辦公用固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告

1、XX新能源控股有限公司XX分公司固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告編制人：XXX財(cái)務(wù)主管：XXXXXX新能源XXX分公司固定資產(chǎn)預(yù)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告盤(pán)點(diǎn)目標(biāo)目標(biāo)是獲取XXX新能源XXX分公司三家項(xiàng)目公司在2011年4月15日當(dāng)日的有關(guān)固定資產(chǎn)與工程物資數(shù)量和狀況的有效證據(jù)，檢查J程物資的數(shù)量是否真實(shí)完整，有無(wú)毀損、陳舊、過(guò)時(shí)、殘次和短缺等狀況。盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、地點(diǎn).參加人員盤(pán)點(diǎn)日：2020年4月24日及25日賬冊(cè)截止日：2020331地 點(diǎn)：XX辦公室、XX項(xiàng)目部、XX風(fēng)電場(chǎng)升壓站參加人員：XXX、XXX資產(chǎn)性質(zhì)及盤(pán)點(diǎn)范圍本次固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的范圍為XXX新能源XXX分公司所有在冊(cè)的固 定資產(chǎn)。根據(jù)賬上的固定資產(chǎn)明細(xì)清單一筆筆查閱

2、原始憑證，然后建立 了固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表,根據(jù)固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表進(jìn)行本次盤(pán)點(diǎn)。本次只盤(pán)點(diǎn)了 交通運(yùn)輸設(shè)備及辦公設(shè)備,XXX公司暫估轉(zhuǎn)固的生產(chǎn)性固定資產(chǎn)設(shè)備、XXX公司和XXX公司的在安裝設(shè)備，不在此次盤(pán)點(diǎn)范圍內(nèi)。盤(pán)點(diǎn)人員完成的主要工作獲取三家公司的固定資產(chǎn)清單，確定應(yīng)納入盤(pán)點(diǎn)范圍的固定資產(chǎn), 并編制固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表。在對(duì)固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，根據(jù)實(shí)際點(diǎn)到的數(shù)量，與盤(pán)點(diǎn)表上 的記錄核對(duì),對(duì)固定資產(chǎn)的使用狀況，進(jìn)行目測(cè)，詢問(wèn)相關(guān)人員使用及 保存狀況，并讓實(shí)際使用的負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。依據(jù)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)結(jié)果整理相應(yīng)的固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表，查看是否有丟失, 盤(pán)盈等情況。具體盤(pán)點(diǎn)情況1、在各個(gè)部門(mén)的積極配合下將所有在冊(cè)的固定資產(chǎn)

3、一一對(duì)應(yīng)查詢到具 體存放地點(diǎn)，并進(jìn)行了盤(pán)點(diǎn)，確認(rèn)本公司固定資產(chǎn)均處于安全完好狀態(tài)。2、在實(shí)地盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，我們采用從賬到實(shí)物、從實(shí)物到賬兩個(gè)方向的 盤(pán)點(diǎn)方法，一一核對(duì)，避免了盤(pán)點(diǎn)工作中少盤(pán)、漏盤(pán)的現(xiàn)象發(fā)生,保障 了盤(pán)點(diǎn)工作的真實(shí)性。存在的問(wèn)題及解決方案IS在固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)中，我們發(fā)現(xiàn),公司存在不在冊(cè)的固定資產(chǎn)和在冊(cè)但不在公司使用的資產(chǎn)。(1)不在冊(cè)的為：部分人員的筆記本電腦(xxx、xxx、XXX、XXX、 XXX、XXX、XXX等)丁生的一臺(tái)佳能相機(jī)財(cái)務(wù)部一臺(tái)憑證裝訂機(jī)、 個(gè)保險(xiǎn)柜行政部一個(gè)保險(xiǎn)柜、分公司食堂的電視、餐桌、冰箱、冷 柜、微波爐等項(xiàng)目部的三臺(tái)打印機(jī)、一個(gè)碎紙機(jī)風(fēng)電場(chǎng)的一個(gè)移動(dòng) 電站

4、。解決方案：個(gè)人筆記本電腦主要是他們工作調(diào)動(dòng)時(shí)隨身把原單位的電腦帶過(guò) 來(lái)f分公司并未給配置新的電腦I移動(dòng)電站據(jù)了解是從XXX分公司調(diào) 過(guò)來(lái)的。這部分資產(chǎn)在正式盤(pán)點(diǎn)時(shí)r需一一建立臺(tái)賬,如有發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的,應(yīng) 及時(shí)通知固定資產(chǎn)所屬公司。至可能是因?yàn)樨?cái)務(wù)入賬沒(méi)有單獨(dú)列為固定資產(chǎn),需查明原因后 做賬務(wù)調(diào)整。(2)在冊(cè)但不在公司使用的固定資產(chǎn)是一輛帕沙特轎車(chē)，該車(chē)的相關(guān)證件是否在公司管理?2、雖然本次工程物資不在我們的盤(pán)點(diǎn)范圍內(nèi)，但是我們?cè)陲L(fēng)電場(chǎng)升壓 站盤(pán)點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)升壓站的備品備件區(qū)比較亂，沒(méi)有設(shè)立備品備件臺(tái)賬， 擺放也不太整齊，所有出入庫(kù)沒(méi)有相應(yīng)的手續(xù)。3、在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中我們發(fā)現(xiàn)，隨風(fēng)機(jī)到達(dá)的專用工具，此類

5、工具并未在 工程物資科目?jī)?nèi)反映，原因是由于該部分專用工具并未單獨(dú)開(kāi)具發(fā)票， 其價(jià)值完全反映在風(fēng)機(jī)發(fā)票之中,財(cái)務(wù)做賬時(shí)也將此部分工具放入在建 工程、結(jié)轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)成本中。且風(fēng)電場(chǎng)物資管理員也沒(méi)有這類工具的 臺(tái)賬清單及出入庫(kù)管理。解決方案：督促風(fēng)電場(chǎng)盡快建立起相應(yīng)的管理臺(tái)賬和出入庫(kù)單記錄。4、同上條、中控室中有多臺(tái)監(jiān)控電腦，庫(kù)房中有幾臺(tái)打印機(jī)均為廠家 隨合同配送，均沒(méi)有在賬上體現(xiàn)。解決方案：正式盤(pán)點(diǎn)時(shí)一同列入臺(tái)賬中管理。認(rèn)真研讀合同中r對(duì)于 能夠在買(mǎi)賣(mài)合同中分離出相應(yīng)價(jià)值的,應(yīng)從相應(yīng)資產(chǎn)中分離出來(lái),單獨(dú) 列示卡片管理。5、原來(lái)在項(xiàng)目部的一些座椅、書(shū)柜等搬到風(fēng)電場(chǎng)后，沒(méi)有填寫(xiě)移交手續(xù)，導(dǎo)致固定資產(chǎn)的

6、管理責(zé)任人劃分不清。XXX代XXX買(mǎi)的GPS ,實(shí) 為XXX使用，但是財(cái)務(wù)上因?yàn)槭荴XX報(bào)銷，臺(tái)賬上保管使用人為龔艷 峰。解決方案：應(yīng)要求補(bǔ)簽交接手續(xù)I并在以后的管理要求固定資產(chǎn)歸 口管理部門(mén)中認(rèn)真執(zhí)行交接手續(xù)的辦理f交接后更新各部門(mén)的固定資產(chǎn) 臺(tái)賬。6、筆記本購(gòu)買(mǎi)報(bào)銷時(shí),簽報(bào)和領(lǐng)用單不符。XXX公司2012年7月份 應(yīng)付14號(hào)憑證后面的附件顯示，XXX上簽報(bào)購(gòu)買(mǎi)3臺(tái)電腦是給XXX 和前臺(tái)及新進(jìn)員工使用，但是領(lǐng)用單卻只有XXX 人，且領(lǐng)用單上未 寫(xiě)明電腦型號(hào)和數(shù)量。導(dǎo)致財(cái)務(wù)入賬建立卡片時(shí)全部確認(rèn)是XXX領(lǐng)用， 盤(pán)點(diǎn)時(shí)XXX只確認(rèn)其中一臺(tái)由其領(lǐng)用，另兩臺(tái)是誰(shuí)領(lǐng)用，現(xiàn)尚未查明。解決方案：繼續(xù)追查該筆業(yè)務(wù)中另兩臺(tái)電腦的實(shí)際領(lǐng)用人f然后更 新臺(tái)賬。提醒相關(guān)人員在以后的采購(gòu).領(lǐng)用報(bào)銷入賬時(shí)注意審核。7、在風(fēng)電場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)工程物資還有剩余部分電纜，但是完全裸露 擺放，未加任何覆蓋防護(hù)措施，且切割過(guò)的電纜頭未密封包裝好，風(fēng)吹 日曬，可能會(huì)影響其效用。電纜采購(gòu)時(shí)都會(huì)有很多電纜圈，電纜使用完 后，應(yīng)該會(huì)剩下，但是在現(xiàn)場(chǎng)只看見(jiàn)幾個(gè)電纜圈。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，正好發(fā)現(xiàn)有 工人在切