壓鑄件項目管理手冊【參考】

1、泓域/壓鑄件項目管理手冊壓鑄件項目管理手冊xxx投資管理公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110573129 一、 項目采購管理概述 PAGEREF _Toc110573129 h 4 HYPERLINK l _Toc110573130 二、 結(jié)束采購 PAGEREF _Toc110573130 h 4 HYPERLINK l _Toc110573131 三、 溝通原理和溝通模型 PAGEREF _Toc110573131 h 4 HYPERLINK l _Toc110573132 四、 溝通的障礙 PAGEREF _Toc110573132 h 8 H

2、YPERLINK l _Toc110573133 五、 實施定性風(fēng)險分析 PAGEREF _Toc110573133 h 10 HYPERLINK l _Toc110573134 六、 識別風(fēng)險 PAGEREF _Toc110573134 h 12 HYPERLINK l _Toc110573135 七、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc110573135 h 18 HYPERLINK l _Toc110573136 八、 市場規(guī)模 PAGEREF _Toc110573136 h 18 HYPERLINK l _Toc110573137 九、 必要性分析 PAGEREF _Toc1105

3、73137 h 20 HYPERLINK l _Toc110573138 十、 項目基本情況 PAGEREF _Toc110573138 h 20 HYPERLINK l _Toc110573139 十一、 經(jīng)濟效益 PAGEREF _Toc110573139 h 23 HYPERLINK l _Toc110573140 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc110573140 h 24 HYPERLINK l _Toc110573141 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc110573141 h 25 HYPERLINK l _Toc110573142 利潤及

4、利潤分配表 PAGEREF _Toc110573142 h 27 HYPERLINK l _Toc110573143 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc110573143 h 29 HYPERLINK l _Toc110573144 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc110573144 h 31 HYPERLINK l _Toc110573145 十二、 項目投資計劃 PAGEREF _Toc110573145 h 32 HYPERLINK l _Toc110573146 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc110573146 h 34 HYPERLINK l _Toc

5、110573147 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc110573147 h 35 HYPERLINK l _Toc110573148 流動資金估算表 PAGEREF _Toc110573148 h 37 HYPERLINK l _Toc110573149 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc110573149 h 38 HYPERLINK l _Toc110573150 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc110573150 h 39項目采購管理概述項目管理知識體系中把為了完成項目范圍的工作而從執(zhí)行組織外部獲取貨物和服務(wù)所需的過程稱為“采購”。在這個定義里面

6、，采購包含了兩種情況：從外部獲取已經(jīng)成形的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品和從外部獲取針對項目需求的特定服務(wù)。前者更像是一般意義上的采購；而后者用外包這個詞來描述會更合適。從性質(zhì)上來說，前者會比較簡單，而外包的服務(wù)則更像是一個項目的運作。這里的采購?fù)瑫r指這兩種可能的情況。項目管理過程中屬于采購管理的過程包括：規(guī)劃采購管理、實施采購、控制采購、結(jié)束采購。其中，實施采購匯總了早期PMBOK版本中的3個活動。結(jié)束采購采購管理的最后一項是結(jié)束采購。它包括三個部分的工作：對交付的產(chǎn)品進行驗收，以確保合同所約定的工作范圍被正確地完成。更新項目文檔以反映項目最終成果，并將其歸檔以供將來參考。采購審計，總結(jié)項目采購過程中所吸取的經(jīng)驗

7、和教訓(xùn)。溝通原理和溝通模型溝通可以被簡化成一個信息傳遞的過程。信息發(fā)送者和接收者之間并不是簡單的信息直接傳遞，而是需要經(jīng)歷若干個環(huán)節(jié)。發(fā)信者首先需要把信息進行編碼，變成那種可以在通道中進行傳遞的形式，這經(jīng)常被稱為消息。接收者將收到的消息解碼后獲得信息。人與人之間的溝通真的需要這么復(fù)雜的過程嗎？可以舉一個例子來說明：當(dāng)我們外出游玩歸來的時候，家人會問游玩的情形。這個時候所有有關(guān)游玩的信息都是腦子中的一幅幅圖像，但是你無法直接把這些圖像轉(zhuǎn)遞給家人。你不得不將它們用語言來描述，這個時候?qū)嶋H上你是在進行編碼過程。原始的信息是圖像，經(jīng)過編碼后的信息變成了文字。文字可以通過語言、書面等各種形式傳遞給接收者

8、。而你的家人在接收到這些文字后，就開始根據(jù)文字所傳遞的信息來想象你游玩時的情景。這是一個我們生活中經(jīng)常遇到的場景，但它卻包含了信息傳遞過程中幾個重要的概念：第一，信息所包含的內(nèi)容廣泛，五官就是接收信息的器官。我們聽到的、看到的、聞到的、觸摸到的都是信息。第二，信息是無法直接進行傳遞的，它必須通過編解碼轉(zhuǎn)化為某種類型的消息，然后利用支持該消息進行傳遞的通道進行傳輸。發(fā)送和接收雙方必須使用同樣的編解碼方式，這又被稱為符號系統(tǒng)。每一種符號系統(tǒng)所擅長表示信息的種類和能力是不一樣的。第三，消息是通過通道進行傳輸?shù)?，某一種通道只能承載特定的消息種類。在很多情況下，通道在傳遞消息時可能產(chǎn)生失真。在實踐中，不

9、同類型的信息會由于選擇不同的通道和編解碼方式體現(xiàn)不同的特征。例如：我們可以通過閱讀獲取文字所傳遞的信息，通過廣播和電視可以接收被傳遞的聲音和圖像。信息在傳遞的過程中，是否會產(chǎn)生偏差和失真取決于整個過程中的三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)：第一，選擇的編解碼方式是否可以完整地表述信息。現(xiàn)代的聲音和圖像記錄技術(shù)已經(jīng)可以讓我們以接近沒有失真的程度來保留信息。但是最古老的文字，雖然其本身很容易被保留和傳遞，但文字后面所代表的內(nèi)容卻不一定準(zhǔn)確地表達了信息發(fā)送者的初衷。第二，雙方之間是否采用了同樣的編解碼方式。聲音和圖像記錄所用的編解碼過程都是由機器設(shè)備完成的，工作過程是對稱而一致的，其失真和偏差也是一種客觀而穩(wěn)定的指標(biāo)。但

10、是語言文字所用的編解碼器卻是由人腦完成的，這個編解碼器的工作水平受到很多因素的影響。人與人之間的差異性，也就自然導(dǎo)致了在語言文字的溝通過程中，編碼和解碼之間在很多情況下并沒有采用對等的規(guī)則。同樣一句話，不同的人會有不同的理解，就是這個道理。第三，通道傳送中是否會產(chǎn)生偏差。大多數(shù)信息傳輸通道都依賴于某種技術(shù)。人類科技的發(fā)展已經(jīng)大大促進了人與人溝通和交流的方式。從古代的書信傳遞，到現(xiàn)代的通信技術(shù)都是為了更加準(zhǔn)確有效地傳遞信息。一個通道在信息傳輸中經(jīng)常會由于噪聲的干擾而產(chǎn)生偏差。例如：我們在公共場合談話，經(jīng)常會由于周圍噪聲的干擾而聽錯。但是在現(xiàn)代通信技術(shù)條件下，例如無線移動通信、互聯(lián)網(wǎng)等，則基本不用

11、考慮通道所帶來的偏差。綜上所述，現(xiàn)實中遇到的問題更多的是那種基于語言文字的、人與人之間的信息傳遞，準(zhǔn)確地說這才能被定義為“溝通”。雖然同樣是信息的發(fā)送和傳遞，但是在人與人之間和設(shè)備與設(shè)備之間，同樣過程中的困難和關(guān)注有著很大的不同。下面給出有關(guān)“溝通”的一個更詳細(xì)而準(zhǔn)確的描述：溝通，就是通過說話、信號、書寫或行為來交換思想、消息或信息；是指信息通過預(yù)先設(shè)定好的符號系統(tǒng)在個人間傳遞的過程；是為了設(shè)定的目標(biāo)，把信息、思想和感情在個人或群體間傳遞的過程。這種在人與人之間進行語言溝通的過程存在其特殊性，因此需要細(xì)化上面那個被簡單化了的信息傳遞模型。發(fā)送者、編碼、通道、解碼和接收者五個環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)都被擴

12、展了可能影響其“性能”的外部因素。編碼和解碼都分別處于發(fā)送者和接收者的經(jīng)驗區(qū)域之內(nèi)，這意味著它們的工作受到發(fā)送者和接收者個體的影響。在傳遞信息的通道“兩端”包含受發(fā)送者和接收者個體影響的“個性濾網(wǎng)”。由于人與人之間存在著差異，這些差異就使得在整個溝通過程中的各個環(huán)節(jié)上出現(xiàn)偏差。例如：編解碼由于個體差異而不對稱，個性濾網(wǎng)的存在意味著信息在通道內(nèi)傳遞會有選擇地丟失等。事實上，我們在討論這個溝通模型的時候，更關(guān)注那些會導(dǎo)致溝通障礙的因素。溝通的障礙雖然幾乎沒有人認(rèn)為溝通是個輕松而簡單的事情，但是不同經(jīng)歷的人對溝通的理解卻并不一致。例如：很多有理工科背景的人經(jīng)常假設(shè)溝通就是一個信息傳遞的過程，他們習(xí)慣

13、了在一個確定的符號系統(tǒng)下，用簡單而準(zhǔn)確的語言傳遞他們的想法；而有文科背景的人則更加擅長利用文字背后所體現(xiàn)的“意境”來傳遞言語之外的信息。前者追求準(zhǔn)確而有效率，后者常常給人遐想的空間。顯然兩者目的不同，追求的效果也不一樣。但是溝通是一個涉及兩方的協(xié)作，發(fā)送者和接收者必須“匹配”才能夠達到目標(biāo)。我們所說的障礙就來自這種“不匹配”。語義：這主要是指溝通雙方是否采用了同樣的符號系統(tǒng)。符號系統(tǒng)的定義相對廣泛。最基本的層面是人們所用的語言，例如不同國家和民族都有屬于自己本國或本民族的語言文字，大家交流時就必須進行翻譯。更高的層面則是指有關(guān)專業(yè)領(lǐng)域的術(shù)語。一個特定的應(yīng)用領(lǐng)域往往存在著一定范圍內(nèi)的語言習(xí)慣，這

14、經(jīng)常被稱作“行話”。顯然，如果不是熟悉該領(lǐng)域的人就會聽不懂“行話”?！靶性挕痹谔囟ǖ念I(lǐng)域內(nèi)能起到提高溝通效率的作用。學(xué)習(xí)項目管理知識，一個最基本的好處就是能夠懂得“項目管理行話”，在交流項目管理信息的時候可以用最簡明的語言來準(zhǔn)確地傳遞信息。選擇性知覺：這是指人們對信息中最重要的那部分的關(guān)注。每個人都傾向選擇那些對其自身重要的信息，而對其不重要的信息就會忽視。每個人的選擇性知覺并不相同，一個人覺得重要的信息卻不被另一個人關(guān)注，這就產(chǎn)生了溝通的障礙。人在一生中不斷獲取經(jīng)驗，增加知識，事實上就是在增強知覺的選擇性，不斷提高從紛繁復(fù)雜的背景中識別出有用信息的準(zhǔn)確性。選擇性知覺的形成和人的經(jīng)歷、思維模式

15、、文化背景都有極大的關(guān)系。它可能恰恰是某些人區(qū)別于他人的重要特征。但在溝通過程中，選擇性知覺卻常常給我們造成麻煩，因為它根據(jù)過去經(jīng)驗所形成的“濾網(wǎng)”篩選信息，易造成“先入為主”的主觀判斷。噪聲：是指在溝通過程中所受到的“干擾”，導(dǎo)致信息在傳輸過程中出現(xiàn)丟失或者偏差。噪聲大多來源于環(huán)境對通道的影響。例如工作或者交流過程中被意外地打斷，注意力由于某種原因被臨時轉(zhuǎn)移等，都會導(dǎo)致信息在傳輸過程中出現(xiàn)錯誤。信息漏斗：由于存在上面所提到的各種溝通障礙，這些障礙會產(chǎn)生所謂的“信息漏斗”現(xiàn)象。從溝通實際是相當(dāng)困難的。人與人之間由于各種各樣的原因?qū)е滦畔⒈徽`解、被丟失的情況會經(jīng)常發(fā)生。實施定性風(fēng)險分析風(fēng)險的分析

16、活動就是對被識別的風(fēng)險的兩個特征進行評價：風(fēng)險發(fā)生的概率和發(fā)生風(fēng)險后對項目產(chǎn)生的影響。根據(jù)評價的手段和方法，風(fēng)險分析有風(fēng)險定性分析和風(fēng)險定量分析兩個過程。其中，定量分析是在定性分析的基礎(chǔ)上進一步的量化。而通常在項目運作過程中，運用最普遍的還是定性分析，所以本文著重講解風(fēng)險定性分析。所謂定性分析，就是對這兩個因素進行定性的判別，這大都是一種主觀性的活動。風(fēng)險概率是指風(fēng)險發(fā)生的可能性。風(fēng)險概率一般可以分為極高、高、中等、低、極低五個等級。對風(fēng)險概率通?？梢杂萌N方式進行描述：百分比、自然語言、數(shù)字等級。百分比描述相對精確，如某風(fēng)險發(fā)生的概率是30%或者80%；般來說，風(fēng)險概率必須大于0，否則風(fēng)險不

17、可能發(fā)生，也同時必須小于100%，否則就是一個既定要發(fā)生的事實，不是風(fēng)險。自然語言則用簡潔平實的語言對風(fēng)險概率進行描述，如極不可能、不太可能、可能、非常可能、幾乎肯定等。數(shù)字等級則采用連續(xù)的整數(shù)對風(fēng)險從極低到極高進行進一步的細(xì)分。如“1級”代表概率最低，“5級”代表概率最高，或者反之也可以，只要預(yù)先定義好即可。風(fēng)險影響是指風(fēng)險一旦發(fā)生后，對項目產(chǎn)生負(fù)面后果或損失的估計，它反映的是一種嚴(yán)重程度。描述風(fēng)險發(fā)生后的影響可以采用類似于風(fēng)險概率的描述方法，以數(shù)字等級排序（1到10）或者用自然語言排序（極低、低、中、高、極高）。一般通過一個“轉(zhuǎn)換表”，把風(fēng)險的后果描述和風(fēng)險影響數(shù)值排序進行對應(yīng)關(guān)聯(lián)。表95

18、所示的例子非常直觀地列出了風(fēng)險發(fā)生后的損失及對應(yīng)的影響級別。除了財務(wù)上能夠準(zhǔn)確度量的風(fēng)險后果外，項目的其他一些因素也可以作為風(fēng)險影響估計的參照，并且制定出相關(guān)的轉(zhuǎn)換表，這些因素可以是成本、人力資源、進度、質(zhì)量、技術(shù)等。我們通過評價風(fēng)險的“發(fā)生概率”和“影響”，就可以確定我們需要關(guān)注哪些風(fēng)險，是關(guān)注那些“發(fā)生概率高的”還是關(guān)注那些“影響程度大的”，這應(yīng)該綜合考慮。一般來說會定義：風(fēng)險值=概率x影響。風(fēng)險值是對風(fēng)險進行排序的主要依據(jù)，即風(fēng)險值高的風(fēng)險，被列為優(yōu)先考慮的風(fēng)險，反之亦然。在經(jīng)過了充分的風(fēng)險識別和風(fēng)險分析以后，項目組可以獲取一個經(jīng)過排序的風(fēng)險清單，稱為“風(fēng)險排序表”。風(fēng)險排序表通常包括風(fēng)

19、險的優(yōu)先順序（以風(fēng)險值從高到低排序）、風(fēng)險描述、風(fēng)險概率、風(fēng)險影響和風(fēng)險值。風(fēng)險排序表是一個需要動態(tài)維護的表，即隨著項目進展到不同的階段（計劃、執(zhí)行、監(jiān)控和收尾等），需要實時地根據(jù)最新情況進行更新。識別風(fēng)險管理風(fēng)險的第一步是識別出對項目會產(chǎn)生重大影響的風(fēng)險，這就是風(fēng)險識別活動。后續(xù)的風(fēng)險管理過程事實上都是圍繞著被識別出的風(fēng)險來開展和進行的，所以識別風(fēng)險是風(fēng)險管理最重要的基礎(chǔ)，但這也是最難的一部分。因為風(fēng)險是未來潛在的危害，它并不會在現(xiàn)在對項目產(chǎn)生影響。很多實施了風(fēng)險管理活動的項目，仍然會出現(xiàn)較大的意外而導(dǎo)致項目失敗，其根源就在于項目并沒有真正識別出那些會對項目產(chǎn)生危機的風(fēng)險。有經(jīng)驗的項目經(jīng)理可

20、以提早發(fā)現(xiàn)這種潛在的危害而提前處理。識別風(fēng)險活動有兩個主要的過程：尋找潛在的風(fēng)險。對每個風(fēng)險特征進行描述。（一）風(fēng)險識別技術(shù)風(fēng)險對項目來說是一種潛在的危害，識別風(fēng)險活動就是對這種未來可能發(fā)生的危害作出預(yù)測。對風(fēng)險進行識別要從源頭著手，也就是從導(dǎo)致風(fēng)險產(chǎn)生的根源處開始挖掘和判斷。風(fēng)險產(chǎn)生的根源可以分為兩大類：內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。前者是指由于項目本身的工作沒有達到要求而導(dǎo)致的風(fēng)險，后者則是指外部的某些因素可能會對項目產(chǎn)生危害。由于項目管理最基本的原則就是通過項目活動實現(xiàn)項目的最終目標(biāo)，所以識別風(fēng)險的活動可以從項目計劃開始進行。一個簡單而基本的原則就是“我們可以對任何一項活動及其結(jié)果提出疑問”。這種

21、疑問包括：該活動是否可以順利完成既定的目標(biāo)？目標(biāo)包括：進度要求、成本要求、質(zhì)量要求、范圍要求。保證該活動完成的資源是否滿足基本的要求？該活動順利完成是否存在一定的假設(shè)和前提條件？這些因素是否會變化？該活動是否存在一定的外部依賴關(guān)系？這些依賴條件是否能一定得到滿足？是否存在導(dǎo)致該活動不能順利完成的其他外部因素？仔細(xì)看這些問題，它給出了發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險的一定方法，但相當(dāng)?shù)托?。因為我們可以假設(shè)所有的活動都可能不如我們預(yù)期的那樣順利，但這卻讓我們無從下手，因為不可能有充足的資源去處理它們。我們需要的是識別對項目真正可能有影響的風(fēng)險并進行處理。如果一個項目風(fēng)險管理做得出色的話，項目就很少被“意外”和“危

22、機”打斷。反之，風(fēng)險管理欠佳的項目會整天疲于應(yīng)付那些所謂的“意外”和“危機”。上面的方法對于發(fā)現(xiàn)那些內(nèi)部的風(fēng)險給出了一定的識別范圍，但依然需要經(jīng)驗來高效率地過濾掉那些不必要的“擔(dān)心”。對于外部風(fēng)險則完全依賴于“發(fā)散性思維”，因為項目所處的外部環(huán)境范圍是相對模糊的。總體來說，在實踐中所采取的風(fēng)險識別技術(shù)大都是基于“發(fā)散性思維”的。1、頭腦風(fēng)暴法頭腦風(fēng)暴法也稱集體思考法，是以專家的創(chuàng)造性思維來索取未來信息的一種直觀預(yù)測和識別方法。此法由美國人奧斯本于1939年首創(chuàng)，從20世紀(jì)50年代起就得到了廣泛應(yīng)用。頭腦風(fēng)暴法一般在一個專家小組內(nèi)進行。通過專家會議，發(fā)揮專家的創(chuàng)造性思維來獲取未來信息。這就要求主

23、持專家會議的人在會議開始時就能激起專家們的思維“靈感”，促使專家們感到急需回答會議提出的問題，通過專家之間的信息交流和相互啟發(fā)，誘發(fā)專家們產(chǎn)生“思維共振”，以達到互相補充并產(chǎn)生“組合效應(yīng)”，獲取更多的未來信息，使預(yù)測和識別的結(jié)果更準(zhǔn)確。事實上，頭腦風(fēng)暴法不僅僅適用于尋找風(fēng)險，只要是需要大家的經(jīng)驗和意見的情況，都可以用頭腦風(fēng)暴法來解決問題。2、訪談向項目組內(nèi)部和外部的資深專家進行關(guān)于風(fēng)險的面談有助于找出那些在常規(guī)計劃中沒有被識別的風(fēng)險。在訪談前，負(fù)責(zé)風(fēng)險識別的人，員（通常是項目經(jīng)理）選擇合適的訪談人員，事先向他們提供項目的有關(guān)背景情況和其他一些必要的信息，如項目計劃、項目范圍和項目的一些約束條件

24、等。在訪談過程中，這些被訪談的人員利用他們的專業(yè)背景、豐富的項目經(jīng)驗，在所提供信息的基礎(chǔ)上挖掘出一些以前未被發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險。3、檢查表前兩種方法都是把“識別風(fēng)險”看作一種高度依賴個人經(jīng)驗的技能，通過某種方法讓有經(jīng)驗的人提供幫助。檢查表則是一種把這些經(jīng)驗進行“傳遞”的方法，操作起來快速、簡單而且有效，其結(jié)果不過分依賴于操作者的經(jīng)驗。所謂檢查表，就是一個項目可能會遇到的風(fēng)險列表。風(fēng)險識別人員對照表中的每一項進行判斷，逐個進行檢查。這個列表最初是由組織中最有經(jīng)驗的人員創(chuàng)建。表的每一項都列出了可能會遇到的風(fēng)險，它可能來源于過去曾經(jīng)遭遇過的風(fēng)險或者所經(jīng)歷過的危機，這些經(jīng)驗被轉(zhuǎn)變成可以被以后項目所使用的知識。

25、這個表是需要不斷維護的，因為一個項目即使繼承了過去全部的經(jīng)驗也不能保證它不會遇到新的危機。這個方法的優(yōu)點是簡單、快速、容易理解而且結(jié)果穩(wěn)定，缺點是它更多的是繼承過去，無法預(yù)防可能遇到的新的風(fēng)險，所以它往往和前面的兩種“發(fā)散型”識別技術(shù)配合使用。在本章開始時曾經(jīng)對風(fēng)險進行過分類，它以人們對風(fēng)險了解的程度來做分類標(biāo)準(zhǔn)。在實踐中，人們在尋找和判別風(fēng)險的時候?qū)嶋H上也從類似的兩個方面出發(fā)：一個是風(fēng)險的危害，另一個是風(fēng)險的起源。例如：紐約的世貿(mào)大廈集中了全美乃至全球最重要的金融機構(gòu)，其一定會對可能遇到的風(fēng)險進行準(zhǔn)備。其中之一就是假設(shè)計算機設(shè)備如果突然遭到毀壞該如何應(yīng)對。顯然，這是從危害的角度來識別風(fēng)險的。

26、（二）風(fēng)險分類不同類型的項目有不同的風(fēng)險，相同類型的項目根據(jù)其所處的環(huán)境、項目客戶與項目團隊以及所采用的技術(shù)與工具的不同，項目風(fēng)險也是各不相同?？偟膩碚f，基本可分為以下四類。1、產(chǎn)品風(fēng)險項目采用的技術(shù)與工具是項目風(fēng)險的重要來源之一。一般來說，項目中采用新技術(shù)或技術(shù)創(chuàng)新無疑是提高項目績效的重要手段，但這樣也會帶來一些問題，許多新的技術(shù)未經(jīng)證實或并未被充分掌握，則會影響項目的成功。還有，人們出于競爭的需要，會提高項目產(chǎn)品性能、質(zhì)量方面的要求，而不切實際的要求也是項目風(fēng)險的來源。2、管理風(fēng)險項目管理風(fēng)險包括項目過程管理的方方面面，如項目計劃的時間、資源分配（包括人員、設(shè)備、材料）、項目質(zhì)量管理、項目

27、管理技術(shù)（流程、規(guī)范、工具等）的采用以及外包商的管理等。3、組織風(fēng)險組織風(fēng)險中的一個重要的風(fēng)險就是項目決策時所確定的項目范圍、時間與費用之間的矛盾。項目范圍、時間與費用是項目的三個要素，它們之間相互制約。不合理的匹配必然導(dǎo)致項目執(zhí)行的困難，從而產(chǎn)生風(fēng)險。項目資源不足或資源沖突方面的風(fēng)險同樣不容忽視，如人員到崗時間、人員知識與技能不足等。組織中的文化氛圍同樣會導(dǎo)致一些風(fēng)險的產(chǎn)生，如團隊合作和人員激勵不當(dāng)導(dǎo)致人員離職等。4、外部風(fēng)險項目外部風(fēng)險主要是指項目的政治、經(jīng)濟環(huán)境的變化，包括與項目相關(guān)的規(guī)章或標(biāo)準(zhǔn)的變化，組織中的雇傭關(guān)系的變化等。這類風(fēng)險對項目的影響和項目性質(zhì)的關(guān)系較大。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析“十三

28、五”時期，江蘇經(jīng)濟社會發(fā)展的總體目標(biāo)是：全省率先全面建成小康社會，蘇南有條件的地方在探索基本實現(xiàn)現(xiàn)代化的路子上邁出堅實步伐，人民群眾過上更加美好的生活，經(jīng)濟強、百姓富、環(huán)境美、社會文明程度高的新江蘇建設(shè)取得重大成果。面對錯綜復(fù)雜的宏觀經(jīng)濟環(huán)境和艱巨繁重的改革發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)，全省深入實施六大戰(zhàn)略，扎實推進“八項工程”，勝利完成了“十二五”規(guī)劃確定的主要目標(biāo)和任務(wù)，“兩個率先”取得新的重大成果，“邁上新臺階、建設(shè)新江蘇”實現(xiàn)良好開局，為“十三五”乃至更長時期發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。市場規(guī)模1、壓鑄行業(yè)市場規(guī)模根據(jù)中國鑄造協(xié)會數(shù)據(jù)，2020年我國壓鑄件產(chǎn)量為462萬噸，同比增長3%，由于海外疫情導(dǎo)致外企無

29、法動工，同時新能源汽車增長較快，使我國壓鑄件產(chǎn)量實現(xiàn)逆勢增長。2、通機領(lǐng)域市場規(guī)模（1）全球便攜式發(fā)電機市場規(guī)模根據(jù)Facts&Factors，全球便攜式發(fā)電機市場穩(wěn)步增長，2021年市場規(guī)模約為42億美元，預(yù)計到2028年將達到63億美元，2021年至2028年年復(fù)合增長率為5.5%。（2）我國便攜式發(fā)電機市場規(guī)模隨著中國經(jīng)濟的迅速發(fā)展，國內(nèi)便攜式發(fā)電機市場也取得了長足的發(fā)展。根據(jù)Facts&Factors，2021年中國便攜式發(fā)電機產(chǎn)量約為89萬臺，市場規(guī)模約為5億美元，預(yù)計到2028年，市場規(guī)模將達到8.4億美元，年復(fù)合增長率預(yù)計為7.8%。（3）全球割草機市場規(guī)模根據(jù)Facts&Fac

30、tors，全球割草機市場2021年約為127億美元，預(yù)計到2026年全球割草機市場規(guī)模將達到187億美元，2021年至2026年年復(fù)合增長率約為8%。3、摩托車行業(yè)市場規(guī)模根據(jù)MarkLines，2020年全球主要國家的摩托車產(chǎn)量約為4,900萬輛，近十年全球主要國家的摩托車產(chǎn)銷量呈下降態(tài)勢。受新冠肺炎疫情影響，2020年全球摩托車需求量同比下降16.6%，亞洲地區(qū)下降20.6%至3,389萬輛，但亞洲地區(qū)仍然是全球摩托車需求量最大的區(qū)域，約占總需求的80%。中國是全球第二大摩托車市場，受國內(nèi)多個城市“禁摩”政策的影響，2008年以來，中國市場摩托車的整體規(guī)模逐年收縮，而根據(jù)摩托車商會統(tǒng)計數(shù)據(jù)

31、，2021年我國摩托車產(chǎn)銷再次恢復(fù)到2,000萬輛，達到2014年以來的最好水平。內(nèi)銷市場穩(wěn)中有升，摩托車在交通系統(tǒng)中的有益補充作用得到了社會的認(rèn)可，以摩托車作為城市出行代步和休閑娛樂工具的人群在逐漸擴大。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財務(wù)費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。項目基本情況（一）項目投資人xxx投資管理公司（二）建設(shè)地點本期項目選址位于xxx。（三）項目選址本期

32、項目選址位于xxx，占地面積約26.00畝。（四）項目實施進度本期項目建設(shè)期限規(guī)劃12個月。（五）投資估算本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資10897.20萬元，其中：建設(shè)投資8954.21萬元，占項目總投資的82.17%；建設(shè)期利息96.70萬元，占項目總投資的0.89%；流動資金1846.29萬元，占項目總投資的16.94%。（六）資金籌措項目總投資10897.20萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx投資管理公司計劃自籌資金（資本金）6950.21萬元。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期工程項目申請銀行借款總額3946.99萬元。（七）經(jīng)濟評價1、項目達產(chǎn)年預(yù)期營

33、業(yè)收入（SP）：20400.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：17430.93萬元。3、項目達產(chǎn)年凈利潤（NP）：2163.20萬元。4、財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：13.35%。5、全部投資回收期（Pt）：6.59年（含建設(shè)期12個月）。6、達產(chǎn)年盈虧平衡點（BEP）：9422.14萬元（產(chǎn)值）。（八）主要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積17333.00約26.00畝1.1總建筑面積33184.20容積率1.911.2基底面積11266.45建筑系數(shù)65.00%1.3投資強度萬元/畝328.532總投資萬元10897.202.1建設(shè)投資萬元8954.212.

34、1.1工程費用萬元7773.502.1.2工程建設(shè)其他費用萬元963.532.1.3預(yù)備費萬元217.182.2建設(shè)期利息萬元96.702.3流動資金萬元1846.293資金籌措萬元10897.203.1自籌資金萬元6950.213.2銀行貸款萬元3946.994營業(yè)收入萬元20400.00正常運營年份5總成本費用萬元17430.936利潤總額萬元2884.277凈利潤萬元2163.208所得稅萬元721.079增值稅萬元706.7010稅金及附加萬元84.8011納稅總額萬元1512.5712工業(yè)增加值萬元5390.4113盈虧平衡點萬元9422.14產(chǎn)值14回收期年6.59含建設(shè)期12個月

35、15財務(wù)內(nèi)部收益率13.35%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元-280.78所得稅后經(jīng)濟效益（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，項目運營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價格變化，同時，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項目計算期及達產(chǎn)計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設(shè)及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設(shè)期1年（12個月），運營期9年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入20400.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示

36、。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入13260.0014280.0017340.0020400.002增值稅419.80460.78583.74706.702.1銷項稅1723.801856.402254.202652.002.2進項稅1304.001395.621670.461945.303稅金及附加50.3855.2970.0484.803.1城建稅29.3932.2540.8649.473.2教育費附加12.5913.8217.5121.203.3地方教育附加8.409.2211.6714.13（二）達產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共

37、和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計算如下：達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=706.70萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用17430.93萬元，其中：可變成本14882.62萬元，固定成本2548.31萬元。達產(chǎn)年

38、項目經(jīng)營成本16766.20萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費9161.439866.1611980.3314094.512工資及福利費788.11788.11788.11788.113修理費261.80261.80261.80261.804其他費用1621.781621.781621.781621.784.1其他制造費用113.72113.72113.72113.724.2其他管理費用104.97104.97104.97104.974.3其他營業(yè)費用1403.091403.091403.0914

39、03.095經(jīng)營成本11833.1212537.8514652.0216766.206折舊費461.15461.15461.15461.157攤銷費10.1810.1810.1810.188利息支出193.40193.40193.40193.409總成本費用12497.8513202.5815316.7517430.939.1其中：固定成本2548.312548.312548.312548.319.2可變成本9949.5410654.2712768.4414882.62（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期項目達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及

40、附加84.80萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=2884.27（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2884.2725.00%=721.07（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額2884.27萬元，繳納企業(yè)所得稅721.07萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=2884.27-721.07=2163.20（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第

41、2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入13260.0014280.0017340.0020400.002稅金及附加50.3855.2970.0484.803總成本費用12497.8513202.5815316.7517430.934利潤總額711.771022.131953.212884.275應(yīng)納所得稅額711.771022.131953.212884.276所得稅177.94255.53488.30721.077凈利潤533.83766.601464.912163.208期初未分配利潤0.00480.451122.342328.539可供分配的利潤533.831247.052587.254491

42、.7310法定盈余公積金53.38124.70258.73449.1711可供分配的利潤480.451122.342328.534042.5512未分配利潤480.451122.342328.534042.5513息稅前利潤1083.111471.062634.913798.74（四）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=13.35%。本期項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率13.35%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平

43、，投資使用效率較高。（五）財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=-280.78（萬元）。以上計算結(jié)果表明，財務(wù)凈現(xiàn)值-280.78萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.59年。本期項目全部投資回收

44、期6.59年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風(fēng)險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0013260.0014280.0017340.0020400.001.1營業(yè)收入0.0013260.0014280.0017340.0020400.002現(xiàn)金流出8954.2113083.5912685.4516199.1017220.252.1建設(shè)投資8954.210.002.2流動資金1200.0992.311477.04369.252.3經(jīng)營成本11833.12

45、12537.8514652.0216766.202.4稅金及附加50.3855.2970.0484.803所得稅前凈現(xiàn)金流量-8954.21176.411594.551140.903179.754累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-8954.21-8777.80-7183.25-6042.35-2862.605調(diào)整所得稅270.78367.76658.73949.686所得稅后凈現(xiàn)金流量-8954.21-1.531339.02652.602458.687累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-8954.21-8955.74-7616.72-6964.12-4505.44計算指標(biāo)1、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：18

46、.98%；2、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：13.35%；3、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=14%）：2294.14萬元；4、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=14%）：-280.78萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：5.81年；6、項目投資回收期（所得稅后）：6.59年。（七）債務(wù)資金償還計劃本期項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應(yīng)付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充

47、裕性角度反映出項目償還債務(wù)利息的保障程度，本期項目達產(chǎn)年利息備付率（ICR）為19.64。本期項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明本期項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測算按照建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，償債備付率系指在借款償還期內(nèi)，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應(yīng)還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，本期項目達產(chǎn)年償債備付率（DSCR）為18.35。根據(jù)約定的還款方式對本期項目的計算表明，在項目實施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項目建成后可用于還

48、本付息的資金保障程度較高。借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額3946.993946.993946.993946.991.2當(dāng)期還本付息96.70193.40193.40193.40193.401.2.1還本1.2.2付息96.70193.40193.40193.40193.401.3期末借款余額3946.993946.993946.993946.993946.992利息備付率19.643償債備付率18.35（十）級標(biāo)題經(jīng)濟評價結(jié)論根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，項目達產(chǎn)后每年營業(yè)收入20400.00萬元，綜合總成本費用17430.93萬元，稅金及附加

49、84.80萬元，凈利潤2163.20萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率13.35%，財務(wù)凈現(xiàn)值-280.78萬元，全部投資回收期6.59年。本期項目具有較強的財務(wù)盈利能力，其財務(wù)凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。綜上所述，本期項目從經(jīng)濟效益指標(biāo)上評價是完全可行的。項目投資計劃（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定（二）項目費用與

50、效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴(yán)格遵循財務(wù)評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設(shè)投資8954.21萬元，包括：工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費等；工程建設(shè)其他費用包括：建設(shè)管理費、勘察設(shè)計費、生產(chǎn)準(zhǔn)備費、其他前期工作費用，合計7773.50萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為4273.67萬元。2、設(shè)備購置費估算設(shè)備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設(shè)備價格，同時參照機電產(chǎn)品報價手冊和建設(shè)項目

51、概算編制辦法及各項概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設(shè)備購置費為3315.80萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為184.03萬元。（四）工程建設(shè)其他費用本期項目工程建設(shè)其他費用為963.53萬元。（五）預(yù)備費本期項目預(yù)備費為217.18萬元。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費用合計1工程費用4273.673315.80184.037773.501.1建筑工程費4273.674273.671.2設(shè)備購置費3315.803315.801.3安裝工程費184.03184.032其他費用963.53963.532.1土地出讓金509.22509.223預(yù)備費217.18217.183.1基本預(yù)備費81.8381.833.2漲價預(yù)備費135.35135.354投資合計8954.21（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項目建設(shè)期為12個月，其中申請銀行貸款3946.99萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設(shè)期利息96.70萬元。建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息96.7096.700.001.1.1期初借款余額3946.991.1.2當(dāng)期借款3946.99394