財(cái)務(wù)管理咨詢系列報(bào)告4.13安鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控流程課件

1、安陽鋼鐵集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理內(nèi)控流程（第二稿）二零零六年十一月此報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)世紀(jì)縱橫的書面許可，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。世紀(jì)縱橫（北京）管理咨詢公司編號：4.13第1頁，共60頁。第一章 貨幣資金2第2頁，共60頁。貨幣資金計(jì)劃流程開始審核2473處長審批編制收支計(jì)劃表8115財(cái)務(wù)資金平衡會公司資金協(xié)調(diào)會資金明細(xì)表總經(jīng)理審批編制資金年度預(yù)算1執(zhí)行計(jì)劃編制資金收支日報(bào)表報(bào)送報(bào)表12否結(jié)束139106資金科預(yù)算管理科二級單位財(cái)務(wù)處股份公司總經(jīng)理辦公會確定公司資金年度預(yù)算根據(jù)通年度預(yù)算提交短期資金計(jì)劃提交計(jì)劃預(yù)算管理委員會是否追加資金資金收支計(jì)劃表是否追加10%以內(nèi)是是否

2、3第3頁，共60頁。開始1214提貨628承兌匯票臺帳銀行結(jié)算員審核銀行結(jié)算員登記承兌匯票返回登記開發(fā)票收取銀行承兌匯票登記銀行承兌匯票銀行匯票登記表銀行查詢結(jié)束3413開款條1登記明細(xì)帳鋼鐵業(yè)務(wù)銀行承兌匯票收入流程5會計(jì)記帳會計(jì)對帳1011銷售財(cái)務(wù)科/其他收款單位財(cái)務(wù)科資金科銷售部門客戶制作記帳憑證79會計(jì)審核4第4頁，共60頁。開始1214提貨628承兌匯票臺帳銀行結(jié)算員審核銀行結(jié)算員登記承兌匯票返回登記開發(fā)票收取銀行承兌匯票登記銀行承兌匯票銀行匯票登記表銀行查詢結(jié)束3413開款條1登記明細(xì)帳非鋼業(yè)務(wù)銀行承兌匯票收入流程5會計(jì)記帳會計(jì)對帳1011其他收款單位部門資金科銷售部門客戶制作記帳憑

3、證79會計(jì)審核5第5頁，共60頁。銀行承兌匯票支付流程開始資金科長審批21會計(jì)記帳會計(jì)對帳931086按計(jì)劃給付承兌匯票處長審批總經(jīng)理審批結(jié)束領(lǐng)用登記匯票5給客戶分款根據(jù)憑證登記明細(xì)帳制作背書承兌匯票憑證背書承兌匯票記帳憑證7用款追加10%以上用款追加10%以內(nèi)會計(jì)審核411資金科用款部門銷售財(cái)務(wù)科總經(jīng)理辦公會財(cái)務(wù)處6第6頁，共60頁。鋼鐵業(yè)務(wù)銀行存款收入管理流程開始21會計(jì)記帳會計(jì)對帳763取回進(jìn)帳單據(jù)會計(jì)審核結(jié)束領(lǐng)用票據(jù)制作記帳憑證根據(jù)憑證登記明細(xì)帳4開款條58進(jìn)帳單資金科銷售財(cái)務(wù)科/其他銷售單位財(cái)務(wù)科7第7頁，共60頁。非鋼業(yè)務(wù)銀行存款收入管理流程開始21會計(jì)記帳會計(jì)對帳763取回進(jìn)帳單

4、據(jù)會計(jì)審核結(jié)束制作記帳憑證根據(jù)憑證登記明細(xì)帳4開款條58進(jìn)帳單資金科其他收款單位部門會計(jì)領(lǐng)用單據(jù)8第8頁，共60頁。銀行存款支出管理流程開始資金科長審批21會計(jì)記帳會計(jì)對帳931086按計(jì)劃撥付款項(xiàng)處長審批總經(jīng)理審批結(jié)束分配資金5根據(jù)憑證登記明細(xì)帳制作付款憑證7用款追加10%以上用款追加10%以內(nèi)會計(jì)審核411資金科用款部門銷售財(cái)務(wù)科總經(jīng)理辦公會財(cái)務(wù)處主管審批9第9頁，共60頁?，F(xiàn)金管理流程開始1235出納人員審核加蓋收付訖章登記明細(xì)帳收款憑證，付款憑證核對帳務(wù)結(jié)束盤點(diǎn)庫存4資金科10第10頁，共60頁。費(fèi)用報(bào)銷管理流程開始12原始單據(jù)審核3564報(bào)銷結(jié)束扣除備用金科長審批登記會計(jì)憑證沒有借款

5、付款7報(bào)銷單，原始憑證會計(jì)科資金科11第11頁，共60頁。應(yīng)付票據(jù)管理流程開始219410提出申請財(cái)務(wù)資金平衡會公司資金協(xié)調(diào)會處長審批結(jié)束53簽訂合同開據(jù)銀行承兌匯票登記臺帳制作記帳憑證資金科長審核678登記明細(xì)帳會計(jì)審核會計(jì)記帳會計(jì)對帳111312資金科財(cái)務(wù)處銷售財(cái)務(wù)科12第12頁，共60頁。銀行定期存款管理流程開始21107提出申請?zhí)庨L審批結(jié)束39辦理手續(xù)取回定單放入保險(xiǎn)柜登記臺帳制作記帳憑證456會計(jì)記帳登記明細(xì)帳會計(jì)審核8資金科長審核盤點(diǎn)存折到期轉(zhuǎn)入結(jié)算戶121311資金科財(cái)務(wù)處銷售財(cái)務(wù)科13第13頁，共60頁。第二章 鋼材銷售14第14頁，共60頁。鋼材銷售流程1 訂單流程銷售公司生

6、產(chǎn)管理部財(cái)務(wù)部開始923546資源計(jì)劃科收集匯總需求資料需求計(jì)劃清單崗位組織評審資源計(jì)劃科評審結(jié)果分析，制定訂單清單訂單清單各銷售業(yè)務(wù)部門擬訂銷售合同銷售合同銷售財(cái)務(wù)科預(yù)收款，開款條款條1各銷售業(yè)務(wù)部門簽訂銷售合同銷售合同8崗位組織生產(chǎn)資源計(jì)劃科匯總合同清單合同清單7庫房產(chǎn)成品入庫接發(fā)貨流程15第15頁，共60頁。鋼材銷售流程2 零銷流程銷售公司生產(chǎn)管理部財(cái)務(wù)部開始23546資源計(jì)劃科收集匯總需求資料需求計(jì)劃清單崗位組織評審資源計(jì)劃科制定月度銷售計(jì)劃月度銷售計(jì)劃銷售財(cái)務(wù)科預(yù)收款，開款條款條18各銷售業(yè)務(wù)部門簽訂銷售合同銷售合同崗位組織生產(chǎn)7庫房產(chǎn)成品入庫各銷售業(yè)務(wù)部門組織銷售接發(fā)貨流程16第1

7、6頁，共60頁。鋼材銷售流程3 火車發(fā)貨流程銷售公司財(cái)務(wù)部運(yùn)輸部開始23546結(jié)算科審核合同銷售合同聯(lián)辦與鐵路部門聯(lián)系，反饋發(fā)車信息發(fā)車通知單197庫房裝車銷售財(cái)務(wù)科貨款核算，收取應(yīng)收款項(xiàng)，開款條款條結(jié)算科制作發(fā)貨清單，開發(fā)票發(fā)貨清單，發(fā)票銷售財(cái)務(wù)科審核發(fā)貨清單與發(fā)票發(fā)貨清單，發(fā)票調(diào)度室通知裝車相關(guān)科室傳遞發(fā)車通知單發(fā)車通知單結(jié)算科開火車發(fā)貨通知單火車發(fā)貨通知單8是否結(jié)束是否賒銷17第17頁，共60頁。鋼材銷售流程4 自提發(fā)貨流程銷售公司財(cái)務(wù)部保衛(wèi)部開始23546結(jié)算科審核合同銷售合同17庫房裝車，加蓋出門章銷售財(cái)務(wù)科催款，收取應(yīng)收款項(xiàng)，開款條款條銷售財(cái)務(wù)科審核發(fā)貨清單與發(fā)票發(fā)貨通知單，發(fā)貨清

8、單，發(fā)票崗位加蓋財(cái)務(wù)章結(jié)算科開發(fā)貨通知單，制作發(fā)貨清單，開發(fā)票發(fā)貨通知單，發(fā)貨清單，發(fā)票是否結(jié)束是否賒銷崗位門衛(wèi)核查，放行18第18頁，共60頁。鋼材銷售流程5 價(jià)格調(diào)整流程銷售公司價(jià)格委員會/總經(jīng)理財(cái)務(wù)部開始信息科收集價(jià)格信息價(jià)格清單1價(jià)格委員會制定新價(jià)格價(jià)格清單銷售財(cái)務(wù)科下達(dá)新價(jià)格價(jià)格清單32開始信息科申請價(jià)格調(diào)整價(jià)格清單1主管領(lǐng)導(dǎo)同意價(jià)格清單銷售財(cái)務(wù)科新價(jià)格存檔價(jià)格清單42價(jià)格下調(diào)價(jià)格上調(diào)結(jié)束結(jié)束信息科下達(dá)新價(jià)格價(jià)格清單319第19頁，共60頁。鋼材銷售流程6 銷售退回與折讓流程銷售公司質(zhì)量管理部主管領(lǐng)導(dǎo)物資供應(yīng)部財(cái)務(wù)部開始1售后服務(wù)應(yīng)客戶異議組織貨物檢驗(yàn)崗位提交質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告

9、售后服務(wù)申請銷售退回與折讓銷售退回與折讓申請，質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)審批退回或折讓售后服務(wù)與客戶簽訂質(zhì)量異議協(xié)議質(zhì)量異議協(xié)議售后服務(wù)接受客戶傳送的稅務(wù)紅票與發(fā)票稅務(wù)紅票，發(fā)票回收科入庫檢驗(yàn)、清點(diǎn)入庫清單崗位財(cái)務(wù)處理稅務(wù)紅票，發(fā)票折讓退回3254678結(jié)束20第20頁，共60頁。第三章 非鋼產(chǎn)品銷售21第21頁，共60頁。非鋼產(chǎn)品銷售流程 （化產(chǎn)品、制氧廠產(chǎn)品、分子公司產(chǎn)品）銷售單位單位負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部門開始23546197結(jié)算科制作發(fā)貨清單發(fā)貨清單銷售財(cái)務(wù)科審核發(fā)貨清單，會計(jì)帳務(wù)處理發(fā)貨清單，會計(jì)帳冊庫房組織發(fā)貨崗位簽訂合同銷售合同結(jié)算科開發(fā)貨通知單發(fā)貨通知單8是否崗位組織銷售崗位審批崗位預(yù)收款，開

10、收據(jù)收據(jù)是否全款崗位制作應(yīng)收賬款臺帳應(yīng)收賬款臺帳崗位催收應(yīng)收帳款，收款入帳開款條結(jié)算科開發(fā)票發(fā)票1011結(jié)束22第22頁，共60頁。第四章 鋼材業(yè)務(wù)采購23第23頁，共60頁。鋼鐵原材料采購流程1 采購計(jì)劃采購部門經(jīng)營計(jì)劃管理部門計(jì)劃與預(yù)算委員會主管領(lǐng)導(dǎo)開始崗位編制年度采購計(jì)劃草案年度采購計(jì)劃草案1崗位審核與調(diào)整崗位研究、審核審批崗位分解、編制周計(jì)劃采購周計(jì)劃崗位分解、編制月度計(jì)劃采購月度計(jì)劃財(cái)務(wù)處研究、審批崗位審核與調(diào)整財(cái)務(wù)處周資金平衡會周采購預(yù)算確定采購預(yù)算清單崗位按計(jì)劃實(shí)施采購結(jié)束3254678通過未通過91024第24頁，共60頁。鋼鐵原材料采購流程2 采購執(zhí)行采購部門審計(jì)部財(cái)務(wù)部門主

11、管領(lǐng)導(dǎo)開始是長期協(xié)議戶崗位聯(lián)系戰(zhàn)略供應(yīng)商，簽訂合同采購合同崗位組織招標(biāo)、詢價(jià)審批崗位簽訂合同采購合同崗位采購執(zhí)行采購科室輸入合同供應(yīng)部財(cái)務(wù)科結(jié)算崗位執(zhí)行周采購計(jì)劃結(jié)束通過未通過是否崗位審核合同采購合督組供應(yīng)商評定、選擇供應(yīng)商評定報(bào)告25第25頁，共60頁。第五章 一般采購26第26頁，共60頁。一般采購流程采購申請部門/單位部門/單位負(fù)責(zé)人采購部門財(cái)務(wù)部總經(jīng)理開始崗位填寫采購申請采購申請12審批是否授權(quán)內(nèi)審批崗位執(zhí)行采購崗位審核審批崗位貨到驗(yàn)收崗位付款結(jié)束354678通過未通過通過未通過預(yù)算外預(yù)算內(nèi)否是27第27頁，共60頁。第六章 原材料存貨28第28頁，共60頁。

12、原材料存貨流程1.1 鋼鐵原材料驗(yàn)收入庫質(zhì)量管理部計(jì)量控制部采購科室倉庫審檢結(jié)算科財(cái)務(wù)部門開始崗位原材料質(zhì)量檢驗(yàn)質(zhì)量化驗(yàn)單1崗位原材料計(jì)量檢驗(yàn)，開計(jì)量檢驗(yàn)單計(jì)量檢驗(yàn)單質(zhì)量是否合格崗位質(zhì)量異議處理崗位錄入數(shù)據(jù)計(jì)量單/化驗(yàn)單崗位開入庫單入庫單崗位收到客戶發(fā)票并審核發(fā)票崗位結(jié)算，付款結(jié)束2103678是否崗位入庫單簽字，登記入庫入庫單崗位錄入數(shù)據(jù)計(jì)量單/化驗(yàn)單4崗位開結(jié)算單結(jié)算單5929第29頁，共60頁。原材料存貨流程1.2 非鋼原材料驗(yàn)收入庫生產(chǎn)單位采購科室倉庫審檢結(jié)算科財(cái)務(wù)部門開始崗位原材料檢驗(yàn)檢驗(yàn)單1是否合格崗位異議處理崗位錄入數(shù)據(jù)檢驗(yàn)單崗位開入庫單入庫單崗位收到客戶發(fā)票并審核發(fā)票崗位結(jié)算，

13、付款結(jié)束92567是否崗位入庫單簽字，登記入庫入庫單崗位錄入數(shù)據(jù)檢驗(yàn)單3崗位開結(jié)算單結(jié)算單4830第30頁，共60頁。原材料存貨流程2 原材料領(lǐng)用生產(chǎn)單位倉庫財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)部開始崗位填寫調(diào)撥單調(diào)撥單1部門領(lǐng)導(dǎo)審批崗位登記入帳，編制報(bào)表資金報(bào)表崗位發(fā)料結(jié)束結(jié)束崗位審核，記帳資金報(bào)表崗位轉(zhuǎn)帳報(bào)表42536崗位轉(zhuǎn)帳報(bào)表731第31頁，共60頁。原材料存貨流程3 原材料盤點(diǎn)清查財(cái)務(wù)部門倉庫主管領(lǐng)導(dǎo)開始崗位組織盤點(diǎn)清查，監(jiān)督盤點(diǎn)記錄盤點(diǎn)記錄1崗位盤點(diǎn)記錄，編制財(cái)產(chǎn)清查報(bào)表財(cái)產(chǎn)清查報(bào)表42崗位審核財(cái)產(chǎn)清查報(bào)表崗位批示處理意見結(jié)束3崗位根據(jù)處理意見進(jìn)行帳務(wù)處理財(cái)產(chǎn)報(bào)表532第32頁，共60頁。第七章 半成品庫存

14、33第33頁，共60頁。半成品庫存1 半成品入庫 生產(chǎn)部門計(jì)量/質(zhì)量檢驗(yàn)部門半成品管理部門開始崗位填寫“半成品生產(chǎn)批量報(bào)告” 半成品生產(chǎn)批量報(bào)告1崗位計(jì)量/質(zhì)量檢驗(yàn)計(jì)量/質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告42倉庫審核，錄入數(shù)據(jù)計(jì)量/質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告結(jié)束3倉庫填寫入庫單，組織入庫入庫單5財(cái)務(wù)崗位登記“半成品實(shí)物數(shù)量賬”半成品實(shí)物數(shù)量賬34第34頁，共60頁。半成品庫存2 半成品發(fā)出 領(lǐng)用單位/銷售單位半成品管理部門開始崗位填寫“調(diào)撥單” 調(diào)撥單1財(cái)務(wù)崗位登記“半成品實(shí)物數(shù)量賬”半成品實(shí)物數(shù)量賬結(jié)束4負(fù)責(zé)人審批2倉庫審核，發(fā)料335第35頁，共60頁。半成品庫存3 半成品盤點(diǎn)清查財(cái)務(wù)部門倉庫主管領(lǐng)導(dǎo)開始崗位組織盤點(diǎn)清查，監(jiān)

15、督盤點(diǎn)記錄盤點(diǎn)記錄1崗位盤點(diǎn)記錄，編制財(cái)產(chǎn)清查報(bào)表財(cái)產(chǎn)清查報(bào)表42崗位審核財(cái)產(chǎn)清查報(bào)表崗位批示處理意見結(jié)束3崗位根據(jù)處理意見進(jìn)行帳務(wù)處理財(cái)產(chǎn)報(bào)表536第36頁，共60頁。第八章 產(chǎn)成品庫存37第37頁，共60頁。產(chǎn)成品庫存1 產(chǎn)成品入庫 質(zhì)量管理部庫房財(cái)務(wù)部門開始崗位產(chǎn)成品檢驗(yàn) 質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告1崗位填寫“產(chǎn)成品入庫單”，辦理入庫產(chǎn)成品入庫單42結(jié)束3成本核算人員帳務(wù)處理報(bào)表清單是否合格5是否廢次材處理流程稽核人員審核38第38頁，共60頁。產(chǎn)成品庫存2 產(chǎn)成品發(fā)貨銷售單位/部門財(cái)務(wù)部門保衛(wèi)部開始23546結(jié)算科審核合同銷售合同17庫房裝車，加蓋出門章崗位催款，收取應(yīng)收款項(xiàng)，開款條款條崗位審核發(fā)貨

16、清單與發(fā)票發(fā)貨通知單，發(fā)貨清單，發(fā)票崗位加蓋財(cái)務(wù)章結(jié)算科開發(fā)貨通知單，制作發(fā)貨清單，開發(fā)票發(fā)貨通知單，發(fā)貨清單，發(fā)票是否結(jié)束是否賒銷崗位門衛(wèi)核查，放行39第39頁，共60頁。產(chǎn)成品庫存3 產(chǎn)成品盤點(diǎn)清查財(cái)務(wù)部門倉庫主管領(lǐng)導(dǎo)開始崗位組織盤點(diǎn)清查，監(jiān)督盤點(diǎn)記錄盤點(diǎn)記錄1崗位盤點(diǎn)記錄，編制財(cái)產(chǎn)清查報(bào)表財(cái)產(chǎn)清查報(bào)表42崗位審核財(cái)產(chǎn)清查報(bào)表崗位批示處理意見結(jié)束3崗位根據(jù)處理意見進(jìn)行帳務(wù)處理財(cái)產(chǎn)報(bào)表540第40頁，共60頁。第九章 廢舊物資41第41頁，共60頁。廢舊物資1 廢次材銷售生產(chǎn)單位物資供應(yīng)處回收科財(cái)務(wù)部門開始123崗位廢次材上報(bào)廢次材清單崗位廢次材統(tǒng)計(jì)廢次材統(tǒng)計(jì)報(bào)表崗位組織銷售崗位合同（價(jià)格）

17、審核崗位簽訂合同銷售合同崗位收款崗位開發(fā)票發(fā)票崗位開發(fā)貨通知單發(fā)貨通知單崗位組織發(fā)貨結(jié)束部門領(lǐng)導(dǎo)合同審批部門領(lǐng)導(dǎo)合同審批546789101142第42頁，共60頁。廢舊物資2 廢次材調(diào)價(jià)物資供應(yīng)處回收科財(cái)務(wù)部銷售科物資供應(yīng)處財(cái)務(wù)科主管領(lǐng)導(dǎo)開始崗位提交調(diào)價(jià)申請報(bào)告調(diào)價(jià)申請報(bào)告1崗位審核崗位執(zhí)行新價(jià)格結(jié)束崗位制作價(jià)格表價(jià)格表32546審批崗位調(diào)整申請價(jià)格未通過通過43第43頁，共60頁。第十章 固定資產(chǎn)44第44頁，共60頁。固定資產(chǎn)流程1購置歸口購置部門計(jì)劃/投資管理部門計(jì)劃預(yù)算管理委員會主管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門審計(jì)部開始崗位編制采購計(jì)劃采購計(jì)劃1崗位審核、調(diào)整崗位研究、審核崗位審批監(jiān)督組供應(yīng)商評定、選

18、擇供應(yīng)商評定報(bào)告崗位簽訂合同購置合同審計(jì)部審核合同購置合同崗位審批崗位執(zhí)行采購組織驗(yàn)收，合格填寫付款申請單驗(yàn)收報(bào)告，付款申請單結(jié)束23546789崗位計(jì)劃執(zhí)行，招標(biāo)、詢價(jià)財(cái)務(wù)處周資金平衡會審批崗位付款10111245第45頁，共60頁。固定資產(chǎn)流程2 報(bào)廢處置資產(chǎn)使用部門/單位設(shè)備管理部主管副總經(jīng)理總經(jīng)理董事會開始崗位申請報(bào)廢報(bào)廢申請單1三結(jié)合小組組織現(xiàn)場勘驗(yàn)勘驗(yàn)報(bào)告各部門負(fù)責(zé)人審核審批崗位報(bào)廢處理繼續(xù)使用未通過通過2367崗位審核崗位審核4546第46頁，共60頁。固定資產(chǎn)流程3 出售處置設(shè)備管理部財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理科室資產(chǎn)使用部門/單位審計(jì)部財(cái)務(wù)部資金管理科室總經(jīng)理開始三結(jié)合小組組織現(xiàn)場勘驗(yàn)勘

19、驗(yàn)報(bào)告1三結(jié)合小組組織研究，編制設(shè)備定價(jià)表設(shè)備定價(jià)表部門/單位負(fù)責(zé)人審核簽字部門負(fù)責(zé)人審核簽字部門負(fù)責(zé)人審核簽字審批財(cái)務(wù)科收款，開發(fā)票崗位內(nèi)部轉(zhuǎn)帳，帳務(wù)處理結(jié)束未通過通過23546789崗位組織招標(biāo)崗位簽訂合同崗位審核合同崗位審批10111213監(jiān)督組監(jiān)督銷售過程47第47頁，共60頁。第十一章 在建工程48第48頁，共60頁。在建工程流程1 在建工程固定資產(chǎn)購置申請戰(zhàn)略投資部戰(zhàn)略投資委員會總經(jīng)理技改工程部財(cái)務(wù)部審計(jì)部開始崗位提交在建工程立項(xiàng)報(bào)告立項(xiàng)報(bào)告1崗位研究崗位審批崗位組織招標(biāo)監(jiān)督組供應(yīng)商/購置方案評定、選擇供應(yīng)商/購置方案評定報(bào)告崗位簽訂合同購置合同審計(jì)部審核合同購置合同235478崗

20、位采購執(zhí)行，組織驗(yàn)收9崗位招標(biāo)結(jié)果審批6施工科填寫付款申請單付款申請單結(jié)束1049第49頁，共60頁。在建工程流程2 在建工程進(jìn)度付款施工單位技改工程部監(jiān)理單位戰(zhàn)略投資部財(cái)務(wù)部門開始崗位填寫工程進(jìn)度表與付款申請單工程進(jìn)度表，付款申請單1施工科審核簽字崗位審核簽字周資金平衡會審批國有資產(chǎn)管理科審核資金科支付款項(xiàng)結(jié)束23657計(jì)劃科審核簽字450第50頁，共60頁。在建工程流程3.1 在建工程資產(chǎn)預(yù)轉(zhuǎn)交技改工程部財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理科室資產(chǎn)使用部門/單位開始1崗位固定資產(chǎn)預(yù)轉(zhuǎn)資產(chǎn)崗位固定資產(chǎn)預(yù)接收23崗位組織驗(yàn)收驗(yàn)收報(bào)告結(jié)束51第51頁，共60頁。在建工程流程3.2 在建工程資產(chǎn)正式轉(zhuǎn)交施工單位戰(zhàn)略投資部審計(jì)部技改工程部財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理科室資產(chǎn)使用單位開始1崗位登記確認(rèn)，固定資產(chǎn)編號，制作固定資產(chǎn)管理臺帳固定資產(chǎn)管理臺帳崗位決算審核崗位審核預(yù)決算，正式移交資產(chǎn)崗位存檔固定資產(chǎn)管理臺帳結(jié)束23崗位提供工程初步