《現(xiàn)金資產(chǎn)管理》 (2)

1、第9章現(xiàn)金資產(chǎn)管理 精選ppt學(xué)習(xí)目標 學(xué)習(xí)本章，你需要掌握商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成，定義現(xiàn)金資產(chǎn)、庫存現(xiàn)金、資金頭寸等基本概念，評價現(xiàn)金資產(chǎn)及法定存款準備金的作用，區(qū)分法定存款準備金與超額準備金，指出商業(yè)銀行資金調(diào)度的意義，概括現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則，解釋或比較基礎(chǔ)頭寸與可用頭寸的不同，列出影響銀行庫存現(xiàn)金的因素。本章的重點與難點為資金頭寸測算及現(xiàn)金資產(chǎn)的管理。精選ppt 現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行可以用來應(yīng)付現(xiàn)金需要的資產(chǎn)，是銀行資產(chǎn)中最富有流動性的部分。它作為銀行流動性需要的第一道防線，是非盈利性的資產(chǎn)，從經(jīng)營的觀點出發(fā)，銀行一般都盡可能地把它降低到法律法定的最低標準。現(xiàn)金資產(chǎn)沒有利息收入，只要不造成交

2、易障礙，銀行總是盡可能少地保留現(xiàn)金。如果銀行把騰出的資金用于別的投資，極可獲得利潤收入，因此過量的現(xiàn)金準備具有較高的機會成本，并且隨著投資利率水平的上升，機會成本也隨之增加。但是，銀行現(xiàn)金準備過少，又存在著很大的風(fēng)險。如果銀行手頭沒有足夠的現(xiàn)金滿足儲戶的提款需求，就將喪失儲戶對銀行的信任。同樣，一家銀行必須在中央銀行和其它業(yè)務(wù)往來的銀行保持足夠的存款余額以補充存款的外流。擁有現(xiàn)金資產(chǎn)太少對清償能力會產(chǎn)生潛在的不利影響，并增加借款成本。故銀行現(xiàn)金資產(chǎn)應(yīng)保持一個合理適度的水平。 精選ppt9.1現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成 9.1.1現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成 商業(yè)銀行經(jīng)營的對象是貨幣，其資金來源的性質(zhì)和業(yè)務(wù)經(jīng)營的特點，決定

3、了商業(yè)銀行必須保持合理的流動性，以應(yīng)付存款提取及貸款需求。直接滿足流動性需求的現(xiàn)金資產(chǎn)管理是商業(yè)銀行資產(chǎn)管理最基本的組成部分?，F(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括下幾類：精選ppt1.庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。庫存現(xiàn)金的主要作用是銀行用來應(yīng)付客戶提取現(xiàn)金和銀行本身的日常零星開支。從經(jīng)營的角度講，庫存現(xiàn)金不宜太多。庫存現(xiàn)金的經(jīng)營原則就是保持適度的規(guī)模。2.在中央銀行存款這是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金。在中央銀行存款由兩部分構(gòu)成，一是法定存款準備金，二是超額準備金。 精選ppt 法定存款準備金

4、是按照法定準備率向中央銀行繳存的存款準備金。規(guī)定繳存存款準備金的最初目的，是為了銀行備有足夠的資金以應(yīng)付存款人的提取，避免流動性不足而產(chǎn)生流動性危機，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。目前，存款準備金已經(jīng)演變成為中央銀行調(diào)節(jié)信用的一種政策手段，在正常情況下一般不得動用。繳存法定比率的準備金具有強制性。 所謂超額準備金有兩種含義：廣義的超額準備金是指商業(yè)銀行吸收的存款中扣除法定存款準備金以后的余額，即商業(yè)銀行可用資金；狹義的超額準備金是指在存款準備金賬戶中，超過了法定存款準備金的那部分存款。超額準備金是貨幣政策的近期中介指標，直接影響社會信息總量。精選ppt 3.存放同業(yè)存款存放同業(yè)存款是指商業(yè)銀行存放在代理行和相

5、關(guān)銀行的存款。在其它銀行保持存款的目的，是為了便于銀行在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。由于存放同業(yè)的存款屬于活期存款的性質(zhì)，可以隨時支用，因此可以視同銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)。 4.在途資金在途資金，也稱托收未達款，是指在本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據(jù)。在途資金在收妥之前，是一筆占用的資金，又由于通常在途時間較短，收妥后即成為存放同業(yè)存款，所以將其視同現(xiàn)金資產(chǎn)。精選ppt9.1.2現(xiàn)金資產(chǎn)的作用 1.滿足法定存款準備金的要求2.保持清償力3.保持流動性 4.同業(yè)清算及同業(yè)支付精選ppt9.2 資金頭寸的計算與預(yù)測 9.2.1資金頭寸及其構(gòu)成商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運用的資金。

6、它包括時點頭寸和時期頭寸兩種。時點頭寸是指銀行在某一時點上的可用資金，時期頭寸則是指銀行在某一時期的可用資金。 商業(yè)銀行的頭寸根據(jù)層次來劃分，可分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸。 1.基礎(chǔ)頭寸及其構(gòu)成所謂基礎(chǔ)頭寸，是指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準備金之和。 精選ppt 在基礎(chǔ)頭寸中，庫存現(xiàn)金和超額準備金是可以相互轉(zhuǎn)化的，商業(yè)銀行從其在中央銀行的存款準備金中提取現(xiàn)金，就增加庫存現(xiàn)金，同時減少超額準備金；相反，商業(yè)銀行將庫存現(xiàn)金存入中央銀行準備金賬戶，就會減少庫存現(xiàn)金而增加超額準備金。 但在經(jīng)營管理中這二者的運動狀態(tài)又有所不同：庫存現(xiàn)金是為客戶提現(xiàn)保持的備付金，它將在銀行與客戶之間流通；而在中央銀

7、行的超額準備金是為有往來的金融機構(gòu)保持的清算資金，它將在金融機構(gòu)之間流通。此外，這二者運用的成本、安全性也不一樣。精選ppt2.可用頭寸及其構(gòu)成所謂可用頭寸，是指商業(yè)銀行可以動用的全部資金，它包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。法定存款準備金的減少和其它現(xiàn)金資產(chǎn)的增加，表明可用頭寸的增加；相反，法定存款準備金增加和其它現(xiàn)金資產(chǎn)的減少則意味著可用頭寸的減少。 銀行的可用頭寸實際上包括兩個方面的內(nèi)容：一是可用于應(yīng)付客戶提存和滿足債權(quán)債務(wù)清償需要的頭寸，一般稱之為支付準備金（備付金），二是可貸頭寸，是指商業(yè)銀行可以用來發(fā)放貸款和進行新的投資的資金，它是形成銀行盈利資產(chǎn)的基礎(chǔ)。 從數(shù)量上來看，可貸頭寸等

8、于全部可用頭寸減去規(guī)定限額的支付準備金之差。銀行總流動性需求=負債流動性需要量貸款的流動性需要量精選ppt9.2.2資金頭寸的預(yù)測 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的核心任務(wù)是保證銀行經(jīng)營過程中的適度流動性，也就是說，銀行一方面要保證其現(xiàn)金資產(chǎn)能夠滿足正常的和非正常的現(xiàn)金支出需要，另一方面，又要追求利潤的最大化，為此，需要銀行管理者準確地計算和預(yù)測資金頭寸，為流動性管理提供依據(jù)。對銀行資金頭寸的預(yù)測，事實上就是對銀行流動性需要量的預(yù)測。流動性風(fēng)險管理是銀行每天都要進行的日常管理。而積極的流動性風(fēng)險管理首先要求銀行準確地預(yù)測未來一定時期內(nèi)的資金頭寸需要量或流動性需要量。 精選ppt 在影響商業(yè)銀行流動性變化

9、的眾多業(yè)務(wù)中，存貸款業(yè)務(wù)的變化是影響銀行流動性的主要因素。銀行資金頭寸或流動性準備的變化，歸根結(jié)底取決于銀行存貸款資金運動的變化。任何存款的支出和貸款的增加，都減少頭寸；反之，存款的增加和貸款的減少則會增加銀行的資金頭寸。表9-1列舉了會引起銀行資金頭寸變化的資金來源和資金運用項目。 精選ppt表9-1 銀行主要資金來源與資金運用 資金來源（增加頭寸） 資金運用（減少頭寸） 貸款利息和本金變現(xiàn)債券及到期債券存款增加其他負債增加 發(fā)行新股 新發(fā)放的貸款購買債券存款減少其他負債減少 收購股份 精選ppt表9-2 某銀行資金頭寸需要量預(yù)測月份 存款總額 存款的變化 所需準備金的變化 貸款總額 貸款的

10、變化 頭寸剩余（+）或不足（-） 12123456789101112593587589586591606620615616655635638643 -6.0+2.0-3.0+5.0+15.0+14.0-5.0+1.0+39.0-20.0+3.0 +5.0 -0.6+0.2-0.3+0.5+1.5+1.4-0.5+0.1+3.9-2.0+0.3+0.5351356359356365357345330341341361375 386 +5.0+3.0-3.0+9.0-8.0-12.0-15.0+11.0+0.0+20.0+14.0+11.0-10.4-1.2-3.0-4.5+21.5+24.6+1

11、0.5-10.1+35.1-38.0-11.3 -6.5 精選ppt 從表中可見，該銀行在1月份預(yù)測要下降，而貸款要上升，從這個月銀行出現(xiàn)支出大于現(xiàn)金收入，即出現(xiàn)流動性缺口1040萬元。而在5、6、7三個月貸款下降較多，使得這個月出現(xiàn)了較大額的剩余頭寸。從10月份開始，銀行貸款的現(xiàn)金支出又大量增加，出現(xiàn)支出大于收入的情況，頭寸又出現(xiàn)不足，流動性缺口分別達3 800萬元、1 130萬元和650萬元。針對頭寸預(yù)測表中測算的未來銀行資金頭寸余缺情況，銀行管理者就應(yīng)當采取措施，積極地調(diào)度頭寸。當頭寸過剩時，應(yīng)設(shè)法將資金運用出去，而當頭寸不足時，應(yīng)從金融市場上籌措新的資金來滿足流動性的需要。 精選ppt

12、 可以把存款按其變化規(guī)律分為三類 第一類是一定會提取的存款，如到期不能自動轉(zhuǎn)期的定期存款和金融債券，這類存款因為有契約，所以無需預(yù)測； 第二類是可能會提取的存款，如定活兩便存款、零存整取存款，以及到期可以自動轉(zhuǎn)存的存款等，這類存款有可能提取，但又不能肯定； 第三類是隨時可能提取的存款，如活期存款。存款預(yù)測的對象主要是第二類和第三類，我們把他們稱為易變性存款。 精選ppt 把存款的最低點連接起來，就形成了核心存款線，核心存款線以上的曲線為易變性存款線。核心存款穩(wěn)定性較強，正常情況下沒有流動性需求。銀行存款的流動性需求通過易變性存款線來反映。雖然，這一曲線只是大致反映存款的變化，但可以為存款周轉(zhuǎn)金

13、的需要量決策提供一個重要的依據(jù)。 由貸款需求的最高點連接而成，它表示商業(yè)銀行貸款需要量的變化趨勢。而波動線則在趨勢線以下，表示不同點上貸款需要量變化的幅度和期限。在一定時期內(nèi)低于上限的貸款數(shù)，是商業(yè)銀行為滿足季節(jié)性和周期性變化需要而應(yīng)持有的可貸頭寸。 精選ppt 除去以上分別對存款和貸款的變化趨勢進行的預(yù)測之外，商業(yè)銀行還應(yīng)當綜合存款和貸款的變化，進行綜合預(yù)測。在一定時期，某一商業(yè)銀行所需要的資金頭寸量，是貸款增量和存款增量之差，可用公式表示為：資金頭寸需要量=預(yù)計的貨款增量+應(yīng)繳存款準備金增量預(yù)計的存款增量 如果計算的結(jié)果為正數(shù)，表明銀行的貸款規(guī)模呈上升趨勢，銀行需要補充資金頭寸；若存款供給

14、量不能相應(yīng)增加，就需要其他渠道借款籌資。如計算的結(jié)果為負數(shù)，則情況恰好相反，表明銀行還有剩余的資金頭寸，可通過其他渠道把富裕的頭寸轉(zhuǎn)化為盈利性資產(chǎn)。 精選ppt 商業(yè)銀行在進行中長期頭寸預(yù)測時，除主要考慮存貸款的變化趨勢外，還應(yīng)結(jié)合考慮其他資金來源和運用的變化趨勢，只有這樣，才能使頭寸預(yù)測更加全面和準確。預(yù)測的公式為：時期資金頭寸量=時點的可貨頭寸+存款增量+各種應(yīng)收債權(quán)+新增借入資金貸款增量法定準備金增量各種應(yīng)付債務(wù)+內(nèi)部資金來源與運用差額 測算結(jié)果如果是正數(shù)，表明預(yù)測期末頭寸剩余，在時點可貸頭寸為正的情況下，可增加對盈利性資產(chǎn)的投放額度；若時點可貸頭寸為零或負數(shù)，則表明預(yù)測期期末資金匱乏，

15、既使時點可貸頭寸為正，也不可過多安排期限較長的資金投放 精選ppt9.2.3資金頭寸的調(diào)度1.頭寸調(diào)度的意義商業(yè)銀行的頭寸調(diào)度，是指在正確預(yù)測資金頭寸變化趨勢的基礎(chǔ)上，及時靈活的調(diào)節(jié)頭寸余缺，以保證在資金短缺時，能以最低的成本和最快的速度調(diào)入所需的資金頭寸；反之，在資金頭寸多余時，能及時調(diào)出頭寸，并保證調(diào)出資金的收入能高于籌資成本，從而獲取較高的收益。商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心是頭寸調(diào)度，這是因為：1)頭寸調(diào)度是銀行擴大業(yè)務(wù)，增強實力的基本手段2)頭寸調(diào)度是維護和提高銀行信譽的保證3)頭寸調(diào)度是避免和減少銀行經(jīng)營風(fēng)險的重要手段4)頭寸調(diào)度是商業(yè)銀行提高經(jīng)營效益的重要途徑 精選ppt 2.頭寸調(diào)度的

16、渠道 頭寸調(diào)度包括調(diào)進和調(diào)出兩方面，無論是哪一方面，都需要有相應(yīng)的渠道。商業(yè)銀行頭寸調(diào)度的主要渠道有以下幾方面：1)同業(yè)拆借2)短期證券回購及商業(yè)票據(jù)交易 3)總行與分支行之間的資金調(diào)度 4)通過中央銀行融通資金5)出售中長期證券 6)出售貸款和固定資產(chǎn)精選ppt9.3現(xiàn)金資產(chǎn)的管理 9.3.1現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則 現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行流動性最強的資產(chǎn)，持有一定數(shù)量的現(xiàn)金資產(chǎn)，主要目的在于滿足銀行經(jīng)營過程中的流動性需要。 銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的任務(wù)，就是要在保證經(jīng)營過程中流動性需要的前提下，將持有現(xiàn)金資產(chǎn)的機會成本降到最低程度，作為銀行經(jīng)營安全性和盈利性的杠桿，服務(wù)于銀行整體經(jīng)營狀況最優(yōu)化目標。為此，銀

17、行在現(xiàn)金資產(chǎn)的管理中，應(yīng)當堅持總量適度原則、適時調(diào)節(jié)原則和安全保障原則。 精選ppt 1.總量適度原則現(xiàn)金資產(chǎn)管理的總量適度原則是指銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的總量必須保持在一個適當?shù)囊?guī)模上。 這個適當?shù)囊?guī)模是指由銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的功能和特點決定的在保證銀行經(jīng)營過程的流動性需要的前提下，銀行為保持現(xiàn)金資產(chǎn)所付出的機會成本最低時的現(xiàn)金資產(chǎn)數(shù)量。 總量適度原則是商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的最重要的原則。 精選ppt 2.適時調(diào)節(jié)原則 現(xiàn)金資產(chǎn)的適時調(diào)節(jié)原則是指銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)過程中的現(xiàn)金流量變化，及時的調(diào)節(jié)資金短缺頭寸，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。 3.安全保障原則商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)主要由其在中央銀行和同業(yè)銀行的存款及庫存現(xiàn)金構(gòu)

18、成。其中，庫存現(xiàn)金是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中必要的支付周轉(zhuǎn)金，它分布于銀行的各個營業(yè)網(wǎng)點。銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)特別是庫存現(xiàn)金的管理中，必然健全安全保衛(wèi)制度，嚴格業(yè)務(wù)操作規(guī)程，確保資金的安全無損。 精選ppt9.3.2庫存現(xiàn)金的日常管理 銀行庫存現(xiàn)金集中反映了銀行經(jīng)營的資產(chǎn)流動性和盈利性狀況。庫存現(xiàn)金越多，流動性越強，盈利性越差。為了保證在必要的流動性前提下，實現(xiàn)更多的盈利，就需要把庫存現(xiàn)金壓縮到最低程度。為此，銀行必須在分析影響庫存現(xiàn)金數(shù)量變動的各種因素的情況下，準確測算庫存現(xiàn)金需要量，及時調(diào)節(jié)庫存現(xiàn)金的存量，同時，加強各項管理措施，確保庫存現(xiàn)金的安全。精選ppt1.影響銀行庫存現(xiàn)金的因素1)現(xiàn)金收支

19、規(guī)律2)營業(yè)網(wǎng)點的多少 3)后勤保障的條件 4)與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定5)商業(yè)銀行內(nèi)部管理精選ppt2.銀行庫存現(xiàn)金規(guī)模的確定1)庫存現(xiàn)金需要量的匡算銀行庫存現(xiàn)金是其為了完成每天現(xiàn)金收支活動而需要持有的即期周轉(zhuǎn)金?？锼銕齑娆F(xiàn)金需要量主要應(yīng)考慮如下兩個因素：(1)庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時間銀行庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時間的長短，受多種因素的影響，主要有：銀行營業(yè)網(wǎng)點的分布狀況和距離；交通運輸工具的先進程度和經(jīng)辦人員的配置；進出庫制度與營業(yè)時間的相互銜接情況等精選ppt(2) 庫存現(xiàn)金支出水平的確定測算現(xiàn)金支出水平，一方面要考慮歷史上同時期的現(xiàn)金支出水平，另一方面，要考慮一些季節(jié)性和臨時性因素的

20、影響。在實際工作中?？捎靡韵鹿絹碛嬎悻F(xiàn)金支出水平：即期現(xiàn)金支出水平=(前期平均現(xiàn)金支出水平保險系數(shù))歷史同時期平均發(fā)展速度其中：前期平均現(xiàn)金支出水平=前30天現(xiàn)金支出累計發(fā)生額/30保險系數(shù)=標準差置信概率度精選ppt標準差=（每天現(xiàn)金支額平均現(xiàn)金支出額）2 /30天置信概率度根據(jù)要求的數(shù)字準確程度來確定,如果要求數(shù)字的準確性達到95%，則置信概率為0.95，以0.95作為F(t)去查正態(tài)概率表，得t=1.96，此t值即為置信概率度。歷史同期平均發(fā)展速度=考察年數(shù)1去年同月現(xiàn)金支出累計發(fā)生額 最高年份同月現(xiàn)金支出累計發(fā)生額 求出即期現(xiàn)金支出水平以后，將其與庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時間相乘，再加減一些其它

21、因素，即為庫存現(xiàn)金需要量。精選ppt2)最適送鈔量的測算銀行有必要對運送現(xiàn)金的成本收益作一個比較，以決定最適的送鈔量。在這個最適的送鈔量上。銀行為占用庫存現(xiàn)金和運送鈔票所花費的費用之和應(yīng)當是最小的。我們可以運用經(jīng)濟批量法來進行測算。其公式為： T=CQ/2+AP/Q其中，T總成本A一定時期內(nèi)的現(xiàn)金收入(或支出)量Q每次運鈔數(shù)量 P每次運鈔費用C現(xiàn)金占有費率A/Q 運鈔次數(shù) Q/2 平均庫存現(xiàn)金量 PA/Q 全年運鈔總成本 CQ/2庫存現(xiàn)金全年平均占用費精選ppt 根據(jù)以上方程序，用微分法來求經(jīng)濟批量的總成本T為極小值時的運鈔數(shù)量Q，以及以Q為自變量，求T對Q的一階導(dǎo)數(shù)T，則：T=dt/ dQ=

22、C/2AP/Q2令T=0，則C/2AP/Q2=0Q2=2AP/ C ，即 Q=2AP/C 精選ppt工商銀行某市分行在距中心庫30公里處設(shè)一個分理處，根據(jù)往年有關(guān)數(shù)據(jù)測算，年投放現(xiàn)金量為1 825萬元，平均每天投放5萬元。每次運鈔需支出燃料費、保安人員出差費約50元，資金占用費率為年利率6.6%，代入公式得： Q = 218250.0050 6.6% = 16.63萬元 即每次運鈔16.63萬元，大約每3天多送一次，按此計算的總費用為： 精選pptT=CQ/2AP/Q = 6.6%16.63 18250.0050 2 16.35 = 1.0975萬元 如果每天運鈔一次，每次運鈔5萬元，其總費用

23、為 ： 5 6.6% +18250.0050 =1.99萬元 2 5如果每星期運鈔一次，每次運鈔35萬元，其總費用為：356.6% +18250.0050 =1.416萬元 2 35精選ppt3)現(xiàn)金調(diào)撥臨界點的確定 由于銀行從提出現(xiàn)金調(diào)撥申請到實際收到現(xiàn)金需要有一個或長或短的過程，特別是那些離中心庫較遠的營業(yè)網(wǎng)點，必須有一個時間的提前量。同時，以后為了應(yīng)付一些臨時性的大額現(xiàn)金支出，也需要有一個保險庫存量。于是，就有一個問題，即應(yīng)當在什么時候在多大的庫存量時調(diào)撥現(xiàn)金。這就是一個現(xiàn)金調(diào)撥的臨界點問題。我們可以用以下公式來計算這個臨界點：現(xiàn)金調(diào)撥臨界點=平均每天正常支出量提前時間 +保險庫存量保險

24、庫存量=（預(yù)計每天最大支出平均每天正常支出）提前時間 精選ppt 該分理處的最適運鈔量是16.63萬元，提前時間為一天，平均每天正常支出為5萬元，預(yù)計每天最大支出量為7萬元，則：保險庫存量=（75）1=2萬元現(xiàn)金調(diào)撥臨界點=51+2=7萬元因此，當該分理處的庫存現(xiàn)金降到7萬元時，就應(yīng)當申請調(diào)撥現(xiàn)金16.63萬元。 精選ppt4)銀行保持現(xiàn)金適度量的措施要切實管好庫存現(xiàn)金，使庫存現(xiàn)金規(guī)模經(jīng)常保持在一個適度規(guī)模上，還需要銀行內(nèi)部加強管理，提高管理水平。(1)應(yīng)將庫存現(xiàn)金狀況與有關(guān)人員的經(jīng)濟利益掛鉤(2)應(yīng)實現(xiàn)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作(3)要掌握儲蓄現(xiàn)金收支規(guī)律 儲蓄業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支一般具有以下規(guī)律：

25、一是在營業(yè)過程中，客戶取款的概率在正常情況下基本相等。二是在多數(shù)情況下，上午客戶取款的平均數(shù)一般大于下午。三是在一般情況下，每個月出現(xiàn)現(xiàn)金凈收入和凈支出的日期基本固定不變。精選ppt(4)解決壓低庫存現(xiàn)金的技術(shù)性問題首先要掌握好現(xiàn)金的票面結(jié)構(gòu)。其次，要充分發(fā)揮中心庫作用。第三是各營業(yè)網(wǎng)點的出納專柜要建立在當天收現(xiàn)當天清點，消滅主幣封包，下班前各檔并捆的做法，盡可能把當天收進的現(xiàn)金全部用來抵用第二天的現(xiàn)金支出；第四要創(chuàng)造條件，使儲蓄所上交的現(xiàn)金在當日入賬；第五要對加收的殘破幣及時清點上繳，以減少庫存現(xiàn)金。(5)要在壓縮現(xiàn)金庫存所需增加的成本和所能提高的效益之間進行最優(yōu)選擇精選ppt3.嚴格庫房安

26、全管理措施從經(jīng)營的角度講，銀行的庫存現(xiàn)金顯然是最為安全的資產(chǎn)。但事實上，庫存現(xiàn)金也有其特有的風(fēng)險。這種風(fēng)險主要來自于被盜和自然災(zāi)害的損失，也來自于業(yè)務(wù)人員清點的差錯，還可能來自于銀行內(nèi)部不法分子的貪污。因此，銀行在加強庫存現(xiàn)金適度性管理的同時，還應(yīng)當嚴格庫房的安全管理，在現(xiàn)金清點、包裝、入庫、安全保衛(wèi)、出庫等環(huán)節(jié)，采取嚴密的責(zé)任制度等，確保庫房現(xiàn)金的無損。精選ppt9.3.3存款準備金的管理 存款準備金是商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的主要構(gòu)成部分。存款準備金包括兩個部分：一是按照中央銀行規(guī)定的比例上交的法定存款準備金：二是準備金賬戶中超過了法定存款準備金的超額準備金。因此，存款準備金的管理，包括滿足中央銀

27、行法定存款準備金要求和超額準備金的適度規(guī)?？刂苾蓚€方面。精選ppt1.滿足法定存款準備金要求 法定存款準備金是根據(jù)商業(yè)銀行存款余額，按照法定的比率向中央銀行交存的準備金。 法定存款準備金管理，主要是準確計算法定存款準備金的需要量和及時上交的準備金。在西方國家的商業(yè)銀行，計算法定存款準備金需要量的方法有兩種，一種是滯后準備金計算法，主要適用于對非交易性賬戶存款的準備金計算。另一種是同步準備金計算法，它主要適用于對交易性賬戶存款的準備金計算。 精選ppt1)滯后準備金計算法滯后準備金計算法是根據(jù)前期存款負債的余額確定本期準備金的需要量的方法。按照這種方法，銀行應(yīng)根據(jù)兩周前的7天作為基期，以基期的實

28、際存款余額為基礎(chǔ)，計算準備金持有周應(yīng)持有的準備金的平均數(shù)。滯后準備金計算法： 第一周 第二周 第三周 計算基期周 準備金保持周 如某銀行在2月6日（星期四）至12日（星期三）期間的非交易性存款平均余額為50 000萬元，按照8%的存款準備金率，該行在2月20日到26日這一周中應(yīng)保持的準備金平均余額為4 000萬元。 精選ppt2)同步準備金計算法同步準備金計算法是指以本期的存款余額為基礎(chǔ)計算本期的準備金需要量 的方法。通常的做法是：確定兩周為一個計算期，如從2 月4日(星期二)到2月7 日(星期一)為一個計算期，計算在這14天中銀行交易性帳戶存款的日平均余額。準備金的保持期從2月6日(星期四)

29、開始，到2月19日(星期三)結(jié)束。在這14天中的準備金平均余額以2月4日到17日的存款平均余額為基礎(chǔ)計算。 精選ppt 按照滯后準備金計算法計算出來的準備金需要量與按照同步準備金計算法計算出來的準備金需要量的合計，就是銀行在一定時期需要交納的全部存款準備金。 這個需要量與已交納的存款準備金余額進行比較，如果余額不足，銀行應(yīng)當及時予以補足；如果已有的準備金余額已超過了應(yīng)繳準備金數(shù)，則應(yīng)及時從中央銀行調(diào)減準備金,增加銀行的可用頭寸。 精選ppt2.超額準備金的管理超額準備金是商業(yè)銀行在中央銀行準備金帳戶上超過了法定存款準備金的那部分存款。超額準備金是商業(yè)銀行最重要的可用頭寸,是銀行用來進行投資、貸

30、款、清償債務(wù)和提取業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的準備資產(chǎn)。 1)影響超額準備金需要量的因素 (1) 存款波動商業(yè)銀行的存款包括對公存款和儲蓄存款。對公存款的變化主要是通過轉(zhuǎn)帳形式進行的，對個人的儲蓄存款和部分對公存款的變化則主要是通過現(xiàn)金收支來表現(xiàn)的。精選ppt 銀行在分析存款波動對超額準備金需要量的影響時，重點應(yīng)分析導(dǎo)致存款下降的情況，因為，只有在存款下降的情況下，才會導(dǎo)致超額準備金需要量的增加。存款下降一般取決于近期因素和歷史因素，即受到臨近若干旬的存款下降幅度和歷史上同期存款下降幅度的雙重影響。 對存款變化的預(yù)算，可以用下面的方法計算： 每旬（月） 旬（月）中累計 其它因素 關(guān) 鍵性存款降幅 = 存款下降

31、額 （如貸款回收） 前三旬（月）平均關(guān)鍵性存款降幅=前三旬（月）累計關(guān)鍵性存款降幅3精選ppt保險系數(shù)=標準差置信概率度（置信概率度的含義同前文）標準差=(每旬關(guān)鍵性存款降幅前3旬平均關(guān)鍵性存款降幅)23歷史同期平均發(fā)展速度=考查年數(shù)1 去年同期關(guān)鍵性存款降幅 最早年份同期關(guān)鍵性存款降幅 （同期指從考察旬或月居中的三個旬或月）本旬（月）存款波動周轉(zhuǎn)金需要量=（前三旬平均關(guān)鍵性存款降幅+保險系數(shù)）歷史同期平均發(fā)展速度精選ppt（2）貸款的發(fā)放與收回貸款的發(fā)放與收回對超額準備金的影響主要取決與貸款使用的范圍。同理，貸款的收回對超額準備金的影響也因貸款對象的不同而有所不同。由此，貸款發(fā)放對超額準備金

32、需要量的計算公式是：貸款發(fā)放對超額準備金的需要量=用于對他行 支付的貸款+ (用于對本行支付的貸款已收回貸款)法定存款準備金比率精選ppt（3）其它因素對超額準備金需要量的影響 除了存款因素外，其它一些因素也影響到商業(yè)銀行超額準備金的需要量。這些因素主要的有：一是向中央銀行借款的因素。二是同業(yè)往來因素。三是法定存款準備金因素。四是信貸資金調(diào)撥因素。精選ppt2)超額準備金的調(diào)節(jié)商業(yè)銀行在預(yù)測了超額準備金需要量的基礎(chǔ)上，應(yīng)當及時地進行頭寸調(diào)度，以保證超額準備金規(guī)模的適度性。當未來的頭寸需要量較大，現(xiàn)有的超額準備金不足以應(yīng)付需要時，銀行就應(yīng)當設(shè)法補足頭寸，增加超額準備金；而當未來頭寸需要量減少，現(xiàn)

33、有超額準備金剩余時，則應(yīng)及時地將多余的超額準備金運用出去，尋求更好的盈利機會。 精選ppt9.3.4同業(yè)存款的管理 1.同業(yè)存款的目的除了庫存現(xiàn)金和在中央銀行的存款外，大多數(shù)商業(yè)銀行還在其它金融機構(gòu)保持一定數(shù)量的活期存款，即同業(yè)存款。 那些較大的銀行一般都是雙重角色，一方面它作為其它銀行的代理行而接受其它銀行的存放同業(yè)款，另一方面，它又是被代理行，將一部分資金以活期存款形式存放在代理行。這就形成了銀行之間的代理行業(yè)務(wù)。銀行之間開展代理業(yè)務(wù)，需要花費一定的成本，商業(yè)銀行在其代理行保持一定數(shù)量的活期存款，主要目的就是為了支付代理行代辦業(yè)務(wù)的手續(xù)費。 精選ppt2.同行存款需要量的測算商業(yè)銀行在同業(yè)的存款余額需要量，主要取決于以下幾個因素：1)使用代理行的服務(wù)數(shù)量和項目。如果使用代理行服務(wù)的數(shù)量和項目較多，同業(yè)存款的需要量也較多；反之，使用代理行服務(wù)的數(shù)量和項目較少，同業(yè)存款的需要量也就較少。2)代理行的收費標準。收費標準越高，同業(yè)存款的需要量就越大。3)可投資