淺析企業(yè)信用管理的問題及對策

1、公司金融期末課程考核（小論文）淺析企業(yè)信用管理的問題及對策案 例：浙江的一家外貿(mào)公司向本省某市外貿(mào)公司推薦，稱某匈牙利外商實力雄厚，信譽良好， 自己經(jīng)常放帳上千萬美元給他。市外貿(mào)深信不疑，一次就向該外商放賬近200萬美元，結(jié)果貸款被 全部騙走。經(jīng)收賬公司調(diào)查，原來省外貿(mào)公司已被該外商騙走近一千萬多美元，后來雙方秘密協(xié)議， 由外商在匈牙利開設(shè)以省外貿(mào)為受益人的賬號，外商負(fù)責(zé)簽合同，省外貿(mào)負(fù)責(zé)牽線和收錢，直至收 回省外貿(mào)貸款為止。以上案例說明，現(xiàn)在企業(yè)尤其是一些外貿(mào)公司所面臨的經(jīng)營風(fēng)險確實是很大的，會存在多方聯(lián) 合詐騙就譬如案例中的這種情況，且他們的詐騙手段相當(dāng)高明，讓人防不勝防。這也提醒著我們企

2、 業(yè)必須加強風(fēng)險防范意識，更多的運用信用風(fēng)險管理手段，這樣才能更好的去應(yīng)付各種新的挑戰(zhàn)。關(guān)鍵詞：企業(yè)信用管理策略一，企業(yè)信用管理的概念企業(yè)信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中最重要的組成成分，那么什么是企業(yè)管理呢？首先，從企業(yè)的 管理職能上講，企業(yè)信用管理是指：通過制定信用管理政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門的業(yè)務(wù)活動， 對客戶信息收集和評估，信用額度的授予，債權(quán)保障，應(yīng)收賬款回收等各交易環(huán)節(jié)進行全面監(jiān)督， 以保障應(yīng)收賬款安全和及時回收的管理。其次，從企業(yè)的管理目的上講，企業(yè)信用管理就是：對各 種規(guī)模的企業(yè)，力求達到企業(yè)最大化的同時，將信用風(fēng)險降至最低和應(yīng)收賬款快速回收的管理措施。 簡而言之，企業(yè)信用管理就是企

3、業(yè)對于可能產(chǎn)生的風(fēng)險進行科學(xué)管理的專業(yè)技術(shù)，主要目的在于規(guī) 避因賒銷產(chǎn)生的風(fēng)險，增加賒銷的成功率。企業(yè)信用要素以上我們已經(jīng)了解了企業(yè)信用管理的重要性及其概念，那么我們?nèi)绾闻袛嗥髽I(yè)信用的好壞及對 其存在的問題對癥下藥呢，就信用風(fēng)險的管理不同的企業(yè)其策略都是不一樣的，這也就要涉及到企 業(yè)信用要素，我們知道，一家企業(yè)，不論其規(guī)模大小，歷史長短總是會在方方面面表現(xiàn)其自己的信 用特質(zhì)。這些特質(zhì)有些是主要的，能夠決定企業(yè)的根本的信用形態(tài)，而又的是次要的，雖然不能決 定企業(yè)的信用性質(zhì)，但對企業(yè)的信用質(zhì)量會造成不同的影響，因而十分有必要了解到各個企業(yè)的信 用特質(zhì)，以下是有關(guān)企業(yè)信用要素的幾個學(xué)說。C要素學(xué)說，

4、在原先的三C學(xué)說Character（品格），Capacity（能力）,Capital（資本）的基礎(chǔ)上 增加了 Collateral（擔(dān)保品）,Condition（環(huán)境狀況）,Coverage insurance（保險）發(fā)展到現(xiàn)在的六C學(xué) 說。F要素學(xué)說，是將六C要素重新分類歸納，把Character（品格），Capacity（能力）歸為管理 要素（Management Factor）,把 Capital（資本）,Collateral（擔(dān)保品）歸為財務(wù)要素（Financial Factor）,把 Condition（環(huán)境狀況）,Coverage insurance（保險）歸為經(jīng)濟要素（Econo

5、mic Factor ）以上是兩個比較有名的企業(yè)信用要素學(xué)說，當(dāng)然也還有其他一些相關(guān)學(xué)說，譬如：六A學(xué)說， 五P學(xué)說，十M學(xué)說等等，根據(jù)這些信用要素學(xué)說及一些實際因素，我們可以具體研究各個企業(yè) 的信用管理存在的一些問題。中小企業(yè)信用管理中存在的問題具體了解，分析了每個企業(yè)的信用特質(zhì)也就是企業(yè)的信用要素后，還不能完全制定出相關(guān)的信 用管理對策，還必須了解企業(yè)在日常的營運過程中確確實實存在的問題，這樣才能真正的對癥下藥， 最大程度的解決企業(yè)的信用管理方面存在的問題，因而接下來我們要具體研究我國信用管理中存在 的各種問題。（一）缺乏專門的信用管理部門目前，我國的很多企業(yè)并沒有設(shè)立專門的信用管理部門來

6、進行企業(yè)的信用風(fēng)險的管理，為了追 求企業(yè)利益最大化，與此同時他們也只看到眼前的利益，因而他們并沒有設(shè)立獨立的信用管理部門， 而是將信用管理的工作交給財務(wù)部門兼管或交由業(yè)務(wù)部門兼管等等，而這樣設(shè)置也是大量壞賬產(chǎn)生 的根源，因為其把授予客戶信用的權(quán)力和業(yè)務(wù)執(zhí)行的權(quán)力集中在一個部門內(nèi)沒有誰去監(jiān)督，此外權(quán) 利的過分集中的結(jié)果無一例外地導(dǎo)致各種失職和腐敗的產(chǎn)生。而且也使得企業(yè)信用管理方面十分容 易出現(xiàn)漏洞，權(quán)利的過分集中且缺乏監(jiān)督，使不法分子有機可乘，一些內(nèi)外勾結(jié)坑害企業(yè)的行為也 會隨之出現(xiàn)，而這些情況一旦出現(xiàn)，就會給企業(yè)造成巨大的損失。（二）缺乏專門的信用管理人才高素質(zhì)的專業(yè)的信用管理人才是企業(yè)急需的

7、，然而這樣的人才要具備大量的信用管理專業(yè)知 識，如：企業(yè)信用管理學(xué)，經(jīng)濟學(xué)，會計小學(xué)等等，此外還必須具備計算機使用，公關(guān)，管理，語 言表達等方面的能力，在性格方面，又要保持嚴(yán)謹(jǐn)，細(xì)心，鎮(zhèn)靜，機敏，靈活的作風(fēng)，不僅如此還 得對企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)、品質(zhì)、性能、價格、銷售等業(yè)務(wù)知識了然于心。因而目前我國人才市場上缺乏 大量相關(guān)人才。人才的供不應(yīng)求也使得企業(yè)的信用管理力不從心。（三）企業(yè)盲目追求利益最大化當(dāng)代經(jīng)濟是完全的市場經(jīng)濟，利潤是企業(yè)的最大化目標(biāo)，因而在經(jīng)濟利潤的刺激下，各企業(yè)爭 相盲目的追求企業(yè)的利益，對客戶缺少嚴(yán)格的資信管理，造成銷售管理失控，應(yīng)收賬款居高不下， 企業(yè)流動資金緊張，也經(jīng)常會有一些企

8、業(yè)在還沒有評估與其合作的企業(yè)的資信后，就迫不及待簽約 合作，去追求出口，擴大市場份額。結(jié)果導(dǎo)致企業(yè)在生座、營銷上的盲目性也日益明顯，市場風(fēng)險 巨大。企業(yè)潛在的風(fēng)險也日益加大。企業(yè)信用管理對策在完全認(rèn)識到企業(yè)信用管理中存在的問題后，我們就可以針對不同企業(yè)的信用要素及其存在的 問題，具體提出相應(yīng)的解決策略，使得其通過實施良好的企業(yè)內(nèi)部的信用政策，實現(xiàn)企業(yè)利潤的最 大化。（一）建立獨立的信用管理部門完善的信用部門的設(shè)置是一個企業(yè)成功經(jīng)營的必要條件，一個典型的信用部門由五個小單位組 成，它包括負(fù)責(zé)收集資料的調(diào)查科，負(fù)責(zé)信用分析的分析科，負(fù)責(zé)賬款回收的賬款管理科，負(fù)責(zé)追 討逾期賬款的收賬科和負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)的服

9、務(wù)科。當(dāng)信用部門設(shè)立后也不能完全的依賴于信用部門，不同的行業(yè)，不同規(guī)模的企業(yè)對信用部門的依賴程度是不同的，對于一些 大中型企業(yè)而言其對信用管 理的要求高，因而其信用部門的設(shè)置相對來說十分完善。而對一些小企業(yè)而言，他們就無需細(xì)化信 用部門的內(nèi)部分工，若真的細(xì)化的話，反而是浪費了人力，物力，財力，取得的是事倍工半的效果。 因而企業(yè)不能盲目的設(shè)置信用管理部門，而因根據(jù)其自身的規(guī)模，發(fā)展?fàn)顩r建立與其相符的高效率 的信用管理部門。（二）注重培養(yǎng)專門的信用管理人才對于專業(yè)人才的培養(yǎng)，首先得讓人們充分認(rèn)識到企業(yè)信用管理的重要性，要讓信用管理信念深 入人心，建立專門的職位，如設(shè)立信用經(jīng)理，但信用經(jīng)理的權(quán)利必須

10、在信用政策中得到確立，并在 實際工作中取得上層的廣泛支持。若他們這些高素質(zhì)的的信用管理人才只是在企業(yè)中充當(dāng)收賬員的 角色，這個信用政策就徹底失敗了，因此，要確保企業(yè)信用管理政策的順利能夠順利執(zhí)行，必須采 取有力措施，明確相關(guān)信用經(jīng)理的權(quán)利，使得信用經(jīng)理有權(quán)做出其職權(quán)范圍內(nèi)的任何決定，在執(zhí)行 過程中避免任何其他因素的干擾和限制。（三）加強對合作企業(yè)的資信評估管理企業(yè)不能盲目追求利潤最大化，而要加強對合作企業(yè)的資信評估管理，企業(yè)必須明確意識到， 客戶既是企業(yè)最大的財富來源，也是最大的風(fēng)險來源。評估客戶的信用，決定給予客戶怎么樣的信 用額度和結(jié)算方式，是企業(yè)控制信用風(fēng)險的重要手段。據(jù)工商部門不完全統(tǒng)計，目前我國每年訂立 的合同有40億份左右，合同標(biāo)的140萬億元，合同平均履約率只有50%左右。強化客戶信用管理管 理工作，尤其是在交易之前對客戶的信用情況進行收集調(diào)查和風(fēng)險評估將成為企業(yè)信用管理的重要 內(nèi)容。同時在談判和接洽的過程中定期調(diào)查和評估客戶的信用狀況，確定客戶資信等級，并按資信 等級制定和執(zhí)行相應(yīng)的信用政策也是企業(yè)信用管理的重要組成部分。客戶資信管理是一項復(fù)雜的系 統(tǒng)工程，應(yīng)該借助現(xiàn)代信息技術(shù)進行管理，充分利用企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)等信息化手段，建立起包 括客戶關(guān)