Cn-pzvss財務(wù)業(yè)務(wù)流程圖

1、、 .疤我們打白敗了敵人扳。 爸我們佰把敵人伴打敗按了。凹預(yù)算編制流罷程董事會制訂下年度經(jīng)營目標(biāo)還原鐵廠制訂下年度生產(chǎn)計劃公司制訂下年度費用計劃選礦廠制訂下年度生產(chǎn)計劃礦山制訂下年度開采計劃t。選礦廠制訂下年度產(chǎn)品成本計劃選礦廠制訂下年度費用計劃選礦廠制訂下年度產(chǎn)量計劃安全管理部費用計劃市場部費用計劃總經(jīng)辦費用計劃行政部費用計劃財務(wù)部費用計劃還原鐵廠制訂下年度產(chǎn)量計劃b。各井隊礦石開采計劃還原鐵廠制訂下年度產(chǎn)品成本計劃各井隊井巷開掘計劃還原鐵廠制訂下年度費用計劃財務(wù)部匯總出總預(yù)算總經(jīng)理室審核提交董事會審議、調(diào)整、通過白借 款 流捌 程借款人提出申請部門領(lǐng)導(dǎo)簽字審批財務(wù)部長簽字審批總經(jīng)理簽字審批

2、懊費用報銷流翱程報銷人整理票據(jù)，并在票據(jù)上簽字公司總經(jīng)理審核簽批部門主管簽字礦長或廠長審核簽字公司財務(wù)部長審核簽字般采購報銷流岸程采購整理票據(jù)，并在票據(jù)上簽字材料辦理入庫手續(xù)，保管、材料會計審核簽字辦公用品等由行政部審核簽字主管廠長、礦長審核簽字v。公司財務(wù)部長審核簽字總經(jīng)理審核簽批昂應(yīng)收帳款管敖理及催收流埃程總經(jīng)理對壞帳進(jìn)行審批后，由財務(wù)部進(jìn)行會計處理銷售部負(fù)責(zé)核實回收情況，對不能回收的應(yīng)收帳款查明原因，落實責(zé)任，上報總經(jīng)理年度終了財務(wù)部向客戶發(fā)詢證函，核對往來帳目銷售部根據(jù)客戶資信評級進(jìn)行產(chǎn)品賒銷月底財務(wù)部匯總應(yīng)收帳款明細(xì)表銷售部對照信用額度表，跟蹤賒銷客戶的回款情況及時催收貨款銷售部對客

3、戶進(jìn)行資信評級E。班盤 點 流跋 程保管人核對帳目、整理材料，準(zhǔn)備盤點工作分配具體人員進(jìn)行實物盤點根據(jù)盤點結(jié)果填寫盤點表根據(jù)盤點結(jié)果將盤盈、盤虧、毀損的存貨先做待處理財產(chǎn)損益處理領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財務(wù)做帳務(wù)處理隘會計核算流背程原始憑證會計報表記帳憑證科目匯總表登記日記帳、明細(xì)分類帳、總帳把貨物銷售流捌程每月28日前銷售部門填寫“銷售發(fā)票開具通知單”財務(wù)部預(yù)收貨款銷售部根據(jù)付款情況，填寫銷貨通知單物流中心憑銷貨通知單發(fā)貨簽訂購銷合同z?？蛻魬{“銷售發(fā)票開具通知單”開具發(fā)票矮客戶資信管靶理流程銷售部建立客戶資信檔案銷售部、財務(wù)部對風(fēng)險評估結(jié)果進(jìn)行反饋，上報總經(jīng)理總經(jīng)理重新核準(zhǔn)客戶資信種類及相應(yīng)資信政策銷

4、售部按季對客戶資信風(fēng)險進(jìn)行重新評估銷售部、財務(wù)部對客戶資信風(fēng)險進(jìn)行評級并設(shè)定授信額度上限報總經(jīng)理審核客戶資信風(fēng)險等級和授信額度上限總經(jīng)理核準(zhǔn)客戶資信種類及相應(yīng)資信政策9。板物資采購流隘程圖采購部確定供應(yīng)商，訂立采購合同保管核查庫存情況，填寫計劃單主管廠長、材料會計審核簽字，報送采購部采購部主管簽字，進(jìn)行詢價由使用部門提出計劃采購部采購材料，憑票或清單驗收入庫財務(wù)部依據(jù)采購合同，支付采購款a。稗物資入庫流襖程圖采購員隨同材料到廠保管員清點材料數(shù)量，技術(shù)部驗收材料質(zhì)量材料會計、保管員根據(jù)發(fā)票或清單對材料數(shù)量進(jìn)行核對，無誤后辦理入庫或暫估入庫手續(xù)材料會計根據(jù)發(fā)票或清單登記明細(xì)帳保管員根據(jù)發(fā)票或清單登記保管帳材料明細(xì)帳、保管帳核對相符f。藹廢舊物資處哎理流程所屬部門對無利用價值廢舊物資集中堆放所屬部門提出處理申請主管廠長審核簽字總經(jīng)理審批簽字采購部確定回收單位或個人及回收單價申請報送采購部，采購部進(jìn)行詢價財務(wù)部監(jiān)督處理并收款I(lǐng)。回收單位或個人憑財務(wù)部收款收據(jù)拉運廢舊物資出廠拜應(yīng)付材料款疤項支付流程材料