出口信用證培訓(xùn)教學(xué)課件

1、信用證、跟單托收業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)第1頁(yè)，共63頁(yè)。相關(guān)詞語(yǔ)信用證（L/C，LETTER OF CREDIT） 一種結(jié)算方式 銀行有條件的付款承諾。 銀行的付款條件是單證相符。 銀行處理的是單據(jù)，而不是貨物。 第2頁(yè)，共63頁(yè)。信用證項(xiàng)下相關(guān)詞語(yǔ)申請(qǐng)人（APPLICANT） -買(mǎi)方 BUYER開(kāi)證行（ISSUING BANK）受益人（BENEFICIARY） -賣(mài)方 SELLER指定行（NOMINTATED BANK）通知行（ADVISING BANK）第3頁(yè)，共63頁(yè)。相關(guān)詞語(yǔ)信用證業(yè)務(wù)集結(jié)算和融資為一體，是國(guó)際商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。 出口信用證項(xiàng)下的融資： 打包放款 出口押匯 福費(fèi)廷第4頁(yè)，共63

2、頁(yè)。出口商（受益人）（債權(quán)人）進(jìn)口商（開(kāi)證申請(qǐng)人）（債務(wù)人）1.簽訂合同5.發(fā)貨5.提單運(yùn)輸機(jī)構(gòu)12.提貨12.提單償付/代付行或8索匯或9付款出 口 地 銀 行通知行/議付行9.付款進(jìn)口地銀行（開(kāi)證行）8.寄單索匯3.開(kāi)立信用證4.通知信用證6.交單7.融資/付款11.付款贖單10.通知贖單2.申請(qǐng)開(kāi)證資金流向第5頁(yè)，共63頁(yè)。相關(guān)詞語(yǔ)ICC：INTERNATIONAL CHAMBER OF COMMERCE （國(guó)際商會(huì)） 國(guó)際民間經(jīng)濟(jì)團(tuán)體，成立于1920年，總部在巴黎，成員有50多個(gè)國(guó)家。第6頁(yè)，共63頁(yè)。相關(guān)詞語(yǔ)UCP（UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR D

3、OCUMENTATRY CREDITS 跟單信用證統(tǒng)一慣例） 是ICC統(tǒng)一制定的，是約束用信用證方式結(jié)算的商人和有關(guān)銀行行為準(zhǔn)則。UCP600 是自1933年指定第一版UCP以來(lái)的第6次修改版，也是我們目前在沿用的統(tǒng)一慣例。第7頁(yè)，共63頁(yè)。相關(guān)詞語(yǔ)ISBP(國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)）解釋單據(jù)處理人員應(yīng)如何應(yīng)用UCP中所反映的實(shí)務(wù)做法。是處理信用證實(shí)務(wù)和解決爭(zhēng)議的重要依據(jù)。 2019.07.01：ISBP681第8頁(yè)，共63頁(yè)。相關(guān)詞語(yǔ)相符交單(complied presentation)指與：1、信用證條款。2、UCP600 的相關(guān)適用條款。3、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)（包括ISBP681，但不僅限于）中所

4、述要求一致的交單。第9頁(yè)，共63頁(yè)。關(guān)于開(kāi)證行開(kāi)證行的責(zé)任：承付（HONOUR）相符交單償付指定銀行第10頁(yè)，共63頁(yè)。關(guān)于開(kāi)證行資信* 如何查開(kāi)證行資信： 可向我行申請(qǐng)對(duì)開(kāi)證行進(jìn)行資信調(diào)查* 地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)：低歐美等主要主權(quán)國(guó)家中韓國(guó)、巴基斯坦、印度、孟加拉高尼日利亞、利比亞第11頁(yè)，共63頁(yè)。信用證的形式*IRREVOCABLE不可撤消 （對(duì)受益人的權(quán)益有一定保障）*TRANSFERABLE可轉(zhuǎn)讓 （受益人可將信用證轉(zhuǎn)讓給下游買(mǎi)家）第12頁(yè)，共63頁(yè)。關(guān)于可轉(zhuǎn)讓信用證* 注明TRANSFERABLE才可轉(zhuǎn)讓* 可全部（全額）轉(zhuǎn)讓，也可部分轉(zhuǎn)讓*只可轉(zhuǎn)讓一次，可同時(shí)部分轉(zhuǎn)給多個(gè)受益人第13頁(yè)，共6

5、3頁(yè)。UCP的適用*信用證中應(yīng)明示：受UCP600約束 可能表示為接受UCP LATEST VERSION 如不想遵循UCP600的某一條款，可在信用證加入例外條款第14頁(yè)，共63頁(yè)。信用證條款截止日、申請(qǐng)人/受益人名、金額Expiry31DDATE2019-10-20 PLACECHINAApplicant 50PUBLICCOMPANYLIMITEDBANGKOK,THAILAND.Beneficiary 59GUANGZHOU ANGUANGCO.,LTD.GUANGZHOU,CHINAAmount 32BCURRENCYUSD AMOUNT129,900.00 Pos./Neg.Tol

6、(%) 39A5/5 （浮動(dòng)比例）第15頁(yè)，共63頁(yè)。不 符 點(diǎn) 所謂單據(jù)的“不符點(diǎn)”，涵蓋了包括“單據(jù)內(nèi)容”、“單據(jù)形式”、 “交單時(shí)間”等多種要素因?yàn)椤芭c信用證的要求不符”而造成的所有問(wèn)題。 受益人（賣(mài)方）通過(guò)銀行向開(kāi)證申請(qǐng)人（買(mǎi)方）提交和寄送的單據(jù)中的不符點(diǎn)，將有可能導(dǎo)致開(kāi)證行“拒付”！ 這是信用證業(yè)務(wù)中，針對(duì)受益人而言最大的風(fēng)險(xiǎn)！第16頁(yè)，共63頁(yè)。截止日（EXPIRY DATE）和交單地點(diǎn)（PLACE OF PRESENTATION）* 截止日即信用證的失效日期，逾期后信用證工具失效，債務(wù)解除，開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行不承擔(dān)責(zé)任。* 可在其處兌用信用證的銀行所在地即為“交單地點(diǎn)”。* 可在

7、任何銀行兌用的信用證其交單地點(diǎn)為“任一銀行”的所在地。* 除規(guī)定的交單地點(diǎn)外，開(kāi)證行所在地也是“交單地點(diǎn)”。第17頁(yè)，共63頁(yè)。截止日（EXPIRY DATE）和交單地點(diǎn)（PLACE OF PRESENTATION）* 信用證到期地點(diǎn)在開(kāi)證行所在地有何風(fēng)險(xiǎn)？ 向開(kāi)證行寄送單據(jù)的“郵程”！ 因此必須要在寄單前做好郵程耗費(fèi)時(shí)間的預(yù)估，避免過(guò)交單有效期而造成“不符點(diǎn)”。第18頁(yè)，共63頁(yè)。信用證條款兌用方式（AVAILABILITY）、指定銀行available with/By 41D （信用證41D場(chǎng)次內(nèi)容舉例）ANY BANK IN CHINA （在哪里兌用）BYNEGOTIATION （是議付

8、還是承兌）第19頁(yè)，共63頁(yè)。UCPART.2指定行Nominated bank means the bank with which the credit is available or any bank in the case of a credit available with any bank. 指信用證可在其處兌用的銀行，如信用證可在任何一銀行兌用，則任何銀行均為指定銀行。 第20頁(yè)，共63頁(yè)。UCPART.2指定行單寄“指定行”，規(guī)則上“開(kāi)證行”也可作為“指定行”到期時(shí)間，指：在開(kāi)證行工作人員簽收單據(jù)時(shí)，該銀行工作日未超過(guò)信用證到期日。到期地點(diǎn)根據(jù)信用證的要求而定，一般為“指定銀行”

9、。銀行工作日，指：銀行通常開(kāi)業(yè)的日子，根據(jù)國(guó)家的不同，將不一定是周末或者和公共假期相同的日子。此外，銀行必須開(kāi)業(yè)從事遵循UCP行事的業(yè)務(wù)。換言之，銀行必須在開(kāi)門(mén)時(shí)處理開(kāi)證、通知、修改、接收單據(jù)、神丹或者承付、議付等。寄失單的風(fēng)險(xiǎn)（DHL等公司均有可能因國(guó)外存在罷工等不穩(wěn)定因素造成寄失單據(jù)）第21頁(yè)，共63頁(yè)。UCPART.2指定行 為什么說(shuō)銀行做融資時(shí)，如自己的主辦行是“指定銀行”會(huì)相對(duì)安全？ 開(kāi)證行的責(zé)任：對(duì)于承兌或延期付款信用證項(xiàng)下的“相符交單”，不論被指定銀行是否已在到期日前預(yù)付或購(gòu)買(mǎi)了單據(jù)，開(kāi)證行均應(yīng)在到期日進(jìn)行償付，這樣較容易掌握主動(dòng)權(quán)。 這是對(duì)指定行在付款到期前（也可理解為開(kāi)證行到

10、期付款前），融資行為的保護(hù)。 這也說(shuō)明了，只要是“相符”的交單，則開(kāi)證行無(wú)論如何都必須付款，這也是對(duì)受益人的一個(gè)保護(hù)。第22頁(yè)，共63頁(yè)。信用證的種類 NEGOTIATION 議付 PAYMENT 付款 DEFERRED PAYMENT 延期付款 （不需匯票） ACCEPTANCE 承兌第23頁(yè)，共63頁(yè)。信用證的種類 議付（NEGOTIATION）是指指定銀行在“相符交單”下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前，向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)（ADVANCING OR AGREEING TO ADVANCE FUNDS)，從而購(gòu)買(mǎi)“匯票”（其付款人為指定銀行以外的其他銀行，一般為開(kāi)證行）及/或

11、“單據(jù)”的行為。第24頁(yè)，共63頁(yè)。信用證的種類 在信用證中表現(xiàn)為以下形式：Purchase: draft （匯票） documents （單據(jù)）By: advance （預(yù)付） agreeing to advance （同意預(yù)付）第25頁(yè)，共63頁(yè)。信用證條款匯票、期限、Drafts at. 42C SIGHT （即期匯票，見(jiàn)票即付）Drawee 42D ISSUINGBANK （由開(kāi)證行付款）第26頁(yè)，共63頁(yè)。匯票要點(diǎn)1、DARWN UNDER.欄 應(yīng)打開(kāi)證行名2、TO（付款人）欄 應(yīng)打信用證FIELD42的DRAWEE（一般為開(kāi)證行）3、匯票日期應(yīng)在截止日及交單期內(nèi)第27頁(yè)，共63頁(yè)。

12、匯票要點(diǎn)4、PAY TO THE ORDER OF .欄打OURSELVES并背書(shū)5、如期限為“XXX DAYS AFTER B/L DATE”，要注提單日（即ON BOARD DATE-貨物裝船日）或付款到期日第28頁(yè)，共63頁(yè)。信用證條款不需匯票的條款available with/By 41ACESC ES BB 553CAIXADESTALVISDECATALUNYALERIDA(LLEIDA)BYDEFPAYMENT （延期付款）Deferred PAYMENT DETAIL 42P45DAYSFROMDOCUMENTSPRESENTATIONINTHEAPPLICANTSBANK（單

13、據(jù)到開(kāi)證行45天內(nèi)）第29頁(yè)，共63頁(yè)。信用證條款裝運(yùn)Partial Shipments43PALLOWED 可以分批裝運(yùn)Transhipment43TALLOWED 可以轉(zhuǎn)運(yùn)Port of Loading/airport44ECHINA 裝運(yùn)港Port of Discharge/airport44FBANGKOK 卸貨港Latest Date of Ship.44C2019-10-15 （見(jiàn)提單裝運(yùn)日不得遲于）第30頁(yè)，共63頁(yè)。COMMERCIAL INVOICE 發(fā)票要點(diǎn)1、抬頭人一定為申請(qǐng)人（轉(zhuǎn)讓信用證除外）2、貨物描述和價(jià)格條款要與L/C一致3、不能顯示信用證未規(guī)定的貨物4、可以扣減

14、信用證未規(guī)定的折扣5、金額要用信用證規(guī)定的貨幣表示6、數(shù)量可增減并不意味金額就一定可增減，只有信用證允許，金額才可“增”及/或“減”。第31頁(yè)，共63頁(yè)。商業(yè)發(fā)票格式（COMMERCIAL INVOIVE）TO：申請(qǐng)人 INVOICE NO. DATE：FM TO 價(jià)格條款（FOB或CIF等） 貨物描述 數(shù)量 單價(jià) 金額 - - - - - - - -合計(jì)：- - - 受益人公司章第32頁(yè)，共63頁(yè)。信用證條款海運(yùn)提單2/3ORIGINALOFCLEANONBOARDOCEANBILLSOFLADINGWITH 2 NON-NEGOTIABLECOPIESMADEOUTTOTHEORDEROF

15、 BANKOFAYUDHYAPUBLICCOMPANYLIMITED,MARKED FREIGHTPREPAID,NOTIFY APPLICANTANDSHOWINGTHISLCNUMBER.第33頁(yè)，共63頁(yè)。海運(yùn)提單要點(diǎn)1、提單的SHIPPER可以不是受益人2、提單的抬頭人要與L/C規(guī)定的一致，并要相應(yīng)背書(shū)（如需）： to order 或 to order of shipper，如 shipper為貴公司，須由貴公司背書(shū) to order of applicant 無(wú)須背書(shū). consign to applicant 無(wú)須背書(shū) 第34頁(yè)，共63頁(yè)。海運(yùn)提單要點(diǎn)3、起運(yùn)港（port of l

16、oading）要與L/C規(guī)定（FIELD 4E）一致4、卸貨港（port of discharge）要與L/C規(guī)定（FIELD 44F）一致. 即使信用證要求的裝、卸港是一個(gè)區(qū)域/國(guó)家，提單的裝、卸地也不能只打區(qū)域/國(guó)家，一定要打具體的港口 （例如HUANGPU OLD PORT,CHINA）。第35頁(yè)，共63頁(yè)。海運(yùn)提單要點(diǎn)Partial Shipments43PALLOWEDTranshipment43TALLOWED Port of Loading/airport44ECHINAPort of Discharge/airport44FBANGKOK Latest Date of Ship

17、.44C2019-10-15第36頁(yè)，共63頁(yè)。海運(yùn)提單要點(diǎn)5、在如下情況要加ON BOARD 批注：1）備運(yùn)提單： SHIPPED ON BOARD 已裝船批注+ DATE2） 船名旁有INTENDED字樣： NAME OF VESSEL+SHIPPED ON BOARD+DATE3） 沒(méi)顯示與信用證規(guī)定一致的裝貨港： SHIPPED ON BOARD+DATE+ PORT OF LOARDING+VESSEL NAME第37頁(yè)，共63頁(yè)。海運(yùn)提單要點(diǎn)4）在裝貨港旁有INTENDED字樣，要有什么ON BOARD NOTATION？SHIPPED ON BOARD+DATE+ PORT OF

18、 LOARDING+VESSEL NAME5 ）收貨地與起運(yùn)港不一致：SHIPPED ON BOARD+DATE+ PORT OF LOARDING+VESSEL NAME第38頁(yè)，共63頁(yè)。海運(yùn)提單要點(diǎn)6、裝運(yùn)日、簽發(fā)日： * 不需注已裝船批注時(shí)，簽發(fā)日即為裝運(yùn)日* 需注裝船批注時(shí)，則ON BOARD DATE為裝運(yùn)日* 裝運(yùn)日不得遲于L/C規(guī)定的裝期* 不管是否有ON BOARD DATE，都必須有簽發(fā)日第39頁(yè)，共63頁(yè)。海運(yùn)提單要點(diǎn)7、更改： *簽發(fā)人更改章+小簽或簽字 *簽發(fā)人代理更改章+小簽或簽字8、正本份數(shù) 必須顯示正本分?jǐn)?shù)，且要與L/C要求的一致第40頁(yè)，共63頁(yè)。海運(yùn)提單要點(diǎn)

19、9、運(yùn)費(fèi) *根據(jù)L/C要求顯示 * FREIGHT PREPAID不能表示為“FREIGHT TO BE PREPAID”第41頁(yè)，共63頁(yè)。海運(yùn)提單要點(diǎn)10、NOTIFY PARTY （被通知人）必須信用證規(guī)定的一致如信用證未規(guī)定被通知人，則運(yùn)輸單據(jù)的相關(guān)欄位可以空白，或以任何方式填寫(xiě)第42頁(yè)，共63頁(yè)。海運(yùn)提單要點(diǎn)11、轉(zhuǎn)運(yùn)是指在信用證規(guī)定的起運(yùn)港至信用證 規(guī)定的卸貨港的運(yùn)輸過(guò)程中，將貨物從一 艘船卸下裝上另一艘船的行為。12、只要提單無(wú)有缺陷批注，即使信用 證要求要注CLEAN ON BOARD ， 都可不注第43頁(yè)，共63頁(yè)。海運(yùn)提單格式 BILL OF LADING B/L NO：S

20、HIPPER：CONSIGNOR：NOTIFY PARTY： NO.OF ORIGINAL：DESCRIPTION：FREIGHT COLLECT/PREPAID ON BOARD NOTATIONION ISSUING DATE： PLACE 簽發(fā)人： AS AGENT FOR THE CARRIERXXX 或 AS CARRIER第44頁(yè)，共63頁(yè)。保單要點(diǎn)1 、抬頭人（被保險(xiǎn)人欄） a)信用證要求HELD TO ORDER/IN FAVOUR OF 銀行，則抬頭人應(yīng)為： 受益人 + HELD TO ORDER/IN FAVOUR OF 銀行 *此情況受益人要背書(shū) b) 信用證要求申請(qǐng)人為

21、抬頭，則抬頭人應(yīng)為： 申請(qǐng)人第45頁(yè)，共63頁(yè)。保單要點(diǎn)2 、出具日期不得遲于裝船日3、險(xiǎn)別要與信用證一致4、除非信用證另有規(guī)定，保險(xiǎn)金額應(yīng)為CIF或CIP價(jià)的110%，如有扣傭，應(yīng)用發(fā)票毛值計(jì)算5、 保險(xiǎn)金額的幣別一定要與信用證的一致第46頁(yè)，共63頁(yè)。保單格式 INSURANCE POLICY POLICY NO.保單號(hào) THIS POLICY OF INANCE WITNESSES THAT THE PEOPLES INSURANCE COMPANY OF HEREIN AFTER CALL COMPANY），AT THE REQUEST OF 抬頭人（HEEREIN AFTER CAL

22、LED“THE INSURED”）AND IN CONSIDERATION OF OVERLEAF AND OTHER SPECIAL CLAUSE ATTACHED HEREON.（NO.OF ISSUED ：正本份數(shù) ）MARKS AND NUMBERS QUANTITY DESCRIPTION OF GOODS AMOUNT INSURED - - - -TOTAL AMOUNT INSURED：大寫(xiě)金額PREMIUM AS ARRANGED RATE AS ARRANGE PER 船名SAILING ON OR ABOUT 裝船日期 FROM TO CONDITIONS：險(xiǎn)別 CLAI

23、M PAYABLE IN 信用證規(guī)定的貨幣符號(hào) DATE： 出具日期COMPENSATION AGENT： 理賠代理 保險(xiǎn)公司或代理簽章第47頁(yè)，共63頁(yè)。其他常見(jiàn)的單據(jù)* CERTIFICATE OF ORIGIN（產(chǎn)地證）* PACKING LIST（裝箱單）* BENEFICIARYS CERTIFICATE （受益人證明）第48頁(yè)，共63頁(yè)。信用證條款交單期Presentation Period 48WITHIN15DAYSAFTERTHEDATEOFSHIPMENTBUTWITHINTHEVALIDITYOFTHECREDIT. 第49頁(yè)，共63頁(yè)。關(guān)于交單期1、截止日和交單期如是節(jié)

24、假日，可順延2、在交單地點(diǎn)截止日和交單期才能順延3、 在任何情況下，單據(jù)必須在信用證效期內(nèi)提交第50頁(yè)，共63頁(yè)。關(guān)于交單期4、除非信用證另有規(guī)定，如有正本運(yùn)輸單據(jù)，單據(jù)應(yīng)在SHIPMENT DATE后21天內(nèi)交單且不能遲于截止日*運(yùn)輸單據(jù)：多式運(yùn)輸單據(jù)、提單、海運(yùn)單、租船提單、空運(yùn)單、公路、鐵路、內(nèi)陸水運(yùn)單、（貨物）快郵收據(jù)第51頁(yè)，共63頁(yè)。信用證條款付款條款即期付款的其中一種表現(xiàn)形式：+UPONRECEIPTOFTHEDRAFTSANDDOCUMENTSINORDER,WEWILLREMITTHEPROCEEDSTOYOURACCOUNTWITHTHEBANKDESIGNATEDBY YOU.第52頁(yè)，共63頁(yè)。信用證條款付款條款遠(yuǎn)期付款的其中一種表現(xiàn)形式：ON RECEIPT OF DOCS CONFORMING TO THE TERMS OF THIS DC，WE UNDERTAKE TO REIMBURSE YOU AT MATURITY WITH YOUR INSTRUCTION.第53頁(yè)，共63頁(yè)。信用證條款付款條款假遠(yuǎn)期（一般為開(kāi)征行給L/C申請(qǐng)人的融資）：ON RECEIPT OF DOCS CONFORMING TO THE TERMS OF THIS DC，WE WILL EFFECT PAYMENT AT SIGHT.遠(yuǎn)期（可貼現(xiàn)）：* US