費用控制目標調(diào)整審批流程人力資源中心項目管理中心總裁辦費用調(diào)整相關(guān)職能部門（基地公司/項目建設(shè)指揮