公司財務章管理制度（上墻規(guī)章制度）

1、編號:公司財務章管理制度編制:審核:打匕準：實施日期:一年一月日公司財務章管理制度公司財務章管理規(guī)定【1】第一章總那么第一條為規(guī)范單位財務印章的管理防范財務管理風險明確責任，根據財政 部有關要求，特制定本方法。第二條本方法所指財務印章包括財務專用章、收付專用章、法人代表印章、 主辦會計個人印章、報賬員個人印章、現(xiàn)金收（付）訖章、銀行收（付）訖章或轉賬 收（付）訖章等。第三條本方法適用于納入南山區(qū)會計核算管理中心（以下簡稱中心）統(tǒng)一管 理的行政事業(yè)單位。第二章印章的刻制第四條刻制財務專用章,須由各核算單位向區(qū)委區(qū)政府辦公室提出刻制印 章書面申請，按規(guī)定程序和權限批準后，到相關部門辦理刻印事宜;刻

2、印完成后，核 算單位與中心辦理印章交接手續(xù)。第五條收付專用章、主辦會計個人印章由中心行政科辦理刻印相關事宜。第六條法人代表印章、報賬員個人印章、現(xiàn)金收（付）訖章、銀行收（付）訖章 或轉賬收（付）訖章等印章由各核算單位自行辦理刻印事宜。第七條任何單位不得私自刻制其他財務印章,如確因工作需要須使用其他 財務印章的油印章使用單位按規(guī)定程序和權限報批后,方能辦理刻印事宜。第八條財務專用章、收付專用章、法人代表印章、主辦會計個人印章、報 賬員個人印章等財務印章的印模，須在中心行政科備案。第三章開戶銀行預留印鑒的保管與使用第九條單位的開戶銀行預留印鑒包括財務專用章、單位法人或其授權人印 章（含報賬員個人印

3、章）、收付專用章（僅限中心使用）。第十條開戶銀行預留印鑒按照相關規(guī)定分設專人保管。主辦會計保管財務專用章、收付專用章,法人授權人保管單位法人或其授權 人個人印章，主辦會計、報賬員保管本人印章。第十一條財務專用章主要用于設立銀行賬戶，辦理日常會計收、付款，以及出 具有關票據等業(yè)務。第十二條收付專用章主要用于中心主辦會計辦理駐點銀行收、付款業(yè)務。第十三條法人代表印章（或報賬員個人印章）用于辦理銀行款項結算業(yè)務以 及財務會計報告、會計賬簿等會計資料的簽章。第十四條財務專用章、收付專用章不準外借。保管人不得擅自將自己保管的印章交與他人使用、保管，確因工作需要交與 他人使用、保管的應報各科（所）負責人批

4、準，并做好登記備案。第十五條未經授權和批準，嚴禁使用他人個人印章。第十六條嚴禁在空白紙張上用印。第四章其他財務印章的保管與使用第十七條現(xiàn)金收（付）訖章用于現(xiàn)金收、付行為完成后在現(xiàn)金收（付）原始憑證 上加蓋的專用章,由單位報賬員保管和使用。第十八條銀行收（付）訖章或轉賬收（付）訖章用于銀行結算業(yè)務完成后在原 始憑證上加蓋的專業(yè)章,由單位報賬員保管和使用。第五章印章的交接第十九條主辦會計、報賬員調動或調崗時，須辦理印章交接手續(xù)。第二十條主辦會計的印章交接由科（所）領導負責監(jiān)交，科（所）領導的印章交 接由中心分管領導負責監(jiān)交，報賬員的印章交接由各核算單位相關人員負責監(jiān) 交。第二十一條交接單上應注明印

5、章交接的名稱、時間、枚數(shù)，并由移交人、接 收人、監(jiān)交人簽字。第二十二條交接工作完成后，交接單應交中心行政科備案。第六章責任追究第二十三條凡違反本方法者，所造成的一切后果，由當事人自行負責，并追究 當事人的相關責任。第七章附那么第二十四條本方法由中心負責解釋。本方法自發(fā)文之日起開始執(zhí)行。財務印章管理規(guī)定【2】一、目的為加強銀行預留印鑒、網銀、支票的管理，明確印章的使用及支票的購買、保管、注銷等環(huán)節(jié)的職責和程序，特制訂本制度。二、財務部印章管理使用制度1、財務部印章包括:財務專用章、公司法人章、現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖章、私人印章（僅限財務咳嗽）。2、財務部印章的保管及使用規(guī)定：財務部負責人全權負責印章

6、的保管和使用管理，具體細那么如下：（1）財務專用 章由財務部經理保管，用于財務收據、銀行業(yè)務的辦理;以公司名義上報財務統(tǒng)計報表、辦理銀行賬務、出具財務證明等事務，特殊情況由財務部經理請示公司總 經理后再加蓋財務專用章；公司法人章由財務部經理保管,用于辦理銀行業(yè)務時使用；有關私人 印章由本人或者由印章本人委托其他財務人員管理和使用；現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖章:由出納保管，發(fā)生的現(xiàn)金收取業(yè)務,要在會計開具 收據上加蓋現(xiàn)金收訖章，發(fā)生的現(xiàn)金支付業(yè)務時，由出納支付現(xiàn)金時在報銷單據上 加蓋現(xiàn)金付訖章。3、財務部印章的其他規(guī)定：(1)銀行預留印鑒和財務收據不得由一人保管和使用；印章保管人不得擅自將印章交與保管人

7、之外的任何人使用或管理；印章人因事請假時，需辦理交接手續(xù);節(jié)假日期間必須由印章保管人將印 章封存。4、財務部印章的遺失及處理：發(fā)現(xiàn)印章喪失，印章保管人應立即向印章管理負責人報告并登報聲明作廢，同 時報公司綜合部備案后申請重新刻制，財務部視情節(jié)嚴重程度，對保管人作出批評 或者適當處分。三、銀行動態(tài)口令牌、銀行u盾的保管及使用制度1、網銀操作包括:中行動態(tài)操作口令牌、中行動態(tài)審核口令牌、浦發(fā)行操作 u盾、浦發(fā)行審核u盾。2、保管及使用規(guī)定：(1)中行動態(tài)操作口令牌、浦發(fā)行操作u盾由公司出納(操作員)保管,中行動 態(tài)審核口令牌、浦發(fā)行審核u盾由財務部經理(審核員)保管,嚴禁非網上銀行操作 人員上機。

8、(2)出納進行操作時，認真核對撥付計劃的原始票據后進行網上制單，嚴禁手 續(xù)不全的款項支付，審核員根據撥付計劃審核賬號、金額大小寫的準確性，并對銀 行網上支付進行復核指令授權。(3)出納員每天對撥付的款項進行逐筆查詢并確認交易是否成功。(4)出納經常和銀行聯(lián)系，掌握網銀業(yè)務的更新動向，對于網銀出現(xiàn)故障時作 出記錄并報部門經理情況，積極和銀行溝通,防止造成經濟損失。(5)出納利用網銀的查詢功能，及時掌握資金余額，及時對賬，做到日清月結。(6)操作員和審核員保管好u盾及口令卡密碼，嚴禁轉給他人使用或者讓他們 代替操作，暫時離開電腦或者業(yè)務辦理完成后,要及時退出操作系統(tǒng)(7)遇到特殊情況時才槃作員和審

9、核員因事出差或者請假時，應請示部門經理 辦理交接事宜，嚴禁一個人對網上支付業(yè)務進行操作和審核。(8)q網銀u盾由出納保管，銀行卡密碼由會計保管，交易驗證碼由財務經理掌 握。3、電子口令牌和u盾一單失效或者遺失，要及時到銀行掛失并辦理新的口令 牌及u盾。四、財務部支票管理使用制度1、支票包括:現(xiàn)金支票、轉賬支票。2、支票保管和使用規(guī)定：銀行支票與財務印鑒，出納保管銀行支票，銀行印鑒由會計和出納分開保 管；不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票辦理支票結算必須遵守中華人 民共和國票據法和中國人民銀行結算方法的規(guī)定。支票領用:金額、收款單位、簽發(fā)日期、用途由出納人員認真填寫。對填錯的支票，要蓋作廢”章,并妥善保管。特