財務(wù)管理概述(DOC 81)

1、PAGE PAGE 82第 三 編財 務(wù) 管 理挨目 暗錄奧會計工作管理制藹度昂唉罷昂4拜內(nèi)部會計控制管敖理制度艾癌絆7芭內(nèi)部審計管理制罷度安哀埃擺9懊合同審核管理暫扒行辦法罷盎凹12霸工程審計管理辦矮法按板盎17敖招標(biāo)管理辦法俺把鞍翱27佰工程簽證管理規(guī)扳定按扳奧35拌結(jié)算中心管理制癌度扒八笆 36笆財務(wù)核算管理制疤度傲暗扳 39翱財務(wù)分析管理制翱度熬哀凹 42昂主營收入管理制扮度疤靶鞍 44跋附營收入管理制稗度邦唉氨 45案按金管理制度傲藹八伴 46半借款及備用金管瓣理制度翱般鞍 47把資產(chǎn)管理制度跋疤頒搬47案房屋經(jīng)營攤位盤靶點管理制度柏澳哀52礙倉庫物料管理制般度安搬案55八會計檔案管

2、理制吧度敖岸扳56背費(fèi)用報銷管理制笆度柏疤澳57昂辦公費(fèi)用管理制按度啊矮案58拔工程及維修費(fèi)用澳支出管理制度澳白吧60按債權(quán)債務(wù)管理制岸度絆挨凹61胺通訊費(fèi)用管理制捌度翱熬拜62芭招待費(fèi)用管理制按度胺骯皚64扒差旅費(fèi)用管理制翱度版扒瓣65骯水電費(fèi)用管理制靶度阿艾暗70斑車輛費(fèi)用管理制胺度澳懊半71搬廣告費(fèi)用管理制岸度稗熬把72骯會計工作管理制稗度第一章 總 則俺第一條 安為了全面反映企愛業(yè)經(jīng)濟(jì)活動，做哀好企業(yè)基礎(chǔ)管理稗工作，明確會計岸人員職責(zé)，制定哀本制度。背第二章 機(jī)構(gòu)與扮人員襖第二條稗 集團(tuán)及各下屬敗公司設(shè)置獨(dú)立核頒算的財務(wù)部。案第三條辦 各下屬公司財熬務(wù)部根據(jù)工作需埃要配備財務(wù)負(fù)責(zé)鞍人及

3、會計人員。骯財務(wù)負(fù)責(zé)人由集絆團(tuán)董事局直接任哎免，會計人員由搬集團(tuán)財務(wù)管理中埃心直接任免。啊第四條 八財務(wù)負(fù)責(zé)人要具擺備會計專業(yè)技術(shù)爸資格，熟悉國家白財經(jīng)法律、法規(guī)皚、規(guī)章和方針、伴政策，有較強(qiáng)的昂組織能力。白第三章 會計人懊員職業(yè)道德襖第五條把 會計人員要有靶較好的職業(yè)道德襖，在工作中要求耙做到：昂1、樹立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)陌俟ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)守斑工作紀(jì)律，努力瓣提高工作效率和皚工作質(zhì)量。班2、熱愛本職工拜作，努力鉆研業(yè)扮務(wù)，使自己的知罷識和技能能適應(yīng)爸所從事工作的要皚求。邦3、熟悉本公司藹的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)半務(wù)管理情況，運(yùn)敗用掌握的會計信把息和會計方法，辦為改善公司內(nèi)部班管理，提高經(jīng)濟(jì)骯效益服務(wù)。礙4、保守本公司

4、巴的商業(yè)秘密，除八經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意外，唉不得私自向外界礙提供或者泄露公澳司的會計信息。般5、堅持守則，芭廉潔奉公。皚第四章 會計工骯作交接霸第六條 俺會計人員工作調(diào)岸動或者因故離職安，必須將本人所巴經(jīng)管的會計工作澳全部移交給接替氨者，否則不能辦耙理調(diào)動或者離職拜手續(xù)。氨第七條暗 會計人員辦理壩移交手續(xù)前，必鞍須及時做好以下壩工作：擺1、已經(jīng)受理的奧經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未編版制會計憑證的，瓣應(yīng)當(dāng)編制完畢。耙2、尚未登記的胺帳目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯洶淄戤叄⒃诖蛴“甑目値た颇坑囝~扳表上加蓋經(jīng)辦人哎印章。藹3、整理移交清拔單，列明應(yīng)當(dāng)移熬交的會計憑證、按打印的會計帳簿板、會計報表、印疤章、現(xiàn)金、有價安證券、支票簿、翱發(fā)票、文

5、件、會阿計軟件、軟盤、按其它會計資料和礙物品等內(nèi)容。斑4、會計人員辦擺理交接手續(xù)，必佰須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)爸監(jiān)交。一般會計把人員交接，由所板在公司財務(wù)負(fù)責(zé)拌人、集團(tuán)審計部班人員監(jiān)交；各下稗屬公司財務(wù)負(fù)責(zé)扒人交接，由集團(tuán)胺財務(wù)總監(jiān)或副總吧監(jiān)、集團(tuán)審計部凹負(fù)責(zé)人監(jiān)交；集擺團(tuán)財務(wù)總監(jiān)或副俺總監(jiān)交接，由集板團(tuán)總裁或財務(wù)總跋監(jiān)、集團(tuán)分管審矮計領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交。胺5、移交人員在拔辦理移交時，要凹按移交清單逐項哀移交，接替人員礙要逐項核對清點扒。哀6、財務(wù)負(fù)責(zé)人爸移交時，還必須岸將全部財務(wù)會計半工作、重大財務(wù)拜收支和會計人員癌的情況等，向接啊替者詳細(xì)介紹，版對需要移交的問氨題，要寫出書面昂材料。襖7、交接完畢后傲，交接雙

6、方和監(jiān)扒交人在移交清單昂上簽名，并注明扒交接日期。移交巴清單由交接雙方胺、監(jiān)交人員各執(zhí)斑一份。頒第五章 違紀(jì)處班理搬第八條 疤出現(xiàn)下列情況之稗一的，會計人員艾應(yīng)予解聘，情節(jié)盎嚴(yán)重的應(yīng)追究法凹律責(zé)任：版1、違反財務(wù)制芭度，造成財務(wù)工矮作嚴(yán)重混亂的；阿2、利用職務(wù)之斑便，非法占有或埃虛報冒領(lǐng)、騙取傲公司財物的；叭3、在工作范圍芭內(nèi)嚴(yán)重失誤或者笆由于玩忽職守致伴使公司利益遭受拔損失的等。第六章 其 他俺第九條愛 會計工作政策襖、會計核算指標(biāo)扳（會計科目）、稗會計報表編制等安方面的規(guī)定，由八集團(tuán)財務(wù)部依據(jù)扳國家企業(yè)會計百準(zhǔn)則另行作出隘具體實施要求。啊內(nèi)部會計控制管芭理制度瓣為了維護(hù)企業(yè)利擺益，更好的控

7、制疤和落實、檢查資白金使用情況，制佰定本制度。癌第一條哎 關(guān)于貨幣資金邦控制襖1、所有款項的扒支付，必須經(jīng)有耙審批付款權(quán)限的胺相關(guān)人員簽字同芭意。斑2、出納人員必拔須每天對庫存現(xiàn)邦金進(jìn)行盤點，盤岸點必須由監(jiān)盤人背一同進(jìn)行，并在哎資金表上簽字確岸認(rèn)。藹3、支票簽發(fā)應(yīng)搬設(shè)置支票簽發(fā)登阿記簿進(jìn)行記錄，哀由出納填制并加安蓋財務(wù)專用章，伴經(jīng)主管審核后加阿蓋姓名章。艾4、嚴(yán)禁一人保辦管支付款項的全敖部印章。霸5、銀行存款收胺付業(yè)務(wù)每月至少按與銀行對帳單核凹對一次，有未達(dá)罷帳項的，必須編板制銀行余額調(diào)節(jié)啊表，財務(wù)負(fù)責(zé)人扮應(yīng)定期不定期的壩進(jìn)行檢查。敖第二條 捌關(guān)于工程及維修瓣進(jìn)度款控制半1、工程及維修艾項必須

8、按集團(tuán)法凹務(wù)、審計部、總哀裁辦簽字認(rèn)可的扮合同條款辦理支挨付手續(xù)。爸2、工程進(jìn)度款罷的支付必須嚴(yán)格鞍按照工程合同規(guī)藹定條款，實際完扳成工程量要經(jīng)集擺團(tuán)審計部審批。柏3、工程決算款芭必須按集團(tuán)審計芭部出具決算審計扳報告的金額，辦邦理支付手續(xù)。白4、設(shè)備、材料板采購貨款按合同癌條款支付。霸第三條 昂關(guān)于資金預(yù)算編礙制靶1、各下屬公司笆財務(wù)部應(yīng)按年、扒月、周編制資金擺（收支）預(yù)算。版2、年度資金預(yù)罷算須在上年的1昂2月20日前完壩成，月度資金預(yù)盎算須在上月28邦日前完成，周資佰金預(yù)算須在上周柏五前完成。壩3、各下屬公司愛的資金預(yù)算應(yīng)本爸著保證經(jīng)營需要爸、勤儉節(jié)約的原啊則合理編制，不盎得虛報和重報。澳

9、第四條阿 關(guān)于收支考核藹指標(biāo)預(yù)算審核般1、集團(tuán)總裁辦扮負(fù)責(zé)審批年度考昂核指標(biāo)預(yù)算方案俺。唉2、集團(tuán)考核領(lǐng)八導(dǎo)小組負(fù)責(zé)審核跋各公司的年度考斑核指標(biāo)預(yù)算方案扮。凹3、各下屬公司?？己酥笜?biāo)預(yù)算管頒理部門在集團(tuán)考艾核領(lǐng)導(dǎo)小組的指哀導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本公阿司預(yù)算的編制、凹執(zhí)行、控制和分耙析工作，并接受頒集團(tuán)考核領(lǐng)導(dǎo)小凹組的檢查和考核按。各下屬公司總百經(jīng)理對本公司考鞍核指標(biāo)預(yù)算執(zhí)行稗結(jié)果負(fù)責(zé)。芭4、集團(tuán)各職能矮部門的主要負(fù)責(zé)辦人參與考核指標(biāo)骯預(yù)算管理工作。白第五條懊 關(guān)于不相容職阿務(wù)分離控制原則案1、執(zhí)行業(yè)務(wù)職埃務(wù)與監(jiān)督審核職哎務(wù)必須相分離。礙2、財務(wù)保管職叭務(wù)和財產(chǎn)清查職鞍務(wù)必須相分離。辦3、會計記錄職搬務(wù)和財

10、產(chǎn)保管稽拜核檢查職務(wù)必須耙相分離。礙4、出納人員與芭稽核、會計檔案八保管和收入、費(fèi)巴用、債權(quán)債務(wù)帳班目登記的職務(wù)必襖須相分離。埃第六條把 根據(jù)企業(yè)管理扳中出現(xiàn)的新問題哎，集團(tuán)財務(wù)部經(jīng)搬總裁辦批準(zhǔn)另行霸再制定新的控制皚制度。跋內(nèi)部審計管理制版度第一章 總 則柏第一條般 為了依據(jù)國家挨法律、法規(guī)和政奧策以及企業(yè)管理愛規(guī)章制度，對集百團(tuán)內(nèi)部的財務(wù)收翱支、合同的簽訂皚以及經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)拔行內(nèi)部控制，更昂好的完善和形成拜自我約束、自我版調(diào)控功能，保障拔企業(yè)利益，促進(jìn)邦企業(yè)發(fā)展，制定鞍本制度。拔第二章 審計機(jī)背構(gòu)與工作范圍搬第二條 捌集團(tuán)審計部在集哎團(tuán)董事局主席直敗接領(lǐng)導(dǎo)下，行使矮內(nèi)部審計管理職氨能。埃第三條

11、 班集團(tuán)審計部的職般能范圍是：翱（一） 對管理鞍制度的遵守情況搬進(jìn)行審計。傲（二） 對財務(wù)啊控制制度的設(shè)計澳和遵守情況進(jìn)行頒審計。哎（三）對會計憑扮證、會計帳簿、哎會計報表、財務(wù)隘計劃（預(yù)算）等骯財務(wù)會計資料進(jìn)靶行審計。按（四）對各項費(fèi)唉用支出情況進(jìn)行藹審計，對發(fā)現(xiàn)違班反集團(tuán)管理制度挨、損失浪費(fèi)的行擺為有權(quán)加以制止案，情況嚴(yán)重的報搬經(jīng)集團(tuán)董事長同愛意后進(jìn)行調(diào)查并柏提出處理意見，扳報董事局主席審壩批。拌（五）對各項收襖入進(jìn)行審計。愛（六）對實行目擺標(biāo)責(zé)任考核企業(yè)八的財務(wù)指標(biāo)完成矮情況進(jìn)行審計。吧（七）對負(fù)有經(jīng)擺濟(jì)責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)及哀相關(guān)人員離任、擺離職進(jìn)行審計。懊（八）對財務(wù)物阿資管理進(jìn)行審計愛，定期

12、或不定期岸檢查庫存現(xiàn)金和笆庫存物資管理，百參加年末的固定熬資產(chǎn)盤點。笆（九）對工程預(yù)八算進(jìn)行審計。白（十）對工程類瓣合同進(jìn)行審計。瓣（十一）對工程扒招標(biāo)工作進(jìn)行審艾計。背（十二）對工程案施工管理進(jìn)行審敖計。啊（十三）參加工背程的驗收并對工哀程的竣工決算進(jìn)疤行審計。骯（十四）其他須哀審計的事項。岸第四條 皚內(nèi)部審計工作分挨例外審計、異常靶審計兩種。跋第三章 審計人唉員權(quán)限班第五條 昂審計人員有下列阿監(jiān)督檢查權(quán)：疤1、有權(quán)讓被審霸計部門和個人按邦時報送計劃、預(yù)澳算、決算、報表藹以及其他有關(guān)資盎料。暗2、有權(quán)檢查被巴審計部門的有關(guān)矮帳目、資產(chǎn)、查跋閱有關(guān)文件資料岸等，被審計部門靶和個人必須如實柏提供

13、，不得拒絕矮、隱瞞。胺3、有權(quán)對審計吧中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)擺行調(diào)查核實，索啊取證明材料，并隘對有關(guān)文件、材隘料、實物等進(jìn)行奧復(fù)印、復(fù)制等，愛有關(guān)部門和個人氨必須積極配合，傲不得設(shè)置障礙。吧4、對正在進(jìn)行辦的嚴(yán)重?fù)p害公司熬利益，違反財經(jīng)敗法規(guī)的行為，有唉權(quán)提請公司領(lǐng)導(dǎo)安或有關(guān)部門作出伴臨時的制止決定襖。熬5、對拒絕、阻捌撓和破壞審計工熬作的被審計部門班和個人，可以提版出追究有關(guān)人員靶責(zé)任的建議。襖6、有權(quán)提出改熬進(jìn)管理、提高效傲益的建議以及糾懊正違反財經(jīng)法紀(jì)霸行為的意見。把7、對違反財經(jīng)班法紀(jì)、公司董事艾局會議有關(guān)決議般和公司管理制度礙的部門和個人，扮對嚴(yán)重失職造成唉重大損失的有關(guān)白責(zé)任人員，可建斑議

14、給予必要的考挨核，對觸犯刑律隘的?？商嵴埶痉ò遣块T追究刑事責(zé)擺任。辦第六條 唉審計人員簽發(fā)的盎審計報告、意見擺、決定，被審計拔部門和人員必須礙按要求認(rèn)真執(zhí)行把。昂第四章 內(nèi)部審安計運(yùn)作程序澳第七條 白內(nèi)部審計工作應(yīng)笆遵循以下程序進(jìn)哀行：耙1、在審計過程拜中，審計人員要佰根據(jù)審計工作具稗體要求，認(rèn)真編斑寫審計工作底稿佰，獲取有價值的挨審計證據(jù)。骯2、提出審計報敗告，作出審計決鞍定。審計小組在唉審計結(jié)束后，應(yīng)芭進(jìn)行綜合分析，爸在與被審計單位斑交換意見后，寫捌出審計報告，其白內(nèi)容包括審計范翱圍、內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)懊的問題、評價和版結(jié)論、處理意見安和建議。審計報班告必須附有證明稗材料和有關(guān)材料盎。爸3、復(fù)審、

15、被審扮部門和個人對審頒計決定和結(jié)論如敖有異議，應(yīng)在1敖0內(nèi)向總經(jīng)理提扳出復(fù)審申請，總胺經(jīng)理接到復(fù)審申隘請后7天內(nèi)作出熬復(fù)審決定，并指皚定復(fù)審小組的人熬員構(gòu)成。復(fù)審小皚組應(yīng)在30日內(nèi)昂進(jìn)行復(fù)審，在復(fù)壩審中如發(fā)現(xiàn)隱瞞盎或漏審、錯審等敖情況，應(yīng)重新作霸出審計結(jié)論。復(fù)傲審期間原審計結(jié)傲論和決定照常執(zhí)愛行。復(fù)審小組的奧復(fù)審結(jié)論和決定凹為終審結(jié)論和決癌定，被審計部門伴和個人必須執(zhí)行班。奧4、建立審計檔胺案。審計小組辦暗理的每一審計事把項都必須按規(guī)定唉要求建立審計檔傲案，以備考察，笆非經(jīng)批準(zhǔn)不得銷敗毀。審計檔案存岸檔案室。壩第八條 板內(nèi)部工程審計工背作的流程扮1、各分公司工哀程審計采取報送拔審計的方法，即奧

16、每項工程概預(yù)算翱由工程部負(fù)責(zé)報敖送集團(tuán)審計部審佰計。報送前工程癌部經(jīng)辦人員必須笆事先審核（重點巴審核工程量），翱并由審核人員簽熬署意見，本部門愛領(lǐng)導(dǎo)同意后才能氨送集團(tuán)審計部審?qiáng)W計。跋2、集團(tuán)審計部啊接到工程預(yù)算后版，首先要對報送奧資料和報建審批艾手續(xù)進(jìn)行審核。罷若資料或報建手氨續(xù)不全者，則退唉回重新補(bǔ)辦；對澳資料齊全、手續(xù)辦完備的工程，則瓣由集團(tuán)審計部及伴時受理。邦3、審計人員在扳審計過程中要堅癌持原則，審計要熬嚴(yán)肅認(rèn)真，對一伴些重點疑點問題半要認(rèn)真調(diào)查，深斑入現(xiàn)場，一查到昂底。對審計內(nèi)容斑要做到理由充分絆、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、基芭價合理。基建辦癌和施工單位應(yīng)給邦予積極配合。審辦計人員審計完畢芭簽署審計

17、意見后吧應(yīng)交給有關(guān)人員癌進(jìn)行審定、審批拌會簽，并通知基敖建辦，沒有意見唉后加蓋審計專用佰章生效。哎4、審計結(jié)束后敗應(yīng)及時通知基建奧辦領(lǐng)回概預(yù)算，斑對較重要的概預(yù)疤算審計小組應(yīng)有捌復(fù)印件存檔，一敖般概預(yù)算審計部盎只在登記受理本擺上記錄備查。埃5、工程竣工后稗應(yīng)及時辦理竣工邦決算。決算書由翱施工單位編制，叭基建辦審核后送敗集團(tuán)審計部。奧6、集團(tuán)審計部佰接到?jīng)Q算書后必霸須先對決算資料邦進(jìn)行審核，對資捌料不全者則退回班補(bǔ)辦；對還未竣伴工或竣工驗收沒矮有通過的工程則藹不予決算；對資拌料齊全并已竣工胺驗收通過的工程澳則及時受理審計翱。俺第五章 審計人百員職業(yè)道德把第十條 隘審計人員要樹立拜良好的職業(yè)道德哎

18、，必須做到：疤1、政策法規(guī)觀奧念強(qiáng)，熱愛本職背工作，保持積極擺向上的精神面貌阿和敬業(yè)精神。伴2、恪守獨(dú)立公鞍正的原則，不偏埃不倚，實事求是百，大公無私。敗3、辦理審計事疤項，與被審計單搬位（部門）或?qū)彴嫌嬍马椨欣﹃P(guān)辦系的，應(yīng)當(dāng)回避敖。般4、嚴(yán)守機(jī)密，柏除不可抗拒的因鞍素外不得在任何皚場合披露審計中芭所接觸到的各類巴商業(yè)秘密。扒5、刻苦鉆研業(yè)扮務(wù)，不斷提高自八身素質(zhì)，以勝任搬本職工作。埃第十一條 背審計人員在執(zhí)行挨職務(wù)時應(yīng)當(dāng)遵守扮以下工作紀(jì)律：拜1、實施審計期熬間，不得接受被氨審計單位（部門擺）宴請，參加可柏能影響公正的有扳關(guān)活動。埃2、不索賄、受翱賄，不利用職權(quán)案為個人謀私利。背3、不隱瞞查

19、出瓣的被審計單位（皚部門）及有關(guān)責(zé)隘任人違反財經(jīng)法擺規(guī)的問題。般4、在合同簽訂襖的招投標(biāo)過程中吧，不向招投標(biāo)方懊透露標(biāo)底。第六章 附 則絆第十二條稗 未盡事宜，由礙集團(tuán)審計部及總爸裁批準(zhǔn)另行提出鞍。捌合同審核管理暫巴行辦法第一章 總 則懊第一條熬 俺為了規(guī)范集團(tuán)內(nèi)罷各成員單位的合皚同簽訂活動,維愛護(hù)集團(tuán)內(nèi)各成員埃單位的合法權(quán)益爸,按照中華人罷民共和國合同法瓣以及其他有關(guān)癌法律、法規(guī)的規(guī)鞍定，結(jié)合集團(tuán)的氨實際情況，制定拜本管理辦法。礙第二條擺挨本辦法所稱合同版是指金盛集團(tuán)及昂其下屬各成員單頒位作為獨(dú)立的民挨事主體在參與社皚會經(jīng)濟(jì)和民事活熬動中與其他平等癌主體的自然人、搬法人、其他組織伴之間就明確

20、雙方把的權(quán)利、義務(wù)關(guān)阿系所設(shè)立的書面敖協(xié)議,金盛集團(tuán)懊內(nèi)金盛集團(tuán)及其隘下屬各成員單位澳所簽合同一律采稗取書面合同。把第二章 合同審擺核范圍拜第三條 拌合同審核的范圍拜：集團(tuán)各成員單哎位所簽訂的各類吧經(jīng)濟(jì)民事合同，唉不包括勞動合同皚（勞動合同統(tǒng)一岸由金盛集團(tuán)人力癌資源部簽訂并審巴核）。傲1、建設(shè)工程項傲目的勘察、設(shè)計阿、施工、監(jiān)理合胺同；靶2、設(shè)備、材料凹、消耗材料的采絆購合同（含廣告安制作物合同）；擺3、技術(shù)的開發(fā)皚、轉(zhuǎn)讓、咨詢與翱服務(wù)合同（含廣頒告媒體代理合同板、設(shè)計代理合同疤）；瓣4、租賃合同、挨擔(dān)保合同、委托胺合同、承攬合同百、承包合同以及搬涉及集團(tuán)經(jīng)濟(jì)活把動的其他合同等般。疤第四條叭

21、集團(tuán)內(nèi)各成員案單位不得擅自對盎外簽訂合同,對拌外簽訂合同須經(jīng)凹集團(tuán)總裁辦授權(quán)安單位負(fù)責(zé)人或其扳他人員并經(jīng)過集霸團(tuán)合同審核機(jī)構(gòu)唉的審核。伴第三章 合同審艾核機(jī)構(gòu)及職能矮第五條柏 集團(tuán)的合同審拌核工作由集團(tuán)合皚同審核機(jī)構(gòu)完成懊，集團(tuán)合同審核壩機(jī)構(gòu)成員由集團(tuán)哀總裁辦、集團(tuán)審皚計部和集團(tuán)法務(wù)盎部組成。敗第六條 頒合同審核機(jī)構(gòu)的靶工作職能：按1、重大合同論八證、考察、招標(biāo)阿投標(biāo)、合同談判愛等工作；氨2、依照有關(guān)法扳律、法規(guī)以及集頒團(tuán)內(nèi)有關(guān)文件規(guī)扒定，負(fù)責(zé)對擬簽盎訂合同的內(nèi)容、柏形式等進(jìn)行審核澳工作；啊3、根據(jù)有關(guān)法唉律、法規(guī)，結(jié)合版集團(tuán)各成員單位鞍的情況，負(fù)責(zé)制拔定合同示范文本敖的工作；柏4、協(xié)助有關(guān)部

22、骯門對合同簽訂后哎的履行情況進(jìn)行案監(jiān)督、檢查。敗第四章 合同審捌核內(nèi)容熬第七條絆拜合同審核的主要壩內(nèi)容如下：芭1、審核對方主班體是否合法及資盎信情況，合同承翱辦人員是否得到耙授權(quán)；罷2、審查合同是安否有違反法律、班法規(guī)及社會公共般利益、社會經(jīng)濟(jì)皚秩序的條款或內(nèi)敖容，審核合同中盎是否有對集團(tuán)明挨顯不利或有損集唉團(tuán)合法權(quán)益的條斑款和內(nèi)容；柏3、審核合同條哎款內(nèi)容是否完備疤、具體、明確。疤合同條款一般包般括以下內(nèi)容：合柏同雙方名稱（姓般名）；標(biāo)的；數(shù)氨量；質(zhì)量要求；按價款、報酬和付唉款方式；履行期百限、地點和方式版；驗收標(biāo)準(zhǔn)；違叭約責(zé)任；解決爭哎議的方法等。拌第五章 合同審暗核程序扒第八條 扒送審合

23、同的受理絆1、集團(tuán)各成員耙單位遞送合同初疤稿審核時，必須傲先由各成員單位矮的合同承辦人員拌先填寫工程、哎營銷合同審核表?。ǜ郊?）或暗合同審核表傲（附件2），并挨將其連同合同初哀稿交成員單位相暗關(guān)部門（單位）澳及財務(wù)部門和派伴駐審計人員會審柏，并將會審意見疤歸納總結(jié)后重新艾整理好合同初稿叭（原成員單位會拔審部門的簽署意敗見附后）遞送到埃集團(tuán)合同審核機(jī)笆構(gòu)進(jìn)行審核時，皚遞送合同初稿時柏必須同時報送下昂列相關(guān)材料:敖( 1 )進(jìn)行靶招標(biāo)的項目的招芭投標(biāo)文件及評標(biāo)唉、定標(biāo)結(jié)果，未盎進(jìn)行招標(biāo)項目的阿情況說明、洽談按記錄、預(yù)算書等伴；捌( 2 )擬簽八訂合同對方的營巴業(yè)執(zhí)照、承辦人吧員的委托授權(quán)書捌及身

24、份證件；罷( 3 )擬簽皚定合同對方的資巴質(zhì)、資格證書、矮取費(fèi)證書等材料矮；芭( 4 )擬購胺設(shè)備、材料、其翱他產(chǎn)品的說明書斑與檢測報告等證矮明文件；艾( 5 )構(gòu)成啊合同附件的圖紙案、圖片、效果圖阿，報價表等；隘( 6 )其他跋需要報送的相關(guān)懊材料。骯2、合同審核機(jī)俺構(gòu)接受合同初稿捌后，應(yīng)仔細(xì)核對搬、驗證相關(guān)材料扒是否齊全、有效昂，相關(guān)部門是否扳已簽署了意見，唉材料齊全的，填扮寫審核意見；材疤料不全的，不予案受理；伴3、重大或者特耙殊的合同，集團(tuán)稗各成員單位應(yīng)事板先通知合同審核捌機(jī)構(gòu)派員提前介拔入，參與合同主稗要協(xié)議條款的商皚談；壩4、各成員單位拔報送合同進(jìn)行審般核時，應(yīng)指定本傲單位承辦人員

25、具敗體負(fù)責(zé)，不得由挨合同對方單位人盎員代辦。啊第九條 斑合同的審核稗1、合同受理后愛，合同審核機(jī)構(gòu)骯應(yīng)按照本辦法第唉七條的規(guī)定及時埃進(jìn)行審核；扒2、 合同審核扮機(jī)構(gòu)就合同條款隘認(rèn)為需要進(jìn)一步岸了解情況，明確哀內(nèi)涵時，審核機(jī)班構(gòu)要求集團(tuán)各成骯員單位反饋信息傲，各成員單位負(fù)霸責(zé)人或經(jīng)辦人應(yīng)阿及時向合同審核安機(jī)構(gòu)介紹合同條案款的具體情況；矮3、各成員單位按對合同審核機(jī)構(gòu)笆的意見或建議有笆異議，可書面說安明其理由，合同奧審核機(jī)構(gòu)將再次八審核，求得統(tǒng)一扮；暫時難以統(tǒng)一叭的條款，由總裁案辦裁定。瓣第十條襖稗合同的審批 合扒同審核機(jī)構(gòu)對遞八送的合同進(jìn)行合隘法性審查后，將扒其交由分管領(lǐng)導(dǎo)哎審閱，分管領(lǐng)導(dǎo)艾審閱

26、后同交由集八團(tuán)總裁辦審批。骯第六章 合同審艾核時限斑第十一條頒把芭合同的審核在合拌同初稿及相關(guān)有矮效材料齊全的情胺況下，標(biāo)的在5敖0萬元內(nèi)的合同吧，一般不超過三巴個工作日時間；拜標(biāo)的在50萬元按（含50萬元）癌以上的或較復(fù)雜骯的合同，一般不熬超過五個工作日安時間；對特別重芭大的合同，一般凹不超過七個工作扒日。礙第七章笆霸合同的簽訂熬第十二條背傲集團(tuán)總裁辦已簽氨批的合同，由集頒團(tuán)各成員單位的鞍合同承辦人員將哀其整理成正式合八同文本，與合同阿的另一方洽談簽邦訂，最終與合同盎另一方簽訂的合絆同內(nèi)容必須與簽斑批的合同保持一叭致，如集團(tuán)各成靶員單位在與合同岸另一方簽訂合同藹時修改了原簽批瓣的合同，應(yīng)按本

27、跋章的規(guī)定重新遞板送合同審核及審白批。霸第十三條般鞍合同的簽字蓋章澳：合同經(jīng)雙方當(dāng)耙事人簽字蓋章后跋成立。合同一般罷由集團(tuán)各成員單昂位主要負(fù)責(zé)人受稗集團(tuán)總裁辦授權(quán)叭簽字，并加蓋集艾團(tuán)各成員單位合疤同專用章。原則愛上由合同對方先埃簽字蓋章，特殊壩情況下需要我方哎先簽字蓋章的，鞍應(yīng)該由合同承辦柏人員讓對方當(dāng)面耙簽字蓋章，并把邦原件帶回備案。拔第十四條背傲合同簽訂后，集熬團(tuán)內(nèi)各成員單位敖辦公室負(fù)責(zé)及時藹將有關(guān)材料整理骯歸檔，同時每隔阿半個月將本期間八內(nèi)簽訂好的合同稗原件送至集團(tuán)法岸務(wù)部保存。扮第十五條按 合同原件我方柏保留四份，交執(zhí)斑行部門、辦公室笆、財務(wù)部、法務(wù)俺部保存。凹第十六條巴阿合同生效后，

28、合傲同審核機(jī)構(gòu)應(yīng)主拔動協(xié)助有關(guān)部門叭督促檢查合同條版款履行的情況，白及時解決出現(xiàn)的鞍問題。維護(hù)集團(tuán)般內(nèi)各成員單位的扳合法權(quán)益。財務(wù)俺部門辦理合同款盎項時應(yīng)先檢查合巴同條款與合同審耙核機(jī)構(gòu)意見一致唉后方可辦理合同擺款項。巴第十七條疤敗霸本辦法施行后，岸集團(tuán)內(nèi)各成員單半位對外簽訂的合扮同必須加蓋各成爸員單位合同專用皚章（多頁合同必氨須加蓋騎縫章）癌后方能生效。按第八章 合同履暗行過程的審核般第十八條版 合同簽訂后，扒履行過程中的工奧作內(nèi)容變更、合癌同單價變更、合愛同解除的通知、柏合同中止的通知八、合同雙方來往半的各類函件、增哀加或減少超過1安0%合同工作量矮的簽證，均必須百采用書面形式，佰其審批程

29、序與合凹同審核程序相同辦。經(jīng)審核批準(zhǔn)后八方可簽字蓋章。巴第九章 合同審跋核責(zé)任和紀(jì)律凹第十九條矮般依法成立的合同氨，具有法律約束艾力。合同雙方應(yīng)叭當(dāng)按照約定全面白履行自己的義務(wù)隘。不得擅自變更罷或者解除合同。稗第二十條吧翱罷集團(tuán)內(nèi)各成員單礙位與外單位簽訂暗合同過程中，必凹須按照本辦法規(guī)版定的程序和要求白進(jìn)行合同審核或般簽章，否則如造礙成了經(jīng)濟(jì)或其他伴損失，集團(tuán)將依礙照有關(guān)規(guī)定追究半該單位直至相關(guān)跋責(zé)任人員的行政岸或經(jīng)濟(jì)責(zé)任；觸爸犯法律的，將依拔法追究相關(guān)法律伴責(zé)任。啊第二十一條版笆合同審核工作人鞍員必須依法并按芭規(guī)定的程序嚴(yán)格頒履行崗位職責(zé)，哎不得利用工作之跋便徇私舞弊、謀啊取私利，否則集絆團(tuán)

30、將依照有關(guān)規(guī)伴定追究責(zé)任；觸稗犯法律的,將依斑法追究相關(guān)法律吧責(zé)任。懊第十章頒敖附愛板則啊第二十二條百拔岸本管理辦法的解礙釋權(quán)在集團(tuán)董事跋局。瓣第二十三條骯白本辦法從公布之扮日起施行。扳工程審計管理暫笆行辦法柏第一章 總 敗則板第一條搬骯為加強(qiáng)集團(tuán)基本辦建設(shè)工程與修繕芭工程審計工作，案強(qiáng)化集團(tuán)工程項版目的監(jiān)督與管理背，合理確定工程岸造價，確保工程百質(zhì)量，提高投資霸效益，實現(xiàn)工程矮審計工作的規(guī)范巴化、制度化，結(jié)把合集團(tuán)實際情況哎，制定本辦法。搬第二條班 集團(tuán)及下屬分哀公司依照本規(guī)定扒執(zhí)行。瓣第二章 審計機(jī)辦構(gòu)、范圍和要求矮第三條岸 集團(tuán)審計部依昂照國家有關(guān)基本唉建設(shè)管理的法規(guī)伴及集團(tuán)相關(guān)管理哎規(guī)

31、定，在董事局氨領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立行按使內(nèi)部審計監(jiān)督把職能。耙第四條 盎審計范圍襖1、列入集團(tuán)年搬度基本建設(shè)計劃搬的基本建設(shè)工程懊投資項目。絆2、集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)岸劃或所屬分公司靶進(jìn)行的新建、改愛建、擴(kuò)建、修繕艾（含大中修、裝柏修等）工程項目埃，設(shè)備的采購、骯修理及維護(hù)。白3、按有關(guān)規(guī)定拜由集團(tuán)確定的其藹他相關(guān)項目。搬第五條哀 審計要求啊1、審計工作必扒須堅持以服務(wù)為吧宗旨，規(guī)范各工扳作環(huán)節(jié)，完善工絆作組織體系與工敗作機(jī)制，從嚴(yán)要百求、從嚴(yán)管理、辦依法審計的審計壩工作方針；同時佰堅持從工程前期唉到工程竣工的全凹過程審計，堅持熬對工程前期、工澳程設(shè)計、工程招稗標(biāo)、合同簽訂、班工程施工、工程阿付款、工程預(yù)結(jié)百算

32、、設(shè)備及材料頒采購等的全方位扳審計。罷2、審計工作要皚借鑒外部的審計哎經(jīng)驗,取長補(bǔ)短隘,不斷提高專業(yè)捌勝任能力。皚3、審計工作應(yīng)岸當(dāng)科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、客盎觀公正、實事求昂是，依法進(jìn)行審斑計。挨4、集團(tuán)及下屬壩分公司基本建設(shè)靶工程項目實施單把位及工作人員要胺嚴(yán)格執(zhí)行審計制澳度及工作職責(zé)的叭規(guī)定，認(rèn)真遵守背審計工作程序，俺完善工作組織體案系與工作機(jī)制。阿第三章 工程前熬期審計絆第六條辦 工程的前期審辦計氨1、工程前期審叭計的基本要求鞍（1）工程項目按開工前的各項審胺批手續(xù)須完備、啊合法，并納入公笆司的年度預(yù)算計版劃。凹（2）開工前要耙辦理的相關(guān)手續(xù)斑（用地許可證、霸規(guī)劃許可證、施盎工許可證等）應(yīng)哀齊全。暗

33、（3）工程項目癌的規(guī)劃設(shè)計要科癌學(xué)、合理，以滿澳足集團(tuán)的總體發(fā)阿展的需要。叭2、工程前期審稗計程序及方法板（1）凡集團(tuán)新俺建工程，在進(jìn)行敖立項時，應(yīng)同時捌通知審計部并將暗項目方案及預(yù)算澳計劃交集團(tuán)審計霸部備案。挨（2）負(fù)責(zé)工程哎項目建設(shè)的部門班（公司）應(yīng)將經(jīng)岸上級及集團(tuán)批準(zhǔn)搬的本年度新建、澳改擴(kuò)建、大中修拔工程項目計劃抄愛送集團(tuán)審計部。藹臨時調(diào)整或補(bǔ)充皚的工程項目，也安應(yīng)由該項目所屬芭主管部門將計劃壩變動情況及時報澳集團(tuán)審計部。暗（3）對批準(zhǔn)開靶工的工程，應(yīng)將耙項目建議書、可按行性研究報告書邦、批準(zhǔn)的設(shè)計文扒件、新開工項目班情況表等有關(guān)資愛料抄送集團(tuán)審計伴部。般（4）工程的前芭期審計采用調(diào)閱隘

34、文件發(fā)放檢查資柏料的完整性及手伴續(xù)的完備性。奧第七條 板投資方向的檢查懊 對投資項目佰是否納入集團(tuán)基熬本建設(shè)計劃，是哎否符合國家政策霸及集團(tuán)投資方向挨進(jìn)行監(jiān)督檢查，把并及時向董事局拜反饋。隘第八條 叭工程招標(biāo)及合同柏簽訂的審計啊1、招標(biāo)工作的懊基本要求岸（1）招投標(biāo)工佰作原則上應(yīng)按芭招標(biāo)管理暫行辦擺法執(zhí)行，特殊澳情況應(yīng)經(jīng)總裁辦般批準(zhǔn)后另行處理胺。扳（2）對項目實班施部門自行組織昂招標(biāo)的工程項目罷，應(yīng)將招標(biāo)文件拌、投標(biāo)單位資格吧初審及考察情況疤(見附件1投熬標(biāo)單位資格初審頒紀(jì)錄)、投標(biāo)按報價、評標(biāo)紀(jì)錄邦（見附件2項熬目開標(biāo)評審紀(jì)錄背）報集團(tuán)審計芭部。耙2、工程招標(biāo)審稗計的程序及方法邦（1）審查招

35、標(biāo)跋過程是否符合國隘家及集團(tuán)規(guī)定；唉審查招標(biāo)文件是扒否齊全及標(biāo)底是稗否合理；審查投熬標(biāo)單位資格初審案紀(jì)錄與實際是否捌相符；審查投標(biāo)案報價是否合理；爸審查評標(biāo)紀(jì)錄是敗否與實際相符。癌（2）審查采用背文件調(diào)閱、現(xiàn)場芭走訪及市場調(diào)查暗相結(jié)合的方法進(jìn)哀行。礙3、合同簽訂的扒基本要求唉（1）合同文本扮使用國家示范文矮本或集團(tuán)簡易規(guī)哀范文本，各項條岸款要明確、具體哎、全面。澳（2）作為合同暗的主要內(nèi)容，合芭同的付款方式應(yīng)翱充分考慮集團(tuán)的暗長遠(yuǎn)發(fā)展計劃，哎包工包料的工程拌合同，其首付款扮控制在總價的2氨0%以內(nèi)，合同皚的進(jìn)度款控制在邦合同總價的30暗%左右，工程竣愛工驗收后的款項挨要達(dá)到30%白氨40%左右

36、，同吧時明確2年左右隘付清，做不到以耙上付款方式的其頒他付款方式應(yīng)書般面報告總裁辦并斑經(jīng)總裁辦同意后拌方可進(jìn)入合同審昂批階段。絆（3）工程及材襖料采購的質(zhì)保金襖原則上定為合同疤價的10%，如罷不能達(dá)到上述標(biāo)凹準(zhǔn)，集團(tuán)或授權(quán)百項目主管部門應(yīng)爸書面報告總裁辦昂并經(jīng)總裁辦同意安后方可進(jìn)入合同罷審批程序。傲（4）材料及設(shè)巴備采購合同原則板上首付定金為合捌同價10%，貨傲到后付款控制在巴合同價40%以安內(nèi)，工程項目驗壩收后付款20%邦，其余雙方協(xié)商芭支付方法。板（5）作為工程白價款結(jié)算的依據(jù)壩，合同的結(jié)算方唉式應(yīng)簡潔、明確愛，有利于工程價翱款的審核。一些般洽談的紀(jì)錄、計哎費(fèi)程序及費(fèi)率應(yīng)吧作為合同附件與般

37、合同一樣雙方蓋扳章并保存。骯4、工程合同審耙計的程序及方法隘（詳見合同審凹核管理暫行辦法霸）板第四章 工程建斑設(shè)過程及驗收審吧計稗第九條 叭工程建設(shè)過程審埃計挨1、工程建設(shè)過柏程審計的基本要靶求：審查合同的拌臺賬管理，公章般使用的記錄是否叭完整，審查工程爸款支付是否及時按記錄登記，審查安合同是否實行動耙態(tài)管理及動態(tài)管啊理的及時性、有板效性。癌2、在工程項目百實施過程中，工敗程主管部門要認(rèn)捌真履行以下職責(zé)叭：加強(qiáng)施工過程辦管理，現(xiàn)場簽證版、隱蔽工程記錄把等要符合集團(tuán)班工程簽證管理規(guī)翱定，并與現(xiàn)場扳實際相符合。八3、工程款的支背付要嚴(yán)格按照合白同規(guī)定，填寫拌合同付款審批表按（見附件3）靶并經(jīng)批準(zhǔn)后

38、方可澳撥付，不準(zhǔn)超額壩或提前支付工程搬款。挨第十條 拌工程驗收審計吧1、工程驗收審邦計基本要求斑（1）初驗 跋在收到合同對方班的竣工報告3個扮工作日內(nèi)，現(xiàn)場艾管理人員及部門阿負(fù)責(zé)人對竣工項埃目進(jìn)行初步驗收八，檢查工程質(zhì)量拌是否符合合同要伴求，檢查工作內(nèi)扮容是否符合合同吧、變更、簽證要按求，檢查履行期凹限是否符合合同案要求。以上均符半合要求則向部門暗領(lǐng)導(dǎo)匯報要求進(jìn)稗行復(fù)驗。以上如斑有不符合要求的拔須及時在對方的叭竣工報告上簽署矮待整改之處并明把確此次驗收不合懊格。盎（2）復(fù)驗 版初驗合格后，工頒程主管部門要及半時組織復(fù)驗。復(fù)辦驗由工程主管部扮門、設(shè)計部門、背預(yù)算部門、審計搬部門、法務(wù)部門暗、工程

39、接受單位愛參加。復(fù)驗合格胺后則組織合同對傲方正式驗收。以斑上參加驗收人員矮應(yīng)在復(fù)驗報告上愛簽字。規(guī)定時間靶未參加驗收的部安門視為同意其他瓣部門的驗收意見按。復(fù)驗不合格則哀返回初驗階段。傲（3）正式驗收凹 復(fù)驗合格后埃工程主管部門要耙及時組織正式驗耙收。正式驗收由般工程主管部門、埃合同對方、監(jiān)理版方參加。驗收結(jié)啊束必須在驗收報哀告上簽署意見。稗驗收報告必須有啊集團(tuán)或授權(quán)項目擺主管部門負(fù)責(zé)人凹簽字并加蓋公章癌。稗（4）有政府部霸門參加驗收的工疤程項目驗收程序頒按國家規(guī)定進(jìn)行昂。般（5）材料設(shè)備巴驗收參照工程驗愛收執(zhí)行。哎2、工程驗收審矮計將主要檢查驗八收紀(jì)錄是否齊全哀，人員是否齊全霸，是否整改及整

40、擺改時間與效果等安方面。瓣第五章 工程項挨目預(yù)算及竣工決鞍算審計白第十一條 按預(yù)結(jié)算審計笆1、預(yù)結(jié)算審計擺的基本要求安（1）審查預(yù)結(jié)八算的編制是否符罷合國家的有關(guān)規(guī)拔定，工程預(yù)算是敗否與有關(guān)招標(biāo)文按件及施工圖相符礙合，竣工結(jié)算報笆表和竣工情況說懊明書是否真實、瓣完整、合規(guī)。愛（2）審查預(yù)決皚算書中工程量是鞍否真實，定額套翱用及價格是否合癌理，計取各項費(fèi)拔用及執(zhí)行文件、跋套用定額是否準(zhǔn)捌確合理。藹（3）審查編制胺的依據(jù)是否符合叭相關(guān)規(guī)定，資料吧是否齊全，手續(xù)八是否完備。捌2、工程預(yù)算審背計程序及方法柏（1）在進(jìn)行工跋程預(yù)算審計前，壩工程主管部門要絆認(rèn)真履行以下職敗責(zé)：班1及時向?qū)彴钟嬋藛T提供批準(zhǔn)

41、霸建設(shè)的文件、施斑工圖紙等資料。把2如果是修矮繕工程，還要提癌供經(jīng)公司審批后瓣的修繕計劃。巴（2）在進(jìn)行工岸程預(yù)算審計時，班審計人員要認(rèn)真伴履行以下職責(zé)：把1驗證施工懊單位資質(zhì)等級及隘經(jīng)營范圍。辦2審查施工巴單位取費(fèi)類別及半取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。般3審查工程般預(yù)算投資額是否班超過概算。笆4審查工程昂預(yù)算書是否符合霸國家和本市頒布阿的建筑安裝、裝氨飾、修繕等現(xiàn)行礙定額及其間接費(fèi)唉標(biāo)準(zhǔn)。斑5審查工程叭量計算是否準(zhǔn)確白。哀3、工程結(jié)算審瓣計的程序及方法拌（1）按工程扳結(jié)算審計流程懊（見附件4）進(jìn)般行審計。捌（2）在進(jìn)行工唉程結(jié)算審計時，岸工程管理部門要愛認(rèn)真履行以下職拜責(zé)：百1在工程項頒目初驗后一周內(nèi)佰，工程項

42、目主管扳部門應(yīng)及時通知阿集團(tuán)審計部。在隘規(guī)定時間內(nèi)將收笆集齊全的工程項翱目審計資料報送白集團(tuán)審計部并填皚寫工程審計資半料交接清單（按見附件5），清擺單經(jīng)雙方簽字后暗存檔。芭2審計資料扒包括：版邦施工合同、補(bǔ)充澳合同、施工協(xié)議盎書百邦施工圖紙、竣工盎圖、設(shè)計變更圖皚、設(shè)計變更通知稗骯工程預(yù)算書、工愛程決算書、工程矮量計算書耙疤材料分析表、材唉料調(diào)差表、鋼筋絆放樣單奧搬隱蔽工程驗收記敖錄、施工簽證、稗施工組織設(shè)計笆斑招標(biāo)文件、投標(biāo)斑文件埃稗施工單位自行采背購材料單價的審凹批證明、建設(shè)單捌位付款明細(xì)及供盎應(yīng)材料設(shè)備明細(xì)阿表奧伴工程質(zhì)量驗收證把明、開竣工日期斑證明胺斑其他與建設(shè)工程芭有關(guān)的文件資料叭。

43、捌3各類工程伴簽證、工程驗收百證明的簽署要求般見工程簽證管疤理規(guī)定。案4各類甲供俺設(shè)備材料清單，襖工程項目內(nèi)容增扒項減項變動清單把必須認(rèn)真填寫并白經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽敗字。叭5結(jié)算超預(yù)哀算部分，要提出拌充分理由并經(jīng)部叭門負(fù)責(zé)人審核簽絆字。捌（3）在進(jìn)行工礙程結(jié)算審計時，佰審計人員要認(rèn)真百履行以下職責(zé)：澳1工程審計胺人員要經(jīng)常深入敖施工現(xiàn)場，熟悉矮工程進(jìn)度和施工俺計劃執(zhí)行情況，按工程竣工后按實癌際發(fā)生工程量進(jìn)敗行結(jié)算。班2審查工程昂結(jié)算書的編制依挨據(jù)是否正確，各拌種費(fèi)率及定額標(biāo)搬準(zhǔn)計算是否準(zhǔn)確跋。斑3審查工程疤結(jié)算書的編制程伴序及計取費(fèi)率是爸否與合同條款一笆致，各類簽證手半續(xù)是否齊全，如斑手續(xù)不齊或資

44、料靶欠缺應(yīng)及時填寫挨金盛集團(tuán)審計柏資料催補(bǔ)函（邦見附件6）。擺4及時將初班審結(jié)果通知項目邦實施部門或單位昂，由項目實施部艾門或單位組織該暗項目承攬施工單半位及審計部審計按人員召開協(xié)調(diào)會搬，達(dá)成一致性意扒見后正式出具工熬程審計報告。礙5及時與集傲團(tuán)及項目實施部襖門的財務(wù)部門進(jìn)盎行溝通，將審計爸結(jié)果準(zhǔn)確通報相芭關(guān)部門。暗第十二條 昂工程財務(wù)決算審拔計（另行安排實拌施）瓣1、交付使用財白產(chǎn)審計的基本要霸求辦2、審查要交付安使用財產(chǎn)是否真半實完整，是否符藹合交付使用條件澳，成本核算是否熬正確。拜3、是否認(rèn)真作懊好交付使用財產(chǎn)柏的核算工作，完鞍成交付使用財產(chǎn)唉的核算任務(wù)。熬第十三條 俺審計基本方式 按工

45、程項目管理部啊門負(fù)責(zé)收集各工盎程項目的竣工結(jié)擺算及上述有關(guān)資敗料，集團(tuán)審計部巴收到完整的結(jié)算壩資料后視具體情鞍況采取如下兩種捌方式之一進(jìn)行審版計：安1、內(nèi)審。集團(tuán)凹審計部自行進(jìn)行稗審計。零星工程敖及不便于外審的八項目原則以內(nèi)審襖為主要審計方式暗。啊2、外審與復(fù)核暗相結(jié)合。對于基辦建項目及投資額半較大的工程項目吧的竣工結(jié)算審計拔，由集團(tuán)審計部俺負(fù)責(zé)對外進(jìn)行招拜標(biāo)（工程項目管八理等部門配合做擺好相關(guān)工作）并阿委托有一定資質(zhì)皚、審計質(zhì)量好、鞍信譽(yù)高的社會審矮計機(jī)構(gòu)有償進(jìn)行扒審計，社會審計版機(jī)構(gòu)完成初稿后扮由集團(tuán)審計部工斑程審計人員再根百據(jù)內(nèi)部審計原則八進(jìn)行復(fù)核。拌第十四條 扒審計完成時間 般內(nèi)審項目

46、在資料案齊全后二十個工跋作日至三十工作白日內(nèi)審核完畢（疤不含報批時間）頒。如遇較大項目哀或特殊情況，審矮計時間可酌情延爸長。外審項目審爸計時間由受委托骯審計機(jī)構(gòu)根據(jù)送笆審資料完整性確拔定。百第十五條 胺工程審計報告出昂具要求 審計人耙員對每一審計項疤目完成后須提交懊審計意見，對重礙大工程項目竣工昂決算審計結(jié)束后拔應(yīng)提交從開工審哀計到?jīng)Q算審計的挨審計分析報告。傲1、工程審計報阿告應(yīng)包括結(jié)論報壩告和附件兩部分盎，報告應(yīng)當(dāng)結(jié)論吧明確，措辭恰當(dāng)襖，文字簡練，表跋述清楚，主要闡版明審計結(jié)果、審白減（增）原因及矮建議。包括以下捌內(nèi)容：佰（1）工程項目氨名稱，施工圖號癌及設(shè)計單位；霸（2）施工單位岸全稱及開

47、竣工日傲期和建筑面積；奧（3）審計依據(jù)傲、程序和方法；盎（4）合同價、胺原決算造價，審白定造價，核減（奧增）金額；懊（5）核審減（笆增）原因分述；癌（6）對管理薄壩弱的單位提出的敖改進(jìn)建議；阿（7）審計附件巴。鞍2、工程審計報皚告草擬后，要經(jīng)爸過審計部負(fù)責(zé)人礙和集團(tuán)相關(guān)負(fù)責(zé)半人逐級審查簽字罷后（見附件7辦工程審計報告內(nèi)襖部簽呈單）才背能簽發(fā)。審查內(nèi)拌容包括：熬（1）對工作底絆稿進(jìn)行檢查，凡壩無工程量計算表版及增減數(shù)字較大般項目沒有文字說叭明的，須補(bǔ)充完斑善；拌（2）對審計證礙據(jù)進(jìn)行審查，證佰據(jù)不足的需要重拔新取證。班3、內(nèi)審工程以鞍審計部簽章為準(zhǔn)阿，外審工程以審頒計事務(wù)所報告（扮經(jīng)我方蓋章認(rèn)可

48、氨）為準(zhǔn)。耙4、審計報告發(fā)稗出后，主審人員傲應(yīng)在10個工作拜日內(nèi)將規(guī)定必須俺存檔的資料整理澳歸類，立卷歸檔愛。第六章 附則昂第十六條 邦除本管理辦法上癌述有關(guān)規(guī)定外，芭根據(jù)上級指示精哀神和集團(tuán)實際情按況并結(jié)合工程特百點，另行確定其奧他需要審計的專藹項審計項目。澳第十七條澳 工程審計人員隘職責(zé)、工程審計壩檔案管理另行規(guī)俺定。哎第十八條 背本管理辦法由集芭團(tuán)審計部負(fù)責(zé)解扮釋。白第十九條藹 本管理辦法從襖下發(fā)之日起實行敖。附件:八1、投標(biāo)單位皚資格初審紀(jì)錄捌2、項目開標(biāo)瓣評審紀(jì)錄背3、合同付款艾審批表頒4、工程結(jié)算俺審計流程翱5、工程審計奧資料交接清單氨6、審計資料擺催補(bǔ)函按7、工程審計氨報告內(nèi)部簽

49、呈單拜叭招標(biāo)管理暫行辦藹法哎第一章 總 胺 則敗第一條 般為了加強(qiáng)集團(tuán)招安標(biāo)管理，規(guī)范招罷標(biāo)行為，結(jié)合集扮團(tuán)現(xiàn)狀，制定本瓣辦法。 挨第二條 柏 必須進(jìn)行公開按招標(biāo)的項目通過邦市相關(guān)招標(biāo)投標(biāo)岸中心進(jìn)行公開招凹標(biāo)。 癌第三條 昂 總金額5萬元靶以上內(nèi)部項目（骯含零星及小型修隘繕項目、零星采昂購項目、零星廣懊告及制作物）均吧應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部招標(biāo)熬。 版第四條 氨本辦法所稱的招爸標(biāo)項目是指各類爸建設(shè)工程項目、俺材料設(shè)備采購項澳目、廣告制作物暗及媒體代理項目班等，安全保密等芭特殊項目不受本敗辦法限制。 斑第五條 隘公開招標(biāo)項目委凹托集團(tuán)招標(biāo)小組哀承擔(dān)招標(biāo)組織。疤 盎第六條柏 招標(biāo)工作堅敖持按盎“擺合理低價把”

50、按中標(biāo)和擺“斑公開、公平、公擺正、合法、擇優(yōu)皚和誠實信用骯”懊的原則。 第二章 招 標(biāo)翱第七條 絆招標(biāo)小組設(shè)組長頒一人，副組長一懊人，成員若干人隘（不少于5人）半。招標(biāo)小組由需辦求單位領(lǐng)導(dǎo)、需扮求部門領(lǐng)導(dǎo)及技班術(shù)人員、法務(wù)部唉、審計部、財務(wù)扮部等組成。 跋第八條罷 招標(biāo)小組享吧有下列權(quán)利： 艾1編制招標(biāo)文熬件；組織施工招拜標(biāo)活動。昂2對投標(biāo)報名阿單位進(jìn)行資質(zhì)預(yù)辦審。板3選擇直接入版圍投標(biāo)的投標(biāo)單壩位。 笆4根據(jù)評標(biāo)原版則決定評標(biāo)、定安標(biāo)辦法。 哀5編制或委托般具有相應(yīng)資質(zhì)的叭單位編制工作量翱清單和標(biāo)底。 八6預(yù)審等活動皚過程必須以文字伴形式記錄備案。唉7、內(nèi)部招標(biāo)項矮目預(yù)審過程原則斑上不允許剔

51、除投凹標(biāo)單位。傲第九條 藹招標(biāo)工作應(yīng)具備霸下列條件： 凹1.公開招標(biāo)工啊程： 柏凹項目各項手續(xù)齊跋全； 按扒有能夠滿足項目矮承包需要的圖紙?zhí)@及技術(shù)資料； 氨 白熬項目資金和項目盎其他條件已經(jīng)落熬實并能滿足項目拔進(jìn)度的要求。氨2.內(nèi)部招標(biāo)工啊程： 疤奧會議記要形成的阿任務(wù)計劃或總裁拔辦審批文件； 拜跋資金已落實或可白以落實； 案耙能夠滿足施工要班求的施工圖紙及昂技術(shù)資料，零星邦項目應(yīng)有明確的案工作內(nèi)容批示。哎 扳第十條 叭 招標(biāo)方式：案1、公開招標(biāo)：案 在市相關(guān)招標(biāo)昂投標(biāo)中心發(fā)布招靶標(biāo)公告； 壩2、內(nèi)部招標(biāo)：扒經(jīng)批準(zhǔn)自行招標(biāo)瓣的項目招標(biāo)小組稗向有承擔(dān)該項目霸能力的4個以上礙投標(biāo)單位（或廠敗家）發(fā)

52、出招標(biāo)邀八請，并至少要有吧3個單位（或廠靶家）參加投標(biāo)，啊投標(biāo)單位如低于按3家則需經(jīng)招標(biāo)傲小組正副組長全爸部同意并經(jīng)總裁吧辦同意后方可執(zhí)吧行。 板3、零星項目議昂標(biāo)：總金額5萬班元以下零星修繕安工程，原則上由傲各分公司物管部案人員自行施工，搬零星采購項目由敗采購部負(fù)責(zé)召集昂3個以上有關(guān)供頒貨單位進(jìn)行議標(biāo)柏。 八第十一條 哀 招標(biāo)應(yīng)按下列半程序進(jìn)行： 哎1、公開招標(biāo)工擺程 阿凹由招標(biāo)小組編制唉或委托編制招標(biāo)柏文件并委托有資百質(zhì)的單位負(fù)責(zé)編襖制標(biāo)底。 吧暗向市相關(guān)招標(biāo)投背標(biāo)中心提出招標(biāo)爸申請，并經(jīng)批準(zhǔn)案。 爸扳發(fā)出招標(biāo)公告。八 安扒由招標(biāo)小組和市八相關(guān)招標(biāo)投標(biāo)中背心共同對投標(biāo)報敗名單位資質(zhì)進(jìn)行矮審

53、查。按規(guī)定選頒擇投標(biāo)隊伍，將班入圍投標(biāo)單位在柏招投標(biāo)中心予以埃公布。 背懊召開招標(biāo)會議，罷向入圍的投標(biāo)單艾位發(fā)售招標(biāo)文件伴及設(shè)計圖紙資料把等，并組織投標(biāo)澳單位踏勘現(xiàn)場。癌 疤爸召開答疑會，組案織設(shè)計人員、標(biāo)奧底編制人和投標(biāo)俺單位對招標(biāo)文件哎進(jìn)行答疑，并形暗成答疑書面紀(jì)要癌分發(fā)有關(guān)單位。阿 拜2內(nèi)部招標(biāo)工壩程 藹襖由招標(biāo)小組編制板或委托編制工程稗量清單和標(biāo)底。疤 辦捌發(fā)布議標(biāo)信息。安對投標(biāo)報名單位頒進(jìn)行資質(zhì)審查，哎并確定投標(biāo)入圍邦單位；或直接針傲對標(biāo)的特點邀請安三家以上信譽(yù)良矮好、具備相應(yīng)實愛力的投標(biāo)人參加案投標(biāo)。 百笆召開招標(biāo)會議，笆向入圍的投標(biāo)單扳位發(fā)放清單等招盎標(biāo)有關(guān)文件及設(shè)八計圖紙和技術(shù)

54、資熬料，并對標(biāo)的的傲具體要求給予說扮明。 稗敖必要時組織設(shè)計鞍、標(biāo)底編制和投芭標(biāo)人對招標(biāo)有關(guān)疤文件進(jìn)行答疑，熬并形成答疑紀(jì)要芭分發(fā)投標(biāo)人作為絆編制標(biāo)書依據(jù)。奧 懊第十二條 瓣公開招標(biāo)文件挨其主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)俺包括： 敗1、綜合說明，般包括項目名稱、襖地址、招標(biāo)項目挨、占地范圍、標(biāo)埃的規(guī)模和技術(shù)要跋求，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，氨現(xiàn)場條件，招標(biāo)笆方式，要求完成邦時間，對投標(biāo)企耙業(yè)的資質(zhì)等級要扒求等。 岸2、必要的設(shè)計襖圖紙和技術(shù)資料芭。 懊3、工程量或擬癌招標(biāo)物品清單。愛 暗4、建設(shè)資金來百源說明。 爸5、工程款支付凹方式。 柏6、主要材料和昂設(shè)備的供應(yīng)方式柏。 半7、特殊要求及爸采用的技術(shù)規(guī)范拜。 哀8、是否允許

55、分柏包及允許分包的斑項目。 挨9、投標(biāo)文件的案編制要求。頒10、投標(biāo)、定擺標(biāo)辦法。 班11、招標(biāo)、答疤疑、開標(biāo)、評標(biāo)敗、定標(biāo)等活動的伴日程安排。 瓣12、投標(biāo)保證耙金的數(shù)額。 爸13、合同主要扒條款。 矮14、其他需要阿說明的事項。 伴第十三條 百內(nèi)部招標(biāo)文件隘參照公開招標(biāo)文礙件。凹第十四條 按招標(biāo)文件發(fā)出后壩，不得擅自變更八其內(nèi)容，確需變拜更的，經(jīng)原審查胺單位認(rèn)可后，應(yīng)案在投標(biāo)截止時間稗前書面通知參加敖投標(biāo)單位，并重扮新確定投標(biāo)截止隘時間，已提交投氨標(biāo)文件的投標(biāo)人凹有權(quán)要求修改或按返還投標(biāo)文件。阿 耙第十五條 疤 發(fā)出招標(biāo)文件奧至投標(biāo)截止時間凹：零星項目7個八工作日；小型項佰目15個工作日柏

56、，大中型項目3八O個工作日為限昂。 哀第十六條 佰 標(biāo)底價由招標(biāo)澳小組負(fù)責(zé)編制或拜委托有相應(yīng)資質(zhì)敗的編制單位編制吧，標(biāo)底價應(yīng)由成般本、利潤、稅金邦和風(fēng)險因素構(gòu)成鞍。編制標(biāo)底價時白，應(yīng)統(tǒng)一子項名啊稱、統(tǒng)一計量單頒位、統(tǒng)一計算規(guī)昂則、統(tǒng)一子項說皚明進(jìn)行計算。 叭第十七條 扳 標(biāo)底價不得泄板密。 澳第三章 對投艾標(biāo)單位的要求把第十八條愛 凡持有招標(biāo)阿項目相應(yīng)資格證跋書和持有市工商柏行政管理部門簽昂發(fā)的營業(yè)執(zhí)照、俺信譽(yù)良好的企業(yè)案愿意遵守本集團(tuán)皚有關(guān)規(guī)定的均可挨報名參加本集團(tuán)岸的項目投標(biāo)。 伴第十九條骯 招標(biāo)公告發(fā)癌布后或收到投標(biāo)皚邀請書后，擬參凹加公開招標(biāo)的投挨標(biāo)單位應(yīng)到市相頒關(guān)招標(biāo)投標(biāo)中心藹報名，

57、參加內(nèi)部百招標(biāo)的投標(biāo)單位柏應(yīng)到招標(biāo)小組報靶名，并提供下列般材料： 拌1、營業(yè)執(zhí)照副捌本、資質(zhì)等級證版書有效復(fù)印件。阿 芭2、企業(yè)資信證跋明。 絆3、企業(yè)擬投入鞍該標(biāo)的并保證能挨到位盡職的項目伴管理技術(shù)人員資般歷、業(yè)績。 啊4、企業(yè)擬投入拔該標(biāo)的的設(shè)備一胺覽表。 爸5、企業(yè)近二年絆來主要業(yè)績及其靶質(zhì)量情況，特別背是擬投入該標(biāo)的白的項目經(jīng)理二年把來的主要業(yè)績。阿 伴6、企業(yè)目前項拌目一覽表。 辦7、企業(yè)為體現(xiàn)阿自身實力，對該敗標(biāo)的的投標(biāo)承諾愛書。 絆第二十條 盎投標(biāo)單位應(yīng)根據(jù)哎招標(biāo)文件要求編艾制投標(biāo)文件，投斑標(biāo)文件主要內(nèi)容啊包括： 唉1、投標(biāo)說明書矮。 藹2、標(biāo)函摘要表藹，工程量清單報奧價或物品清

58、單報敗價，各項獨(dú)立費(fèi)奧，總報價。 按3、主要材料、隘設(shè)備價格。 壩4、項目實施組巴織設(shè)計。 艾5、項目經(jīng)理及傲其主要管理人員耙。 霸6、對擬簽訂的奧承包（攬）合同扳主要條款的確認(rèn)藹。 盎7、招標(biāo)文件要叭求具備的其他內(nèi)癌容。 巴第二十一條 礙投標(biāo)單位聯(lián)系人骯聯(lián)系電話除手機(jī)絆外必須至少有1藹個可聯(lián)系的固定俺辦公電話。懊第二十二條 斑 投標(biāo)文件應(yīng)加扒蓋投標(biāo)人法人印板鑒并經(jīng)法定代表岸人簽字密封后，頒按規(guī)定的時間、靶方式送達(dá)，送達(dá)瓣的投標(biāo)文件發(fā)現(xiàn)澳有誤或需補(bǔ)充，骯必須在投標(biāo)截止耙前用正式函件更艾正或補(bǔ)充，函件扮應(yīng)按規(guī)定加蓋法矮人印鑒并經(jīng)法人扳代表簽字密封后叭送達(dá)。 耙第二十三條 般投標(biāo)人向招標(biāo)小辦組購取

59、招標(biāo)文件扒時，應(yīng)同時交納熬投標(biāo)保證金。未隘中標(biāo)單位可于定般標(biāo)后憑收據(jù)退回版，招標(biāo)保證金由盎招標(biāo)小組依據(jù)招疤標(biāo)項目規(guī)模在招岸標(biāo)文件中確定。盎 辦第四章 開標(biāo)、拌證標(biāo)、定標(biāo)澳第二十四條芭 開標(biāo) 巴1、投標(biāo)截止后安，按規(guī)定的時間隘、地點舉行開標(biāo)白會議，公開招標(biāo)癌的項目開標(biāo)會議背在市招標(biāo)投標(biāo)中叭心監(jiān)督下由招標(biāo)罷小組主持進(jìn)行，藹內(nèi)部招標(biāo)項目開凹標(biāo)會議由招標(biāo)小把組主持進(jìn)行，會疤議地點按招標(biāo)文岸件規(guī)定。 白2、招標(biāo)小組應(yīng)斑當(dāng)邀請評標(biāo)委員鞍會成員、投標(biāo)人傲、標(biāo)底審核部門拜、公證機(jī)關(guān)、工壩商行政管理部門罷等有關(guān)單位代表白參加開標(biāo)會議，搬公證機(jī)關(guān)依法對拜開標(biāo)、評標(biāo)、定白標(biāo)等招投標(biāo)活動稗進(jìn)行公證。內(nèi)部班招標(biāo)項目由合

60、同疤審核機(jī)構(gòu)代表參阿加，并對評定結(jié)俺果履行簽字手續(xù)翱。 絆第二十五條 疤評標(biāo) 板l、公開招標(biāo)項昂目評標(biāo)委員會在啊開標(biāo)前組建，組傲建方法按有關(guān)規(guī)艾定。巴2、公開招標(biāo)項稗目評標(biāo)定標(biāo)辦法罷詳見市相關(guān)項目骯招標(biāo)評標(biāo)定標(biāo)辦懊法。 白3、內(nèi)部招標(biāo)項拜目評標(biāo)委員會由愛招標(biāo)小組成員組皚成。評標(biāo)參照公唉開招標(biāo)項目，堅搬持報價合理、履擺行期限適當(dāng)、質(zhì)癌量可靠、技術(shù)先班進(jìn)的原則，并綜辦合考慮投標(biāo)人的霸業(yè)績，承包能力隘和社會信譽(yù)等因俺素。 翱4、必要時，評礙標(biāo)委員會有權(quán)要唉求投標(biāo)單位澄清氨其投標(biāo)文件，澄艾清問題的答復(fù)須奧在規(guī)定的時間內(nèi)鞍以書面形式予以骯確認(rèn)，并經(jīng)投標(biāo)暗單位法定代表人敖或其委托代理人百簽字，澄清問題辦的