計算機審計現(xiàn)場實施系統(tǒng)課件

1、計算機審計現(xiàn)場實施系統(tǒng)2011版安徽省審計廳背景： 現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)是適用于各類審計業(yè)務(wù)的現(xiàn)場審計軟件，安裝在審計人員便攜式計算機上，帶至審計現(xiàn)場使用。系統(tǒng)包含了項目管理、數(shù)據(jù)采集、審計分析、審計抽樣和審計底稿等審計作業(yè)必要的工具，提供統(tǒng)一界面的電子作業(yè)環(huán)境，就像是審計師隨身的辦公室。因此，現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)也稱審計師辦公室，英文名稱Auditor Office（簡稱AO）。 AO已在全國審計機關(guān)發(fā)放超過十萬套，已經(jīng)得到廣泛應(yīng)用。2008年始，審計署開展AO培訓(xùn)認(rèn)證考試，把熟練使用AO作為審計人員應(yīng)知應(yīng)會的能力之一。 AO從2004年推出試用版以來，經(jīng)歷了2005版和2008版的兩次改版。 20

2、10年，審計署頒布了中華人民共和國國家審計準(zhǔn)則，進一步明確了審計項目實施的業(yè)務(wù)流程和審計底稿等相關(guān)文書格式；審計署辦公廳印發(fā)了審計事項數(shù)據(jù)字典（試行），為審計項目實施中進一步規(guī)范審計事項的質(zhì)量控制提出了要求；金審工程推出了以使用迷彩U鎖為入口的安全客戶端系統(tǒng)，進一步強化了AO與OA的信息安全交互；AO以往版本使用的開發(fā)語言受到了計算機語言發(fā)展的挑戰(zhàn)。為此，審計署對AO進行第三次改版，形成AO2011版。 AO2011是AO2008的升級版本，保留了AO2008單機和聯(lián)機兩種作業(yè)模式，在維持原有軟件風(fēng)格和操作習(xí)慣的基礎(chǔ)上，進行了開發(fā)語言、后臺數(shù)據(jù)庫的調(diào)整和軟件功能的提升、完善。此次首先升級單機作

3、業(yè)模式，主要進行了如下改版： 1、支持Win7環(huán)境，優(yōu)先調(diào)用金山WPS辦公軟件，開發(fā)語言改用.Net C#，后臺數(shù)據(jù)庫改用SQL Server。 2、符合2011年1月起實施的國家審計準(zhǔn)則要求。 3、支持最新會計核算軟件數(shù)據(jù)接口國家標(biāo)準(zhǔn)，提供數(shù)據(jù)庫采集方式下對輔助核算信息的采集。 4、提升對財務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析處理功能，優(yōu)化數(shù)據(jù)存儲和管理，擴展輔助工具。 5、借助金審工程安全客戶端系統(tǒng)，保障數(shù)據(jù)存儲和交互安全。一、安裝與準(zhǔn)備1、硬件環(huán)境 最低配置：處理器（CPU）主頻1G以上，內(nèi)存512MB以上，硬盤40GB以上，硬盤剩余空間1GB以上，有USB接口。 推薦配置：處理器（CPU）主頻2G以上，

4、內(nèi)存1GB以上，硬盤100GB以上，硬盤剩余空間10GB以上，有USB接口。 最佳分辨率：1024768（寬屏為1280800） 2、軟件環(huán)境 操作系統(tǒng)：Windows 7簡體中文版（32位） 數(shù)據(jù)庫：SQL Server 2008 R2免費版（含SSIS服務(wù)） 辦公軟件：金山WPSAO2011版可兼容如下軟件環(huán)境： 操作系統(tǒng)：Windows XP簡體中文版（SP2或SP3） 數(shù)據(jù)庫：SQL Server 2005/2008 標(biāo)準(zhǔn)版/企業(yè)版 辦公軟件：MS Office 2000/XP/2003/2007 其他：Microsoft .NET Framework 3.5 SP1 3、安裝AO20

5、11客戶端（即單機作業(yè)模式）或以上：支持Sql Server 2008 R2的安裝.Net Framework 3.5 SP1：支持Sql Server 2008 R2的安裝 支持AO2011客戶端運行 Windows PowerShell：支持Sql Server 2008 R2的安裝SSIS組件：為Sql Server 的采集轉(zhuǎn)換服務(wù)，AO2011中財務(wù)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)庫采集和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集均需用到此服務(wù)。雙擊光盤根目錄中的SETUP.EXE安裝程序會自動檢測用戶的計算機環(huán)境是否滿足AO2011版的安裝要求。必須在非Ghost安裝的系統(tǒng)中以管理員身份進行安裝和運行。 Windows Installe

6、r 4.5 安裝.Net Framework 3.5 SP1安裝無論是否聯(lián)網(wǎng)都會自動進行5次測試，需要等待，這是正?，F(xiàn)象。Windows PowerShell安裝安裝SQL Server 2008 R2 免費版（含SSIS服務(wù)）。SQL Server 2008 R2 免費版（含SSIS服務(wù)）安裝過程中，到“功能選擇”步驟時，選定所有功能（默認(rèn)）進行安裝。 SQL Server 2008 R2 免費版（含SSIS服務(wù)）安裝過程中，到“服務(wù)器配置”步驟時，【服務(wù)賬戶】選項卡的“SQL Server Database Engine”服務(wù)的賬戶名建議選擇“NT AUTHORITYSYSTEM” SQL

7、 Server 2008 R2 免費版（含SSIS服務(wù)）安裝過程中，到“數(shù)據(jù)庫引擎配置”步驟時，【賬戶設(shè)置】選項卡的“身份驗證模式”必須選擇“混合模式（SQL Server身份驗證和Windows身份驗證）”，并設(shè)置sa的登錄密碼注意：sa的密碼設(shè)置后請務(wù)必牢記，在AO安裝時需要使用。并且密碼不可太短，最少3位數(shù)以上。1安裝AO2011版客戶端前，請暫時關(guān)閉有關(guān)防護程序或停止防護服務(wù)（如瑞星病毒防護軟件、金山毒霸防火墻、金山網(wǎng)鏢軟件等），安裝完成后再開啟防護程序或防護服務(wù)。2AO2011版客戶端安裝，仍然使用AO2008版的加密狗。首次使用AO2008版加密狗安裝AO2011版客戶端時，安裝程

8、序會自動將AO2008版加密狗升級成為AO2011版加密狗，且加密狗內(nèi)的安裝授權(quán)次數(shù)自動變更為12次，這也是加密狗的最高安裝授權(quán)次數(shù)。同時該加密狗還能夠用于安裝卸載AO2008版，原有AO2008版的授權(quán)次數(shù)保持不變。3每安裝一次程序，加密狗中的安裝授權(quán)次數(shù)會自動減一；每卸載一次程序，加密狗中的安裝授權(quán)次數(shù)會自動加一。如果加密狗使用出現(xiàn)異常，請運行光盤中“加密狗驅(qū)動程序”目錄內(nèi)的“”，重新安裝加密狗驅(qū)動程序。4卸載程序時，必須插入加密狗才能正常卸載。切記，不要在無加密狗時強行刪除程序，否則會丟失一次安裝授權(quán)。5如果AO2011版加密狗中的安裝授權(quán)次數(shù)已達12次，可以選擇不使用加密狗強行卸載AO

9、2011版，但這樣會丟失一次安裝授權(quán)次數(shù)。因此，建議使用安裝授權(quán)次數(shù)小于12次的AO2011版加密狗卸載AO2011版。其他幾點注意事項：在安裝完所需軟件后，重新檢測。單擊【下一步】，系統(tǒng)檢測加密狗及加密狗安裝次數(shù)（如果安裝次數(shù)等于0則無法進行安裝） 單擊【確定】，出現(xiàn)安裝向?qū)?單擊【下一步】，進入安裝許可確認(rèn)，選擇“我接受許可證協(xié)議中的條款” 單擊【下一步】，進入安裝選項選擇選擇好安裝的功能后單擊【下一步】，進入安裝路徑選擇 建議選擇非系統(tǒng)盤進行安裝，以免操作系統(tǒng)崩潰后數(shù)據(jù)丟失。 進入SQL Server數(shù)據(jù)庫創(chuàng)建、連接配置，選擇或輸入相應(yīng)的【服務(wù)器名稱】、【用戶名】和【密碼】 【服務(wù)器名稱

10、】為相對應(yīng)的“計算機名（默認(rèn)實例）”或“計算機名數(shù)據(jù)庫實例名（命名實例）”，【用戶名】為“sa”，【密碼】為安裝SQL Server時設(shè)置的sa用戶的密碼。 單擊【下一步】，進行安裝，最后出現(xiàn)安裝完成提示 4、人員管理以admin用戶登錄AO后，單擊系統(tǒng)管理人員管理，打開人員管理窗口(1).添加、刪除、修改部門(2).添加、刪除、修改人員，修改人員口令 “姓名”（必填項）用于登錄AO2011系統(tǒng)，對應(yīng)AO2008中“姓名”并替代“登錄名”； 注：AO2008遷移到AO2011后，人員信息中人員姓名如有重復(fù)，則以原姓名+登錄名作為新的姓名，口令置空。 “身份證號”（必填項）用于OAAO交互和單聯(lián)

11、機交互人員一致性校驗，對應(yīng)AO2008中“人員編號”； “口令”可以設(shè)置為空口令（不填即可）； “內(nèi)部電子郵件”請?zhí)顚慜A郵件地址，用于迷彩U鎖綁定登錄AO。 admin可以通過“修改口令”功能重置所有用戶口令；所有用戶通過“系統(tǒng)管理-修改口令”功能設(shè)置本人的口令。 (3).導(dǎo)出、導(dǎo)入人員信息 AO2011版可以與AO2008版同時存在。如果用戶需要卸載AO2008版并將數(shù)據(jù)遷移至AO2011版，則必須使用“現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份恢復(fù)工具（2008至2011）”進行數(shù)據(jù)遷移，步驟如下：（1）手工備份AO2008版安裝路徑下的所有文件，以防止備份恢復(fù)工具使用過程中發(fā)生異常，導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失；（2）

12、使用“現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份恢復(fù)工具（2008至2011）”目錄中的備份工具備份AO2008版中的數(shù)據(jù)；（3）卸載AO2008版，并刪除原安裝文件夾；（4）安裝AO2011版客戶端；（5）使用“現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份恢復(fù)工具（2008至2011）”目錄中的遷移工具，將從AO2008版中備份出的數(shù)據(jù)遷移到AO2011版客戶端中；（6）在確認(rèn)原AO2008版中的數(shù)據(jù)完整、正確地遷移到AO2011版中后，可以將第一步手工備份的結(jié)果刪除。注意：數(shù)據(jù)備份遷移過程中，不得強制關(guān)閉備份恢復(fù)工具，否則會導(dǎo)致不可預(yù)估的錯誤。有關(guān)“現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份恢復(fù)工具（2008至2011）”的使用及其他注意事項，

13、請仔細閱讀光盤中“現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份恢復(fù)工具（2008至2011）”目錄內(nèi)的現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份恢復(fù)工具（2008至2011）使用說明。5、數(shù)據(jù)遷移二、系統(tǒng)改版內(nèi)容1、開發(fā)語言和后臺數(shù)據(jù)庫 2、支持WPS3、數(shù)據(jù)安全控制4、符合新的國家審計準(zhǔn)則5、國標(biāo)數(shù)據(jù)采集6、跨帳套查詢7、輔助核算8、區(qū)分審計項目資料和審計數(shù)據(jù)9、更靈活的數(shù)據(jù)采集、分析10、輔助工具擴充三、項目管理 1、準(zhǔn)備管理 (1).建立項目 自動建立項目： 項目路徑選擇，建議在指定盤符中新建命名目錄專門存放審計項目。 手動建立項目： 簡化項目建立的過程 自動生成項目編號 (2).項目信息維護 項目信息維護可以對已經(jīng)建立的審

14、計項目的基本信息進行錄入或者修改，由審計組組長或者主審?fù)瓿?，普通審計組成員可以查看但不具備修改權(quán)限。(3).項目人員管理 審計組組長或者主審可以利用其功能，組成審計組，指定參與審計項目的審計組成員及各自擔(dān)任的角色。 增加副組長角色(4).審計事項管理 取消“審計事項編制”、“導(dǎo)出審計事項”、“導(dǎo)入審計事項”三個四級菜單。 從字典引入審計事項 將審計事項保存到資料樹 批量刪除、移動審計事項(5).導(dǎo)出項目信息 組長或主審在建導(dǎo)出項目信息時，建議勾選【帶目錄結(jié)構(gòu)】，使整個審計組用統(tǒng)一的資料樹。(6).導(dǎo)入項目信息2、進度管理 （1）新增按項目階段進行分工 （2）增加引入模板3、成本管理 增加引入模

15、板4、資料管理 （1）從系統(tǒng)引入資料 資料類型是否正確，將影響資料在系統(tǒng)中能否正常打開，同時也影響資料是否能進入檔案數(shù)據(jù)包實現(xiàn)歸檔以及存放在那個歸檔目錄下。 （2）從模板引入資料5、交互管理 生成的數(shù)據(jù)包名稱默認(rèn)為“統(tǒng)一數(shù)據(jù)包+時間”，“.epkg”為后綴名。建議修改其名稱，以便日后查找。6、審計項目樹和項目資料樹 可以重新指定項目存放的路徑，進行盤符之間的整體遷移。四、采集轉(zhuǎn)換1、財務(wù)數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換 （1）符合國家標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù) 新增針對符合國家標(biāo)準(zhǔn)（GB/T 24589-2010）數(shù)據(jù)的采集轉(zhuǎn)換。 說明：國標(biāo)數(shù)據(jù)中包含的固定資產(chǎn)、檔案等其他數(shù)據(jù)表可以在“電子數(shù)據(jù)管理”中的“業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)/國標(biāo)數(shù)據(jù)采集/

16、采集時間”目錄下看到 應(yīng)及時修改該目錄名。 （2）財務(wù)軟件備份數(shù)據(jù) 行業(yè)選擇影響后期報表生成。 在常規(guī)數(shù)據(jù)整理中A02011版將所有會計核算數(shù)據(jù)存放在統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫中，因此在對數(shù)據(jù)表進行操作的時候要加上當(dāng)前會計數(shù)據(jù)的相關(guān)信息，將它們作為條件來限定SQL語句的執(zhí)行范圍。（3）財務(wù)軟件數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù) 增加對輔助信息的采集2、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換 和財務(wù)軟件數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的采集步驟基本相同3、連接大型數(shù)據(jù)庫 查詢不同的數(shù)據(jù)源必須使用該數(shù)據(jù)源鏈接數(shù)據(jù)庫所支持的SQL語法格式4、模板管理（1）使用模板采集轉(zhuǎn)換（2）采集轉(zhuǎn)換模板管理五、審計分析1、電子數(shù)據(jù)管理（存儲結(jié)構(gòu)進行調(diào)整）（1）功能布局（2）會計數(shù)據(jù)的新建、修改

17、和刪除（3）指定審計分析的會計數(shù)據(jù)（4）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、分析數(shù)據(jù)目錄的新建、修改和刪除（5）數(shù)據(jù)表的修改和刪除（6）電子數(shù)據(jù)的導(dǎo)入和導(dǎo)出（7）電子數(shù)據(jù)的上傳和下載2、賬表分析 新增界面操作（區(qū)域選擇、右鍵菜單；勾選、上方菜單）；高級查詢條件保存和使用；輔助賬審查；報表審查中新增年報、半年報、季報、月報；新增報表分析指標(biāo)。（1）科目明細賬審查（2）輔助賬審查（3）會計科目審查（4）憑證審查（5）未記賬憑證審查（6）日記賬審查（7）報表審查（8）多套數(shù)據(jù)審查3、數(shù)據(jù)分析（1）SQL查詢器（2）圖形化SQL查詢分析器（3）排序分組表分析工具 是AO2008排序表分析工具和分組表分析工具功能合并（4）自由表分析工具（5）圖表分析工具（6）數(shù)值分析 查看分析結(jié)果明細數(shù)據(jù)（7）全部科目余額表/憑證庫/未記賬憑證庫記 錄審查（8）審計過程管理4、審計方法 （1）自動審計 執(zhí)行范圍選擇 （2）審計方法管理 方