油冷器公司企業(yè)風(fēng)險管理方案

1、泓域/油冷器公司企業(yè)風(fēng)險管理方案油冷器公司企業(yè)風(fēng)險管理方案xx投資管理公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110690822 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc110690822 h 4 HYPERLINK l _Toc110690823 二、 行業(yè)發(fā)展趨勢 PAGEREF _Toc110690823 h 4 HYPERLINK l _Toc110690824 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc110690824 h 12 HYPERLINK l _Toc110690825 四、 制度模塊的塑造 PAGEREF _Toc110690825

2、 h 13 HYPERLINK l _Toc110690826 五、 精神模塊的塑造 PAGEREF _Toc110690826 h 14 HYPERLINK l _Toc110690827 六、 企業(yè)風(fēng)險管理文化建設(shè)的關(guān)鍵要素 PAGEREF _Toc110690827 h 15 HYPERLINK l _Toc110690828 七、 企業(yè)風(fēng)險管理文化建設(shè)的路徑選擇 PAGEREF _Toc110690828 h 17 HYPERLINK l _Toc110690829 八、 故障樹分析法 PAGEREF _Toc110690829 h 22 HYPERLINK l _Toc1106908

3、30 九、 事件樹分析法 PAGEREF _Toc110690830 h 25 HYPERLINK l _Toc110690831 十、 標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法的優(yōu)缺點 PAGEREF _Toc110690831 h 26 HYPERLINK l _Toc110690832 十一、 標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法的步驟 PAGEREF _Toc110690832 h 28 HYPERLINK l _Toc110690833 十二、 信用風(fēng)險及其產(chǎn)生原因 PAGEREF _Toc110690833 h 31 HYPERLINK l _Toc110690834 十三、 信用風(fēng)險的識別和評估 PAGEREF _Toc11069

4、0834 h 32 HYPERLINK l _Toc110690835 十四、 財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對的一般策略 PAGEREF _Toc110690835 h 33 HYPERLINK l _Toc110690836 十五、 建立財務(wù)預(yù)警系統(tǒng) PAGEREF _Toc110690836 h 36 HYPERLINK l _Toc110690837 十六、 項目基本情況 PAGEREF _Toc110690837 h 38 HYPERLINK l _Toc110690838 十七、 SWOT分析說明 PAGEREF _Toc110690838 h 43 HYPERLINK l _Toc110690839

5、 十八、 法人治理結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc110690839 h 51 HYPERLINK l _Toc110690840 發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc110690840 h 61 HYPERLINK l _Toc110690841 （一）公司發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc110690841 h 61 HYPERLINK l _Toc110690842 根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，未來幾年內(nèi)公司的資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)規(guī)模、人員規(guī)模、資金運用規(guī)模都將有較大幅度的增長。隨著業(yè)務(wù)和規(guī)模的快速發(fā)展，公司的管理水平將面臨較大的考驗，尤其在公司迅速擴大經(jīng)營規(guī)模后，公司的組織結(jié)構(gòu)和管理體系將進(jìn)一步復(fù)雜化，

6、在戰(zhàn)略規(guī)劃、組織設(shè)計、資源配置、營銷策略、資金管理和內(nèi)部控制等問題上都將面對新的挑戰(zhàn)。另外，公司未來的迅速擴張將對高級管理人才、營銷人才、服務(wù)人才的引進(jìn)和培養(yǎng)提出更高要求，公司需進(jìn)一步提高管理應(yīng)對能力，才能保持持續(xù)發(fā)展，實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)。 PAGEREF _Toc110690842 h 61產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析保持經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展，提高發(fā)展質(zhì)量和效益，發(fā)展平衡性、包容性和可持續(xù)性不斷增強，確保如期全面建成小康社會。到2017年，全區(qū)地區(qū)生產(chǎn)總值和城鄉(xiāng)居民人均收入比2010年同口徑翻一番；到2020年，全區(qū)地區(qū)生產(chǎn)總值邁上新臺階，城鄉(xiāng)居民人均收入同步提升。產(chǎn)業(yè)支撐更加有力?！叭笮屡d產(chǎn)業(yè)”實現(xiàn)快速發(fā)

7、展，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)進(jìn)一步提質(zhì)增效，初步構(gòu)建起支撐區(qū)域發(fā)展的產(chǎn)業(yè)新體系。城市品質(zhì)更加優(yōu)良。進(jìn)一步突出以人為本，城市綜合功能進(jìn)一步完善，環(huán)境質(zhì)量不斷提升，社會民生持續(xù)改善。人民生活更加美好。就業(yè)、教育、文化、衛(wèi)生、體育、社保、住房等公共服務(wù)體系更加健全，初步實現(xiàn)城鄉(xiāng)基本公共服務(wù)均等化，人民群眾生活質(zhì)量、健康水平和文明素質(zhì)不斷提高，參與感、獲得感、幸福感顯著增強。行業(yè)發(fā)展趨勢1、汽車輕量化是實現(xiàn)汽車節(jié)能減排的重要途徑中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要提出制定2030年前碳排放達(dá)峰行動方案，努力爭取2060年前實現(xiàn)碳中和，推動能源清潔低碳安全高效利用，深入推進(jìn)工業(yè)、建筑

8、、交通等領(lǐng)域低碳轉(zhuǎn)型。根據(jù)節(jié)能與新能源汽車技術(shù)路線圖2.0，我國汽車產(chǎn)業(yè)碳排放總量將力爭于2028年左右提前達(dá)到峰值，到2035年排放總量較峰值下降20%以上。汽車輕量化就是實現(xiàn)汽車產(chǎn)業(yè)節(jié)能減排的重要途徑之一。汽車行駛過程中必須克服的除空氣阻力外的多種阻力均與整車質(zhì)量成正比，因此，降低汽車質(zhì)量可以有效降低油耗和排放。根據(jù)測算，汽車質(zhì)量每降低100kg，傳統(tǒng)燃油車每公里可以節(jié)約0.5L燃油，在車身減重10%和20%的情況下，能效分別提升3.3%和5.0%。新能源汽車減重對于能耗提升更加顯著，純電動汽車車身減重10%和20%的情況下，能效分別提升6.3%和9.5%。汽車輕量化是材料技術(shù)、制造技術(shù)與

9、結(jié)構(gòu)設(shè)計技術(shù)集成的綜合工程，包括輕質(zhì)材料的應(yīng)用、新的制造技術(shù)和工藝，以及先進(jìn)的結(jié)構(gòu)優(yōu)化或設(shè)計方法，體現(xiàn)在材料、制造和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)三個方面。從材料方面而言，需要大力推進(jìn)高強度鋼、鋁合金、鎂合金、工程塑料、復(fù)合材料等在汽車上的應(yīng)用。鋁合金的密度小，僅為鋼的三分之一，具有良好的工藝性、防腐性、減振性、可焊性以及易回收等特點，是一種優(yōu)良的輕量化材料。傳統(tǒng)結(jié)構(gòu)件鋁替鋼后減重效果可以達(dá)到30%-40%，車身重量減輕后，由于負(fù)載降低，制動系統(tǒng)與懸架等零部件可以設(shè)計得更輕從而帶來二次減重，減重效果可以達(dá)到50%。因此，將鋁合金作為結(jié)構(gòu)材料替換鋼鐵能夠帶來顯著的減重效果。同時，鋁具有易于回收的特點。根據(jù)歐洲鋁業(yè)協(xié)會

10、的分析，汽車報廢后95%的鋁材料都可以被回收利用，且與生產(chǎn)原鋁相比可以節(jié)約95%的能源消耗。因此，鋁合金部件是汽車輕量化的核心，且對傳統(tǒng)燃油車和新能源汽車均具有重要意義。根據(jù)歐洲鋁業(yè)協(xié)會和DuckerFrontier的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，過去30多年歐洲每輛汽車上的用鋁量大幅上升，從1990年的50千克增加到2020年的180千克，預(yù)計2025年將達(dá)到200千克，部分車型的用鋁量甚至已超過500千克；北美汽車上的平均用鋁量高于歐洲，從1990年的75千克增加到2020年的208千克，預(yù)計2025年將達(dá)到230千克。未來我國亦將大力推進(jìn)鋁合金在汽車上的應(yīng)用，根據(jù)節(jié)能與新能源汽車技術(shù)路線圖，我國汽車輕量化技

11、術(shù)的發(fā)展目標(biāo)包括2020年單車用鋁量達(dá)到190千克、2025年達(dá)到250千克、2030年達(dá)到350千克。國家對節(jié)能和燃油消耗量的嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)是擴大鋁合金全車應(yīng)用的重要驅(qū)動力，同時明確的階段性目標(biāo)也為汽車輕量化奠定了堅實的基礎(chǔ)。2、新能源汽車是未來汽車的重要發(fā)展趨勢，熱管理系統(tǒng)市場前景廣闊石油作為不可再生能源，從長期來看難以持續(xù)支撐車用燃料龐大的需求，且難以避免地存在碳排放等污染問題。因此，新能源汽車作為汽車工業(yè)發(fā)展的時代產(chǎn)物應(yīng)運而生。作為我國的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)之一，新能源汽車的發(fā)展承載著緩解石油資源壓力、解決環(huán)境污染問題、實現(xiàn)我國汽車產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級、將汽車產(chǎn)業(yè)做大做強的歷史使命。中國汽車產(chǎn)業(yè)

12、發(fā)展年報2021顯示，全球新能源汽車市場已進(jìn)入高速增長期。2020年，在全球汽車市場大幅下滑的背景下，新能源汽車市場發(fā)展勢頭強勁，銷量同比增長45.68%，達(dá)到294.07萬輛，滲透率（新能源汽車銷量占比，下同）為3.77%；2021年，全球汽車市場逐漸復(fù)蘇，新能源汽車市場認(rèn)可度不斷提高，產(chǎn)銷量迅速擴大，銷量同比增長122.06%，達(dá)到653.00萬輛，滲透率為7.90%，新能源汽車為世界經(jīng)濟發(fā)展注入新動能。我國通過多年對整個新能源汽車產(chǎn)業(yè)鏈的培育，各個環(huán)節(jié)逐步成熟，豐富和多元化的新能源汽車產(chǎn)品不斷滿足市場需求，使用環(huán)境也在逐步優(yōu)化和改進(jìn)。在這些措施之下，我國新能源汽車市場得以飛速增長，新能源

13、汽車越來越受到國內(nèi)消費者的歡迎，產(chǎn)銷量持續(xù)創(chuàng)新高。中國汽車工業(yè)協(xié)會數(shù)據(jù)顯示，我國新能源汽車2021年銷量為352.05萬輛，同比增長157.48%，占全球新能源汽車銷量的53.91%，連續(xù)7年位居全球第一位，新能源汽車滲透率達(dá)到13.40%。根據(jù)新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃（2021-2035年），到2025年，我國新能源汽車滲透率將達(dá)到20%左右，到2035年，純電動汽車將成為新銷售車輛的主流。目前，消費者對于新能源汽車接受度越來越高，新能源汽車市場已由政策驅(qū)動轉(zhuǎn)向市場拉動。新能源汽車市場的快速增長為汽車熱管理系統(tǒng)行業(yè)帶來了巨大的發(fā)展機遇和挑戰(zhàn)。一方面，新能源汽車是汽車產(chǎn)業(yè)未來重要的發(fā)展方向之一，

14、能夠為汽車行業(yè)帶來更廣闊的增量市場空間，也推動了汽車熱管理系統(tǒng)行業(yè)技術(shù)與產(chǎn)品的創(chuàng)新；另一方面，新能源汽車在結(jié)構(gòu)設(shè)計與動力系統(tǒng)等方面與傳統(tǒng)燃油車也存在一定的差異，這就要求汽車熱管理系統(tǒng)廠商快速響應(yīng)下游整車廠商的需求，研發(fā)和生產(chǎn)出適合新能源汽車發(fā)展趨勢的產(chǎn)品。在新能源汽車熱管理系統(tǒng)單車價值量提升疊加滲透率快速增長的雙重影響下，汽車熱管理系統(tǒng)行業(yè)未來發(fā)展前景廣闊，預(yù)計2025年中國汽車熱管理系統(tǒng)市場空間或超1,000億元，全球汽車熱管理系統(tǒng)市場空間可達(dá)近3,000億元。3、熱泵技術(shù)將是未來主流，泵閥上量明確熱泵系統(tǒng)是一種可以將低位熱源的熱能強制轉(zhuǎn)移到高位熱源的空調(diào)系統(tǒng)，使用四通換向閥或八通換向閥可以

15、使熱泵系統(tǒng)的蒸發(fā)器和冷凝器功能互相對換，改變熱量轉(zhuǎn)移方向，從而達(dá)到夏天制冷冬天制熱的效果。這樣，相對寶貴的電池電能在制熱的過程中可以僅作為熱量的“搬運工”，而不是自身轉(zhuǎn)換成低品位的熱能。傳統(tǒng)PTC制熱的COP值（制熱系數(shù)）僅為1，而熱泵系統(tǒng)制熱時的最低理論COP值也高于1，在實際中一般可以達(dá)到2-4，即相同能耗下產(chǎn)生的熱量是PTC制熱的2-4倍，可以有效延長20%以上的續(xù)航里程，且在低溫制熱時優(yōu)勢更為明顯。由于汽車熱管理系統(tǒng)對續(xù)航里程提升的貢獻(xiàn)主要依靠熱泵系統(tǒng)實現(xiàn)，因此，在動力電池沒有突破性進(jìn)展的情況下要保證低能耗制熱，熱泵技術(shù)發(fā)展會成為必然趨勢。新能源汽車熱管理系統(tǒng)在布局和功能上均比傳統(tǒng)燃油

16、車熱管理系統(tǒng)復(fù)雜，為減少能耗，內(nèi)部冷、熱量的供需匹配通過閥體集成、回路集成等方式盡可能減少從電池處獲得能量，且需要更多的電控零部件來實現(xiàn)信息交互、選擇最合適的工作模式、實時調(diào)整系統(tǒng)流通方式等，因此，控制類零部件（電子膨脹閥、四通換向閥或八通換向閥、水閥等）和驅(qū)動類零部件（電子水泵、油泵等）的需求會進(jìn)一步增加，其中，電子膨脹閥作為新能源汽車熱管理系統(tǒng)關(guān)鍵核心零部件之一，每輛車上至少使用2個，一些車型甚至?xí)褂?-7個。4、智能化與信息化技術(shù)助力汽車零部件產(chǎn)業(yè)向智能制造升級目前，以物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算為代表的新一代信息技術(shù)正推動著傳統(tǒng)制造業(yè)向智能制造轉(zhuǎn)型升級。汽車產(chǎn)業(yè)作為國民經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)，將成

17、為我國制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重要產(chǎn)業(yè)。國務(wù)院在中國制造2025中提出，加快汽車等行業(yè)生產(chǎn)設(shè)備的智能化改造，提高精準(zhǔn)制造、敏捷制造能力。根據(jù)節(jié)能與新能源汽車技術(shù)路線圖，未來智能制造技術(shù)將逐漸成為汽車制造技術(shù)體系的關(guān)鍵組成部分。在夯實汽車制造工業(yè)自動化、數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、信息化基礎(chǔ)，構(gòu)建智能單元、智能生產(chǎn)線，突破智能車間、智能工廠關(guān)鍵技術(shù)后，全面深化應(yīng)用物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)與智能化技術(shù)，構(gòu)建智能車間，最終實現(xiàn)汽車制造從設(shè)計、生產(chǎn)、物流到服務(wù)的全過程智能化，構(gòu)建智能制造企業(yè)，實現(xiàn)精準(zhǔn)管控和環(huán)境友好制造等目標(biāo)。5、智能制造推動汽車零部件產(chǎn)業(yè)向模塊化制造、集成化供貨方向發(fā)展汽車零部件的模塊化、集成化是指通過全新的設(shè)計

18、和工藝，將以往由多個零部件分別實現(xiàn)的功能，集成在一個模塊組件當(dāng)中，實現(xiàn)單個模塊組件替代多個零部件的技術(shù)手段。汽車零部件集成化主要優(yōu)點包括可以縮減零部件數(shù)量，達(dá)到輕量化、節(jié)約成本、優(yōu)化整車空間布局、改善整車性能的目的；能夠簡化主機廠的裝配，提高整車裝配效率，提高生產(chǎn)合格率等?？紤]到續(xù)航里程，新能源汽車對輕量化的訴求會比傳統(tǒng)燃油車更高，零部件集成化設(shè)計、模塊化制造方案正成為行業(yè)革新的新賽道。以特斯拉為代表，其已發(fā)布底盤一體鑄造專利、集成電機、電機控制器和傳動箱，憑借技術(shù)集成思路簡化供應(yīng)鏈管理，縮短造車周期，從而將精力聚焦在智能駕駛技術(shù)的開發(fā)上。對于傳統(tǒng)零部件供應(yīng)商，提供集成化的零部件不僅可以滿足智

19、能電動時代整車廠商的需求，同時也有利于產(chǎn)品價值量和生產(chǎn)效率的提升。與此同時，自動化生產(chǎn)與智能工廠技術(shù)的迅速發(fā)展正推動汽車制造業(yè)信息化、數(shù)字化、智能化的升級改造，促進(jìn)汽車零部件企業(yè)向模塊化制造、集成化供貨方向發(fā)展。6、國內(nèi)汽車零部件企業(yè)的全球競爭力提升隨著我國汽車零部件產(chǎn)品制造工藝和科技水平的提升，加上我國在勞動力成本等方面與歐美等地區(qū)相比存在一定的優(yōu)勢，我國汽車零部件企業(yè)在全球化產(chǎn)業(yè)分工布局中占據(jù)著重要地位。過去的二十多年內(nèi)，我國汽車零部件出口金額快速增長，從2000年的11.23億美元，到2010年的186.52億美元，再到2020年的565.16億美元，2000-2020年的年均復(fù)合增長率

20、高達(dá)21.64%。根據(jù)海關(guān)總署的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，2011年我國汽車零部件的進(jìn)口金額與出口金額基本相等，分別為220.91億美元和229.75億美元。2014年開始，我國汽車零部件出口金額大幅上升，且一直高于進(jìn)口金額。2021年，我國汽車零部件進(jìn)口金額為376.44億美元，出口金額為755.68億美元，差額上升至379.25億美元，出口金額已經(jīng)達(dá)到了進(jìn)口金額的2倍。在我國龐大汽車市場需求的驅(qū)動下，全球范圍內(nèi)的整車廠商和汽車零部件廠商紛紛在中國布局，加上我國自主汽車品牌的不斷成長壯大，我國本土汽車零部件企業(yè)得到了越來越多的發(fā)展機會，在持續(xù)致力于二級汽車零部件供應(yīng)和自主品牌車型零部件供應(yīng)的過程中不斷積累所

21、在細(xì)分領(lǐng)域的核心技術(shù)，努力提升自身產(chǎn)品的市場競爭力。近年來，國際貿(mào)易摩擦引發(fā)對關(guān)鍵汽車零部件國產(chǎn)化的關(guān)注，部分國內(nèi)外汽車零部件供應(yīng)商也普遍受到新冠肺炎疫情影響，有利于優(yōu)秀的國內(nèi)汽車零部件企業(yè)獲得更多業(yè)務(wù)機會，進(jìn)一步提升在全球范圍內(nèi)的地位和市場份額。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預(yù)計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。

22、通過本次項目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。制度模塊的塑造制度建設(shè)能有力地推進(jìn)風(fēng)險管理文化構(gòu)建，但由于制度具有滯后性和被動性，因此，制度在為文化發(fā)展提供保障的同時，必須隨風(fēng)險管理文化的發(fā)展面不斷創(chuàng)新和完善。對企業(yè)來說，當(dāng)務(wù)之急是構(gòu)建

23、完善的內(nèi)控機制和激勵約束機制。在內(nèi)控機制建設(shè)上，應(yīng)強化經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制。通過訂立管理原則和行為規(guī)范來明確風(fēng)險職責(zé)，這是有效管理風(fēng)險的必要前提，是企業(yè)對風(fēng)險的辨識、評判、權(quán)衡與防范，必須因崗定責(zé)，落實到人，以利于樹立風(fēng)險意識，從而在整個業(yè)務(wù)流程中創(chuàng)造出一種風(fēng)險管理的氛圍。良好的風(fēng)險管理文化，應(yīng)該是各項業(yè)務(wù)的全方位的風(fēng)險管理理念，尤其要注意加強對新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)投產(chǎn)前的風(fēng)險評估和風(fēng)險控制。同時通過績效管理的方法，鼓勵正確的行為和態(tài)度。在激勵約束機制建設(shè)上，要充分運用各種激勵手段，包括目標(biāo)激勵、獎罰激勵、榜樣激勵，關(guān)懷激勵、榮譽激勵、精神激勵、物質(zhì)激勵、危機激勵等手段，對每一個員工履行職責(zé)的情

24、況進(jìn)行嚴(yán)格考核。對從事風(fēng)險管理各崗位的工作人員，更要加大考核獎罰力度，對有功者重獎，對失職者嚴(yán)處，以形成獎罰分明的風(fēng)險管理氛圍。精神模塊的塑造風(fēng)險管理文化建設(shè)的精神模塊，主要指在經(jīng)營思想、管理理念、員工道德規(guī)范和價值觀念等方面如何以風(fēng)險管理為核心來塑造。在市場化改革的形勢下，要強化以風(fēng)險為中心的管理理念。企業(yè)風(fēng)險管理文化精神模塊的塑造主要包括以下兩個方面。（1）建立共同的風(fēng)險管理理念。共同的理念可以為企業(yè)提供學(xué)習(xí)的焦點與能量，喚起員工的希望和勇氣，有助于員工超越“適應(yīng)性的學(xué)習(xí)”而進(jìn)行“創(chuàng)造性的學(xué)習(xí)”，改善員工與企業(yè)之間的關(guān)系，為企業(yè)的長期發(fā)展樹立一面旗幟。在共同的風(fēng)險管理理念指引下，制定風(fēng)險管

25、理目標(biāo)，帶領(lǐng)并激勵全體員工為目標(biāo)的制定貢獻(xiàn)智慧，以使員工增強被尊重感和責(zé)任感。所有的員工都遵守統(tǒng)一的工作理念，考慮問題的出發(fā)點基本是一致的，他們都清楚地知道自己的職責(zé)，知道自己的目標(biāo)，知道為完成這個目標(biāo)什么可以做，什么不可以做，他們知道做錯了會受到什么樣的處罰、做好了會得到什么樣的獎勵。在這種文化背景下，每個人都感到只有順應(yīng)了這種文化，他才能夠如魚得水，充分發(fā)揮自己的才能；如果順應(yīng)不了這種文化，他就會與同事格格不入，最終被淘汰。（2）確立企業(yè)風(fēng)險管理的核心價值體系。企業(yè)高層管理者在企業(yè)風(fēng)險管理方面達(dá)成共識，高層要有意識地參與、引導(dǎo)、推動和創(chuàng)造企業(yè)的風(fēng)險管理文化，要把風(fēng)險管理文化建設(shè)作為企業(yè)經(jīng)營

26、管理中的重要任務(wù)。思路取決于觀念，意識作用于實踐。只有將風(fēng)險管理理念滲透到每個員工的頭腦中，才能形成真正的風(fēng)險管理文化，只有建立一種完善的以控制風(fēng)險、穩(wěn)健經(jīng)營、強化管理、自覺約束、規(guī)范運作等理念為主體的價值體系才能形成一種文化氛圍去影響大家的行為。企業(yè)風(fēng)險管理文化建設(shè)的關(guān)鍵要素風(fēng)險管理文化的構(gòu)建是一個系統(tǒng)工程，影響風(fēng)險管理文化構(gòu)建的因素眾多，主要有三個因素起著舉足輕重的作用。1、管理層的積極倡導(dǎo)與策劃營造良好的風(fēng)險管理文化無疑是企業(yè)的制勝之道，在這一過程中沒有比將風(fēng)險管理的價值觀深深根植于企業(yè)高級管理層的大腦中更為有效的風(fēng)險管理辦法了。從文化經(jīng)營角度來看，高級管理層的使命就是創(chuàng)造風(fēng)險管理文化，

27、通過提煉風(fēng)險價值觀念，為整個風(fēng)險管理文化的塑造定下基調(diào)，并在價值觀的傳播與溝通中保持足夠的熱情、敏銳的大局觀，做好風(fēng)險管理文化的策劃。企業(yè)高層管理者要成為風(fēng)險管理文化建設(shè)忠實的追隨者、布道者、傳播者、感召者、激勵者。在日常經(jīng)營管理過程中，最高管理層不但要直接領(lǐng)導(dǎo)、組織、參與風(fēng)險管理文化的塑造，親自向企業(yè)員工進(jìn)行風(fēng)險管理文化宣講，在企業(yè)內(nèi)不斷地布道，在企業(yè)內(nèi)部形成一種氛圍，形成一種無形的文化推動力、約束力。企業(yè)高層還要身體力行，要不做違反風(fēng)險管理原則的事，從而維護(hù)風(fēng)險價值觀的權(quán)威性。2、科學(xué)合理的激勵約束機制企業(yè)所承擔(dān)的各種風(fēng)險特別是內(nèi)部風(fēng)險與其內(nèi)部激勵約束機制的建設(shè)有相當(dāng)大的關(guān)聯(lián)。在一定程度上

28、，激勵約束機制的先進(jìn)性可以有效控制和弱化風(fēng)險，風(fēng)險管理文化的建設(shè)不能與激勵約束機制的建設(shè)割裂開來。積極的態(tài)度不是回避風(fēng)險，而是積極地去經(jīng)營風(fēng)險。要通過科學(xué)合理的激勵約束機制，使風(fēng)險得到有效的控制，業(yè)務(wù)得到有效的發(fā)展。同時，在對業(yè)務(wù)部門、人員的獎勵安排上，應(yīng)該盡量避免出臺短期行為導(dǎo)向的激勵措施，以免埋下風(fēng)險隱患。3、信息獲取和共享的水平風(fēng)險來自預(yù)期損失的不確定性，來自于信息的不對稱，也來自于對信息的錯誤理解。現(xiàn)代企業(yè)需要建立完善高效的信息采集、整理、分析、交流的渠道，加強信息化建設(shè)，加強對國家政策導(dǎo)向、有關(guān)行業(yè)發(fā)展、市場變化及同業(yè)競爭的研究和交流，建設(shè)中心數(shù)據(jù)倉庫和信息平臺，建設(shè)風(fēng)險分析、預(yù)警、

29、防范和處理機制。企業(yè)風(fēng)險管理文化建設(shè)的路徑選擇1、立足國情放眼未來競爭，積極打造有自身特色的風(fēng)險管理文化風(fēng)險管理文化建設(shè)是一項牽動全局、意義深遠(yuǎn)的工作，是全球化競爭新格局下的新任務(wù)。當(dāng)今時代的風(fēng)險管理文化，應(yīng)當(dāng)是面向市場、面向國際、面向未來的文化。一方面，企業(yè)要立足現(xiàn)狀，注重體現(xiàn)和挖掘國內(nèi)風(fēng)險管理文化的民族特色，發(fā)揮固有文化基礎(chǔ)的優(yōu)勢，趨利除弊，使風(fēng)險管理文化適合于國情，體現(xiàn)民族化、本土化的優(yōu)良特性。另一方面還要散開胸襟，大膽汲取域外文化的精華，與本土文化匯集交融，相得益彰，使風(fēng)險管理文化更具開放性，更能緊跟時代發(fā)展的潮流，更加適應(yīng)未來國際競爭的需要。企業(yè)必須時刻保持警醒，一定要注意培養(yǎng)自己的

30、獨特優(yōu)勢，任何完全“亦步亦趨”的方式最終都不可能達(dá)到業(yè)界領(lǐng)頭羊的地位。只有建立自己的獨特優(yōu)勢，才有可能在證券市場中勝出，成為投資者持續(xù)關(guān)注的熱點和焦點。2、樹立科學(xué)的風(fēng)險管理理念，營造全員參與的濃厚風(fēng)險管理文化風(fēng)險存在于企業(yè)各項經(jīng)營活動中，正是因為風(fēng)險無時不有、無處不在的特征，使得風(fēng)險管理對企業(yè)來講應(yīng)該是全方位、多角度的管理過程。為了有效地識別、防范和控制風(fēng)險，企業(yè)需要設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門，專司風(fēng)險控制之職。然而，隨著風(fēng)險日趨多樣化和復(fù)雜化，風(fēng)險管理已非個別部門和對策所能應(yīng)付，只有全面性風(fēng)險管理才能奏效，全面風(fēng)險管理的推行，有賴于風(fēng)險管理團(tuán)隊的互相交流和共同努力。因此，企業(yè)要強調(diào)全員參與風(fēng)險

31、管理的文化理念，企業(yè)全體員工都應(yīng)該具有風(fēng)險管理意識和自覺性。風(fēng)險控制絕不僅是風(fēng)險管理部門的事情，無論是高級管理人員還是基層業(yè)務(wù)人員，無論是風(fēng)險管理部門還是業(yè)務(wù)部門，每個崗位、每個人在做每項業(yè)務(wù)時都要考慮風(fēng)險因素。企業(yè)的高級管理層應(yīng)負(fù)責(zé)衡量企業(yè)的總體風(fēng)險，并對風(fēng)險管理承擔(dān)總的、最終的責(zé)任。而獨立于管理層的風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)對企業(yè)風(fēng)險管理的重大事項進(jìn)行判斷和決策。除了高層以外的各級管理者也要承擔(dān)風(fēng)險管理文化建設(shè)的責(zé)任，第一要共同參與企業(yè)風(fēng)險管理文化的制定；第二是提煉經(jīng)驗，總結(jié)教訓(xùn)，探尋方法，確立準(zhǔn)則，行為帶動；第三是將風(fēng)險管理核心理念融入企業(yè)制度建設(shè)和流程建設(shè)之中。真正接觸員工的是中層和基層管理者

32、，所以風(fēng)險管理文化的真正推動者是中基層，使員工加強風(fēng)險意識更多地要靠輿論導(dǎo)向，靠氛圍去帶動，所以對員工的推動要有強化的過程，從開始的強制至最終的自覺。3、強化人力資源管理，突出風(fēng)險管理文化的主體人是創(chuàng)造文化的主體，又是傳承文化的載體，風(fēng)險管理文化塑造要以人為中心，著眼于人們的思維方式和心理狀態(tài)，因此，人力資源管理要堅持“以人為本”的工作方針，充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用，體現(xiàn)以人為本的思想，注重風(fēng)險管理文化中人的因素，突出風(fēng)險管理文化的主體。其一，從文化這一更廣闊的角度出發(fā)，因人而異，揚長避短，通過建立一支素質(zhì)高、責(zé)任心強的風(fēng)險管理隊伍，以點帶面，以風(fēng)險控制和防范為責(zé)任，讓風(fēng)險管理貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理的

33、全過程。其二，要關(guān)注員工的個人素質(zhì)和個體價值。優(yōu)秀的風(fēng)險管理文化應(yīng)當(dāng)將培養(yǎng)人才放到首位，從而提高員工的個人素質(zhì)并使個人素質(zhì)轉(zhuǎn)化為個體價值。其三，處理好企業(yè)和員工利益的關(guān)系。要實現(xiàn)企業(yè)的價值最大化，出發(fā)點要落在實現(xiàn)員工利益最大化上。風(fēng)險管理文化的構(gòu)建是為了滿足企業(yè)發(fā)展的需要，但在細(xì)節(jié)上要體現(xiàn)出以人為本的思想，提高員工的認(rèn)同感和參與的積極性。同時注意風(fēng)險管理政策的內(nèi)容與實施的時機、方式，處理好員工心理期望與現(xiàn)實之間的關(guān)系，以在企業(yè)內(nèi)建立良性互動的政策心理場，產(chǎn)生一種凝聚力，促進(jìn)企業(yè)的升級變革和可持續(xù)發(fā)展。4、加強風(fēng)險管理文化的研究推廣，培育員工風(fēng)險管理意識營造一種成熟的風(fēng)險管理文化需要努力研究企業(yè)

34、風(fēng)險管理文化的優(yōu)勢、劣勢及下一步的發(fā)展目標(biāo)、工作步驟和工作措施等，還應(yīng)加強企業(yè)間的文化交流和工作溝通，不斷提高風(fēng)險管理文化建設(shè)的科學(xué)性，切實起到促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的重要作用。企業(yè)風(fēng)險管理文化建設(shè)可以采取以下步驟。（1）企業(yè)風(fēng)險管理文化體系的構(gòu)建提煉。通過挖掘基因、篩選梳理、精煉升華，正確評估企業(yè)風(fēng)險管理文化現(xiàn)狀，對風(fēng)險管理文化的功能和作用進(jìn)行準(zhǔn)確的定位。首先，針對目前風(fēng)險管理文化的狀況予以全面、正確的評價，既提煉出經(jīng)驗、成果又查找出諸要素中的問題，并從歷史背景、客觀條件、人為因素等方面分析問題的成因及危害。其次，立足現(xiàn)狀并結(jié)合時代特征和未來競爭需求就風(fēng)險管理文化的功能、作用進(jìn)行合理定位。以市場為導(dǎo)向

35、，全面分析、衡量風(fēng)險管理文化的市場潛力、引導(dǎo)、規(guī)范、明確風(fēng)險管理文化在企業(yè)文化中的角色和地位。最后，在員工廣泛討論的基礎(chǔ)上制定員工道德誠信準(zhǔn)則，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行，形成講道德誠信、合規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險管理文化。（2）企業(yè)風(fēng)險管理文化的推廣與傳播，即如何表達(dá)企業(yè)的風(fēng)險管理文化，從外在形象、企業(yè)核心價值理念到制度文化建設(shè)各方面。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在各個層面營造風(fēng)險管理文化氛圍。董事會應(yīng)當(dāng)高度重視風(fēng)險管理文化的培育，總經(jīng)理負(fù)責(zé)培育風(fēng)險管理文化的日常工作。董事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)在培育風(fēng)險管理文化中起表率作用。重要業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險管理文化的骨干。企業(yè)全體員工尤其是各級管理人員和

36、業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)通過多種形式，努力傳播企業(yè)風(fēng)險管理文化，牢固樹立風(fēng)險無處不有、風(fēng)險無時不在、嚴(yán)格防范純粹風(fēng)險、審慎處置機會風(fēng)險、崗位風(fēng)險管理責(zé)任重于泰山等風(fēng)險意識和理念。（3）風(fēng)險管理文化資源的消費和利用，這是真正的樹榜樣、人心田、成習(xí)慣、變物質(zhì)、社會化，使風(fēng)險管理文化資源真正成為企業(yè)全體員工成長的消費品，這時才稱得上風(fēng)險管理文化在企業(yè)中落地生根。5、培育系統(tǒng)性思考能力，持續(xù)推進(jìn)風(fēng)險管理文化建設(shè)系統(tǒng)性體現(xiàn)的是動態(tài)的、發(fā)展的觀念和全局的視野，沒有全局的把握和動態(tài)的調(diào)整將難以適應(yīng)業(yè)務(wù)的持續(xù)動態(tài)性調(diào)整和擴張。風(fēng)險管理文化的建設(shè)是一項持續(xù)動態(tài)的系統(tǒng)工程，并不是一勞永逸的工作。所以企業(yè)必須培養(yǎng)系統(tǒng)的觀念，

37、掌握看清系統(tǒng)復(fù)雜而微妙結(jié)構(gòu)的藝術(shù)，避免“只見樹木不見森林”的片面、短期行為，多考慮全局的發(fā)展需要和企業(yè)的整體性問題，對具體事務(wù)進(jìn)行系統(tǒng)性思考，努力尋找小而有效的高杠桿解。系統(tǒng)性的觀念不是一朝一夕就能形成的，需要在現(xiàn)實中不斷磨礪，領(lǐng)導(dǎo)層、管理層首先需要培養(yǎng)自己的系統(tǒng)化思考問題的模式，繼而對員工的意識形態(tài)進(jìn)行影響和引導(dǎo)。先進(jìn)文化的建設(shè)必須依靠先進(jìn)的管理來支撐。管理水平一旦滯后，即使發(fā)展方向是正確的，最后的結(jié)果還有可能是事半功倍。企業(yè)在保持相對穩(wěn)定的核心風(fēng)險價值觀的前提下，需要不斷進(jìn)行改進(jìn)、提高乃至與世界先進(jìn)企業(yè)的風(fēng)險管理文化進(jìn)行融合。尤其要因企業(yè)面臨的現(xiàn)實環(huán)境需要，不斷進(jìn)行調(diào)整，形成一個對各種風(fēng)險

38、進(jìn)行防范的動態(tài)防護(hù)網(wǎng)。因此，企業(yè)的從業(yè)人員特別是領(lǐng)導(dǎo)層對風(fēng)險管理文化建設(shè)的認(rèn)知必須具有連續(xù)性，只有這樣，才能使風(fēng)險管理文化的價值觀、傳統(tǒng)和意識沉淀下來，根植于整個企業(yè)的運作行為之中。故障樹分析法故障樹分析，是安全系統(tǒng)工程的重要分析方法之一，它能對各種系統(tǒng)的危險性進(jìn)行辨識和評價，不僅能分析出事故的直接原因，而且能深入地揭示出事故的潛在原因。用它描述事故的因果關(guān)系直觀、明了、思路清晰、邏輯性強，既可定性分析，又可定量分析。故障樹分析法首先是由美國貝爾電話研究所于1961年為研究民兵式導(dǎo)彈發(fā)射控制系統(tǒng)時提出來的，1974年美國原子能委員會運用FTA對核電站事故進(jìn)行了風(fēng)險評價，發(fā)表了著名的拉姆遜報告。

39、該報告對故障樹分析作了大規(guī)模有效的應(yīng)用。此后，在社會各界引起了極大的反響，受到了廣泛的重視，從而迅速在許多國家和許多企業(yè)應(yīng)用和推廣。我國開展故障樹分析方法的研究是從1978年開始的。目前已有很多部門和企業(yè)正在進(jìn)行推廣工作，并已取得大量成績，促進(jìn)了企業(yè)的安全生產(chǎn)。故障材法就是從某一事故出發(fā)，運用邏輯推理的方法尋找引起事故的原因，即從結(jié)果推導(dǎo)出引發(fā)風(fēng)險事故的原因。故障樹法也是我國國家標(biāo)準(zhǔn)局規(guī)定的事故分析的技術(shù)方法之一。（一）故障樹分析用故障樹法分析導(dǎo)致某些事故發(fā)生的前提條件，并說明哪些前提條件對于風(fēng)險事故的發(fā)生是必要的，哪些是輔助性的。故障樹法的理論基礎(chǔ)是，任何一個事故的發(fā)生，必定是一系列事件按照

40、時間順序相繼出現(xiàn)的結(jié)果，前一事件的出現(xiàn)是隨后事件發(fā)生的條件，在事件的發(fā)展過程中，每一事件有兩種可能的狀態(tài)，即成功或者失敗。故障樹中的邏輯關(guān)系說明如下?！胺恰保狠斎胧录话l(fā)生，輸出事件就發(fā)生。“條件與”：輸入事件同時發(fā)生且滿足某條件，輸出事件才發(fā)生?！皸l件或”：在滿足某條件下，輸入事件中至少有一個發(fā)生，輸出事件就發(fā)生?！绊樞蚺c”：輸入事件都發(fā)生，但滿足一定先后順序，輸出事件才發(fā)生?！芭懦饣颉保狠斎胧录袃H有一個發(fā)生，輸出事件才發(fā)生。“單事件限制”：輸入事件僅一個且滿足某條件，輸出事件發(fā)生。以上關(guān)系都有代表符號。上例中，若知各個基本事件的概率，則所有組合情況下，上一層事件的發(fā)生概率可以求得。（二）

41、故障樹分析的優(yōu)缺點故障樹分析法是以選擇某一風(fēng)險因素為事件，按照邏輯推理推論其各種可能的結(jié)果及產(chǎn)生結(jié)果的途徑。故障樹分析法的優(yōu)點如下。（1）由于故障樹分析法是采用演繹方法分析事故的因果關(guān)系，能詳細(xì)找出系統(tǒng)各種固有的潛在的危險因素，為安全設(shè)計、制定安全技術(shù)措施和安全管理要點提供了依據(jù)。（2）能簡潔、形象地表示出事故和各種原因之間的因果關(guān)系及邏輯關(guān)系。（3）在故障樹分析中，頂上事件可以是已經(jīng)發(fā)生的事故，也可以是預(yù)想的事故。通過分析找出原因，采取對策加以控制，從而起到預(yù)測、預(yù)防事故的作用。（4）可以用于定性分析，求出危險因素（原因）對事故影響的大?。灰部捎糜诙糠治?，由各危險因素（原因）的概率計算出事

42、故發(fā)生的概率，從數(shù)量上說明是否能滿足預(yù)定目標(biāo)值的要求，從而明確采取對策措施的重點和輕重緩急的順序。（5）可選擇最感興趣的事故作為頂上事件進(jìn)行分析。這和事件樹不同，因為事件樹是由一個故障開始的，而引起的事故不一定是使用者最感興趣的。故障樹分析法的缺點如下。（1）故障樹的繪制需要專門的技術(shù)。在風(fēng)險識別中，故障樹的繪制需要專門的技術(shù)，這也是風(fēng)險管理人員較少使用故障樹法分析問題的重要原因。只有風(fēng)險事故造成的損失較大或者存在很深的安全隱患時，需要采用故障樹對系統(tǒng)進(jìn)行整體分析。（2）采用故障樹法識別風(fēng)險的管理成本比較高。由于風(fēng)險管理經(jīng)費的限制和不斷增加的風(fēng)險管理工作，會使風(fēng)險管理受到限制。故障樹分析風(fēng)險事

43、故的方法需要花費大量的時間，需要搜集大量的資料，會導(dǎo)致風(fēng)險管理成本的增加。（3）相關(guān)概率的準(zhǔn)確程度直接影響估測的結(jié)果。在故障樹分析中，有關(guān)事件概率的準(zhǔn)確程度直接影響風(fēng)險識別的結(jié)果。事件樹分析法事件樹是一種從初始原因事件起，分析各環(huán)節(jié)事件正常、失敗及發(fā)展變化過程，并預(yù)測各種可能結(jié)果的方法。一個事件樹由初因事件和系統(tǒng)事件組成。初因事件是引起事故的起因事件，一個事件樹只有一個初因事件。系統(tǒng)事件是由初因事件引起的事件，一個事件樹可有多個系統(tǒng)事件。事件序列是表示事件發(fā)生過程的一系列符號。事件樹分析的步驟歸納如下。（1）確定或?qū)ふ铱赡軐?dǎo)致系統(tǒng)嚴(yán)重后果的初因事件，并進(jìn)行分析，對于那些可能導(dǎo)致相同事件樹的初因

44、可歸納為一類。（2）構(gòu)造事件樹，先構(gòu)造事件樹，再構(gòu)造系統(tǒng)事件樹。（3）進(jìn)行事件樹的簡化。（4）進(jìn)行事件序列的定量化。事件樹簡便易行，但受分析評價人員的主觀因素影響。標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法的優(yōu)缺點標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法作為風(fēng)險識別的重要方法，在風(fēng)險管理中得到普遍、有效的使用。但是，標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法既有優(yōu)點，也有缺點。（一）標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法的優(yōu)點（1）可以獲得風(fēng)險管理單位風(fēng)險活動的現(xiàn)場調(diào)查資料。例如，風(fēng)險調(diào)查員對于投保人財產(chǎn)狀況的調(diào)查，是保險人獲得保險標(biāo)的風(fēng)險狀況的第一手資料。如果保險標(biāo)的存在著安全隱患，可以按照調(diào)查員的要求進(jìn)行整改，符合承保條件以后保險企業(yè)予以承保。（2）可以了解風(fēng)險管理單位的資信狀況，避免道德風(fēng)險。例如，

45、風(fēng)險調(diào)查員對于投保人管理能力、資信狀況等方面的分析和評價，是承保人確定費率的參考依據(jù)，可以減少賠付，降低保險企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。（3）可以防止風(fēng)險事故的發(fā)生。例如，風(fēng)險管理單位經(jīng)過風(fēng)險調(diào)查員的現(xiàn)場調(diào)查，經(jīng)過一系列的整修和改造，可以將可能發(fā)生的風(fēng)險事故消滅在萌芽狀態(tài)，可以防止風(fēng)險事故的發(fā)生，減少不必要的損失。（二）標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法的缺點（1）標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法耗費的時間較多，成本較高。要真正了解風(fēng)險管理單位面臨的風(fēng)險，需要進(jìn)行大量的現(xiàn)場調(diào)查，這會耗費大量的時間，需要大量的人力和財力。必要時還需聘請具有風(fēng)險管理經(jīng)驗的調(diào)查人員參加，因而會加大風(fēng)險管理單位的管理成本。（2）標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查法形成的報告文件無法提供企業(yè)的特定

46、問題和損失暴露的個性特征。調(diào)查表格一般沒有要求對回答的每個問題進(jìn)行解釋，也沒有引導(dǎo)使用者對所問問題之外的相關(guān)信息作出正確的判斷。（3）標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法的報告文件是專業(yè)人員根據(jù)調(diào)查結(jié)果，以自己的職業(yè)判斷力為準(zhǔn)對企業(yè)的情況加以定位，因而專業(yè)人員的職業(yè)能力決定調(diào)查的結(jié)果。在標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查的過程中，調(diào)查人員可能注意不到安全隱患，調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的能力，在一定程度上決定著風(fēng)險管理的成果。例如，保險企業(yè)委托的風(fēng)險調(diào)查員發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的能力，在一定程度上決定著保險企業(yè)的利潤狀況。如果被保險人和保險人就保險標(biāo)的發(fā)生爭執(zhí)，保險人不能認(rèn)為投保人進(jìn)行某種危險工作或存放某些物品未如實告知。只要風(fēng)險調(diào)查員在現(xiàn)場調(diào)查時，就進(jìn)行著該種工

47、作或者存放著該物品，投保人就未向保險調(diào)查員隱瞞或假報任何情況。調(diào)查員在調(diào)查時遺漏的細(xì)節(jié)，投保人不負(fù)責(zé)任，同時默認(rèn)為保險人已經(jīng)清楚投保人存放的物品和進(jìn)行的工作。標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法的步驟標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法一般包括以下幾方面的工作。（一）調(diào)查前的準(zhǔn)備工作風(fēng)險管理人員在進(jìn)行調(diào)查前，應(yīng)該做好充分的準(zhǔn)備工作：確定調(diào)查的時間、調(diào)查的地點、調(diào)查的對象，編制調(diào)查表，預(yù)先確定需要詢問的一些問題，盡量避免忽略、遺漏某些重要事項。（二）現(xiàn)場調(diào)查和訪問風(fēng)險調(diào)查和訪問應(yīng)該密切注意那些經(jīng)常引發(fā)事故的環(huán)境和工作方式。例如，風(fēng)險管理部門發(fā)現(xiàn)高架梯經(jīng)常引發(fā)事故，這時，風(fēng)險管理人員會仔細(xì)調(diào)查這些架子的性能和工人使用高架梯的方法，最后的調(diào)查結(jié)果

48、是使用高架梯的工人違規(guī)操作，整改的方式是對使用高架梯的工人進(jìn)行培訓(xùn)，這是對工人工作方式的現(xiàn)場調(diào)查。下面以火災(zāi)保險為例，說明國外火險現(xiàn)場調(diào)查的程序。一般來說，保險人很少親臨現(xiàn)場查看保險標(biāo)的，而是委托風(fēng)險調(diào)查員進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。對于面積比較小的房產(chǎn)，調(diào)查員在得到投保人的允許后，將獨自進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查后，會向被保險人說明疑點，并提請投保人注意需要采取措施的特殊危險，然后將調(diào)查情況匯報給保險企業(yè)。對于規(guī)模較大、較復(fù)雜的保險標(biāo)的，調(diào)查員一般總是先讓某個負(fù)責(zé)人圍繞著房產(chǎn)轉(zhuǎn)一圈。負(fù)責(zé)人將指出要調(diào)查的是哪座建筑物，介紹標(biāo)的物有什么用途、堆放哪些物品，同時還要提供某種形式的平面圖。如果投保人以使用者的身份給建筑物的一

49、部分或者其中的物品投保，那么，調(diào)查人員不僅要對整個建筑物進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，而且也要調(diào)查與其構(gòu)成同一風(fēng)險單位的其他建筑物，而不管那些建筑物是否由投保人全部占用。在構(gòu)成一個風(fēng)險單位的建筑物或部分建筑物中，危險性最大者的保險費率，決定著投保標(biāo)的的保險費率。建筑物的平面圖可以使保險人了解建筑物結(jié)構(gòu)的全貌，每一風(fēng)險單位的范圍及其與其相連單位或鄰近風(fēng)險單位的關(guān)系。平面圖還可以顯示各個建筑物的高度、內(nèi)部通道、消防器材的位置以及特別危險物品（如汽油泵、儲油罐、木料堆以及在現(xiàn)場附近的其他可燃物等）的位置。平面圖還會說明周圍和毗鄰財產(chǎn)的性質(zhì)和狀況，這些雖然不屬于保險標(biāo)的的范圍，但是，可能會影響保險人對風(fēng)險的判斷。如果

50、投保標(biāo)的的風(fēng)險性比較低，應(yīng)該實行較低的費率；如果投保標(biāo)的緊挨著火災(zāi)風(fēng)險比較高的建筑物，那么保險人在評估風(fēng)險時，應(yīng)該把鄰近建筑物的風(fēng)險考慮進(jìn)去。（三）調(diào)查報告現(xiàn)場調(diào)查結(jié)束后，應(yīng)該寫調(diào)查報告。調(diào)查報告是了解風(fēng)險單位風(fēng)險等級的依據(jù)，也是保險人承保的依據(jù)，對此，風(fēng)險管理人員應(yīng)將調(diào)查時發(fā)現(xiàn)的情況報告委托調(diào)查的保險企業(yè)，調(diào)查報告應(yīng)該指出標(biāo)的物的危險點和整改方案。例如，國外風(fēng)險調(diào)查員在調(diào)查保險標(biāo)的以后，可能感到某些問題應(yīng)該予以特別重視，而這些問題又是平面圖無法表達(dá)的問題，需要寫書面的調(diào)查報告。調(diào)查報告需要說明的問題主要包括以下幾個方面：詳細(xì)說明各個建筑物或風(fēng)險單位的用途，例如，建筑物里面存放的東西、從事的活

51、動等；說明哪些活動、用途容易引發(fā)風(fēng)險事故；使用物品和材料引起事故風(fēng)險的詳細(xì)情況，特別是伴有危險的儲存和操作系統(tǒng)所引發(fā)的風(fēng)險事故；建筑物照明、供熱和供電系統(tǒng)的詳細(xì)情況；消防器材的詳細(xì)情況，其適用性、位置、完好狀態(tài)以及配備是否適當(dāng)?shù)龋凰畤娏芟到y(tǒng)的等級、保護(hù)范圍以及對消防裝置的維護(hù)保養(yǎng)和定期測試情況的評價等；調(diào)查人員對被保險人管理能力和水平的看法；調(diào)查員關(guān)于改善保險標(biāo)的安全狀況、消除或減少風(fēng)險的建議等。在國外，保險人作出是否承保的決定，是以調(diào)查員所作的平面圖和調(diào)查報告為依據(jù)的。由此，保險人工作的成敗，主要取決于以下兩個因素：一是調(diào)查員所運用的圖示和文字，是否真實、準(zhǔn)確和全面地描述了保險標(biāo)的的風(fēng)險；二

52、是保險人解釋、理解和鑒別調(diào)查員所有圖示和文字的能力。通常情況下，財產(chǎn)調(diào)查員要對火災(zāi)、盜竊和水損風(fēng)險分別寫出調(diào)查報告，對火災(zāi)和盜竊的風(fēng)險分別畫出平面圖。每一份調(diào)查報告都是只供保險人使用的保密文件。在任何情況下，都不能將其中的內(nèi)容泄露給他人，這一點應(yīng)當(dāng)是每一個從事保險的工作者都熟悉的，其主要原因是調(diào)查員提供的情況以及對投保人道德風(fēng)險表述的意見，交給保險人是完全合法的，但是，如果這些材料泄露給第三者，很容易引起麻煩。當(dāng)投保人的房產(chǎn)已經(jīng)由保險人授權(quán)的調(diào)查員調(diào)查以后，就可以認(rèn)為保險人已經(jīng)掌握了該房產(chǎn)的一切重要情況，包括房產(chǎn)的用途、存放物品等詳細(xì)情況。保險人承保后，如果發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險事故，保險人

53、不得以投保人未履行如實告知義務(wù)拒絕賠付。信用風(fēng)險及其產(chǎn)生原因（一）信用風(fēng)險及其特征信用風(fēng)險是指企業(yè)的債權(quán)因為債務(wù)人違約而不能收回或者不能夠及時收回而給企業(yè)帶來損失的可能性。它也可稱為應(yīng)收賬款風(fēng)險、壞賬風(fēng)險或客戶風(fēng)險。信用風(fēng)險過高，可能給企業(yè)財務(wù)帶來危機。信用風(fēng)險具有以下3個基本特征。（1）非對稱性：即當(dāng)債權(quán)人承受一定的信用風(fēng)險時，它的預(yù)期收益和預(yù)期損失是不對稱的。（2）累計性：是指信用風(fēng)險具有不斷積累、惡性循環(huán)、連鎖反應(yīng)、在一定的臨界點可能會突然爆發(fā)而引起財務(wù)危機的特點。（3）內(nèi)源性和行為因素：是指信用風(fēng)險是含有主觀的、無法用客觀數(shù)據(jù)和事實證實的內(nèi)在人為因素。（二）信用風(fēng)險的來源債務(wù)人不能近期

54、償還到期債務(wù)是信用風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因。而其不能償還債務(wù)，既有可能是債務(wù)人本身誠信因素，也可能由債務(wù)人經(jīng)營管理，或者外部的政治、經(jīng)濟等因素而造成。例如，企業(yè)在一個不穩(wěn)定的國家或地區(qū)從事經(jīng)營活動，則其銷售存在較多不確定性，應(yīng)收款項回收風(fēng)險較大。從債權(quán)人來看，信用管理不善是信用風(fēng)險產(chǎn)生的重要原因。通常，業(yè)務(wù)經(jīng)營部門希望通過信用政策的放寬，獲得更多的經(jīng)營業(yè)績。而信用政策的放寬，信用風(fēng)險也隨之上升。為了擴大市場份額，一些企業(yè)為了吸引客戶會給予更長的收賬期及其他優(yōu)惠收款政策，由此增大信用風(fēng)險。信用風(fēng)險主要存在于兩種情形；一是突發(fā)性壞賬風(fēng)險，由于非人為的客觀情況發(fā)生了不可預(yù)見性的變化，造成應(yīng)收賬款無法收回，

55、形成壞賬；二為過于寬松的賒銷政策，降低應(yīng)收賬款的可收回性。信用風(fēng)險的識別和評估信用風(fēng)險可以從“量”和“質(zhì)”兩方面來考慮。所謂信用風(fēng)險的“量”，就是交易雙方的交易額。信用風(fēng)險的“質(zhì)”則由“違約”行為發(fā)生的概率和能夠減少違約損失的擔(dān)保決定。違約發(fā)生時未償付的賬款，隨著違約情況可能導(dǎo)致?lián)p失總量的變化而有所不同，這種變化是因為這些欠款在進(jìn)入了催討程序后，能夠得到部分的清償。清收取決于信用風(fēng)險消減能力，例如同擔(dān)保方（間接擔(dān)保或者第三方擔(dān)保）協(xié)商的能力，以及其他借貸方做出償付后取得的償付資金等。因此，信用風(fēng)險由3個主要部分組成：違約概率、清收風(fēng)險和敞口風(fēng)險。違約是指由于訂約方的違約或者信用下降所導(dǎo)致的企業(yè)

56、經(jīng)濟損失，也就是信用違約事件的結(jié)果。違約概率是指違約情況發(fā)生的可能性，敞口風(fēng)險為未來將償付金額，清收風(fēng)險是指對于敞口金額無法完全清收而導(dǎo)致的風(fēng)險。綜合上述的3個因素，一項交易的信用風(fēng)險可以用違約概率、敞口風(fēng)險和清收率三者的乘積表示。對違約概率的評估，可從債務(wù)人和債權(quán)人兩方面綜合考慮。從債務(wù)人方面，可根據(jù)不同項目分別考察各位債務(wù)人的資信狀況，然后進(jìn)行綜合評價。從債權(quán)人自身，即企業(yè)方面，識別和評估信用風(fēng)險通常需要對債權(quán)的賬齡進(jìn)行分析，并設(shè)計信用評價指標(biāo)體系。財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對的一般策略常用的風(fēng)險降低法、風(fēng)險回避法、風(fēng)險分擔(dān)法、風(fēng)險接受法等均可運用于財務(wù)風(fēng)險的應(yīng)對。（一）風(fēng)險降低法在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，企業(yè)可

57、以通過提高產(chǎn)品的質(zhì)量、改進(jìn)產(chǎn)品設(shè)計、努力開發(fā)新產(chǎn)品及開拓新市場等手段，提高產(chǎn)品的競爭力，降低因產(chǎn)品滯銷、市場占有率下降而產(chǎn)生的不能實現(xiàn)預(yù)期收益的財務(wù)風(fēng)險。建立風(fēng)險控制系統(tǒng)，以便及時發(fā)現(xiàn)及化解風(fēng)險，或者建立風(fēng)險基金，如對長期負(fù)債建立專項償債基金，以此降低正常資金不足對企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營活動的影響；預(yù)先在企業(yè)內(nèi)部制定信用政策，設(shè)立除銷審批制度和銷售責(zé)任制度等，對除銷活動進(jìn)行特定限制，以預(yù)防應(yīng)收賬款回收風(fēng)險；在投資決策過程中，對投資項目進(jìn)行充分的可行性研究，從而選擇出最佳的投資方案；等等。企業(yè)籌措資金時，應(yīng)根據(jù)企業(yè)所處的行業(yè)特點與發(fā)展的不同階段，既充分考慮經(jīng)營規(guī)模、盈利能力及金融市場狀況，又考慮企業(yè)現(xiàn)

58、有資金以及未來的財務(wù)收支狀況，選擇使綜合資金成本最低的融資組合，確定銀行融資規(guī)模與結(jié)構(gòu)，選擇最佳資本結(jié)構(gòu)，動態(tài)地平衡短期、中期與長期負(fù)債比率，以實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化，將財務(wù)風(fēng)險降到最低水平。（二）風(fēng)險回避法財務(wù)風(fēng)險回避是考慮到風(fēng)險事故存在和發(fā)生的可能性較大時，主動放棄或改變某項可能引起風(fēng)險損失的方法。如放棄一項雖然可能有高收益但風(fēng)險極大的投資。就風(fēng)險管理的一般意義而言，風(fēng)險回避是一種最徹底的處置風(fēng)險的方法，通過風(fēng)險回避可以在風(fēng)險事故發(fā)生之前，完全徹底地消除某種風(fēng)險可能造成的損失，而不僅僅是減少損失的影響程度。然而，由于風(fēng)險的客觀存在性，回避風(fēng)險的做法終究是一種消極控制風(fēng)險的方法，不是長久之計。

59、例如，一般來講，由于長期投資的風(fēng)險大于短期投資風(fēng)險，股權(quán)投資風(fēng)險大于債權(quán)投資風(fēng)險，所以，公司選擇投資方式時，應(yīng)從投資目的出發(fā)進(jìn)行綜合評價，盡可能采用風(fēng)險低的債權(quán)投資和短期投資。如果債權(quán)性投資能夠使企業(yè)實現(xiàn)預(yù)期的投資收益，那么企業(yè)應(yīng)盡可能采用債權(quán)性投資，因為債權(quán)性投資風(fēng)險大大低于股權(quán)性投資的風(fēng)險。盡管股權(quán)投資可能帶來更多的投資收益，但從回避風(fēng)險的角度來考慮，企業(yè)還是應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎從事股權(quán)性投資；如果企業(yè)需要影響甚至控制被投資企業(yè)，則仍然應(yīng)當(dāng)采用股權(quán)投資的方式。在這種情況下，承擔(dān)適當(dāng)?shù)耐顿Y風(fēng)險是必要的。（三）風(fēng)險分擔(dān)法實務(wù)中常見的財務(wù)風(fēng)險分擔(dān)方法有聯(lián)合經(jīng)營、多樣化經(jīng)營、多元化投資及改變金融工具組合等。對

60、于風(fēng)險較大的投資項目，企業(yè)可以與其他企業(yè)共同融資，以實現(xiàn)收益共享，風(fēng)險共擔(dān)，從而分散投資風(fēng)險，避免企業(yè)獨家承擔(dān)投資風(fēng)險而產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險。從概率統(tǒng)計原理來看，企業(yè)中不同產(chǎn)品的利潤率是獨立或不完全相關(guān)的，經(jīng)營多種產(chǎn)品在時間、空間、利潤上可以相互補充抵消，從而減少企業(yè)的收益風(fēng)險。在多種經(jīng)營方式下，某些產(chǎn)品因滯銷產(chǎn)生的損失，可能會被其他產(chǎn)品帶來的收益所抵消，從而可以避免經(jīng)營單一產(chǎn)生的無法實現(xiàn)預(yù)期收益的風(fēng)險。但多元化并不是萬能的，如果不切實際地涉及過多產(chǎn)品或項目，主業(yè)不突出，不僅不能分散風(fēng)險，反而會加大風(fēng)險。對外投資多元化是指公司對外投資時，將資金投資于不同的投資品種，以達(dá)到分散風(fēng)險的目的。對外投資多元