員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃3篇

1、第 PAGE4 頁(yè) 共 NUMPAGES4 頁(yè)員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃3篇員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃一：memo員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃新規(guī)定已出，78號(hào)文已被替代，但是精神不變(一)外匯管制為實(shí)施員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，需向員工授予可按一定條件轉(zhuǎn)化為開(kāi)曼公司股權(quán)的選擇權(quán)。如參與激勵(lì)計(jì)劃的員工為境內(nèi)自然人，則將受到境內(nèi)法律的相關(guān)規(guī)制，主要為外匯方面的管制。根據(jù)個(gè)人外匯管理辦法及其實(shí)施細(xì)則（“個(gè)人外匯辦法”），境內(nèi)個(gè)人對(duì)外直接投資符合有關(guān)規(guī)定的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以購(gòu)匯或以自有外匯匯出，并應(yīng)當(dāng)辦理境外投資外匯登記。而有關(guān)境內(nèi)員工參與境外公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃這一特定類型的境外投資，目前僅有境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司員工持股計(jì)劃和認(rèn)股期權(quán)計(jì)

2、劃等外匯管理操作規(guī)程（“78號(hào)文”）明確了境外上市公司的員工持股計(jì)劃和認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃相關(guān)的外匯登記手續(xù)的辦理細(xì)則，且實(shí)踐中已有案例按照該文獲批，如中國(guó)寶潔公司已于20_7年底獲得了國(guó)家外匯管理局有關(guān)其境內(nèi)員工參與其境外上市母公司持股計(jì)劃的購(gòu)匯申請(qǐng)的批準(zhǔn)。對(duì)于未上市公司的員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉外匯登記手續(xù)，目前尚未出臺(tái)明確的操作規(guī)程，各地外管局對(duì)此類情況采取的態(tài)度并不一致。根據(jù)境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司員工持股計(jì)劃和認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等外匯管理操作規(guī)程（“78號(hào)文”），個(gè)人參與境外上市公司員工持股計(jì)劃和認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)遵守如下規(guī)定：(1)委托機(jī)構(gòu)集中辦理個(gè)人參與境外上市公司員工持股計(jì)劃所涉外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)遵照以

3、下流程進(jìn)行操作：i個(gè)人應(yīng)通過(guò)所屬境內(nèi)公司選擇一家境內(nèi)機(jī)構(gòu)（“境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)”）統(tǒng)一代為辦理各外匯管理事項(xiàng)。境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)可以是境外上市公司的一家境內(nèi)公司、境內(nèi)公司內(nèi)具有法人資格的工會(huì)或具有資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)資格的信托投資公司等金融機(jī)構(gòu)。ii境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)委托一家具有外匯資產(chǎn)管理和證券業(yè)務(wù)外匯經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)（“資產(chǎn)管理人”），為個(gè)人購(gòu)買及出售員工持股計(jì)劃所制定的股票。iii境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)委托一家具有托管業(yè)務(wù)資格的境外銀行（“托管銀行”），托管個(gè)人根據(jù)員工持股計(jì)劃而持有的全部境外資產(chǎn)。個(gè)人參與境外上市公司分配的認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃，所涉外匯業(yè)務(wù)應(yīng)遵照以下流程進(jìn)行操作：i應(yīng)委托其所屬境內(nèi)公司或境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一

4、辦理各外匯管理事項(xiàng)。ii應(yīng)集中委托一家在境外上市公司上市地具有證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)（“受托管理機(jī)構(gòu)”）或境外上市公司指定的受托管理機(jī)構(gòu)，辦理個(gè)人行權(quán)及出售的相關(guān)事宜。個(gè)人行權(quán)及出售等交易指令應(yīng)通過(guò)受托管理機(jī)構(gòu)執(zhí)行。(2)申請(qǐng)購(gòu)付匯額度、開(kāi)立賬戶、季度備案根據(jù)78號(hào)文，境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)或所屬境內(nèi)公司應(yīng)當(dāng)代理參與員工持股計(jì)劃或已進(jìn)入行權(quán)期并以現(xiàn)金方式行使認(rèn)股期權(quán)的個(gè)人，按年度向國(guó)家外匯管理局及其分局、外匯管理部（“外管局”）申請(qǐng)員工持股或行權(quán)購(gòu)付匯額度，首次申請(qǐng)購(gòu)付匯額度時(shí)，應(yīng)同時(shí)向外匯局申請(qǐng)?jiān)诰硟?nèi)銀行開(kāi)立一個(gè)境內(nèi)專用外匯賬戶。實(shí)施員工持股計(jì)劃的，還應(yīng)由境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)向外匯局申請(qǐng)?jiān)诰惩馔泄茔y行開(kāi)立一個(gè)境外專用外匯賬戶。此后，境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)于每季度初10個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)送境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司員工持股計(jì)劃情況備案表或境內(nèi)個(gè)人持有境外上市公司認(rèn)股期權(quán)情況備案表。(3)境外收益調(diào)回根據(jù)78號(hào)文，個(gè)人依據(jù)員工持股計(jì)劃和認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等從境外上市公司取得的其他權(quán)益，或出售以其他方式取得的境