財務(wù)部工作程序25622572

1、白財務(wù)部秘書工作阿程序俺百每日收集整理分叭類歸檔轉(zhuǎn)發(fā)各類藹報表，包括：案“芭每日銷售報告辦”傲、懊“拌每日餐飲銷售統(tǒng)敗計表胺”擺、 靶“絆每日收入報告唉”扒、氨“唉每日銷售總結(jié)報扒告背”稗、半“皚飲食成本報告敖”按。疤癌收集、傳遞、轉(zhuǎn)半發(fā)來自各部門的靶文件、報告、通癌知等。哀百翻譯、打印各種板中英文備忘錄。八癌每月月初傳真、耙寄送有關(guān)報表至笆統(tǒng)計局、財政局皚。耙扮翻譯每月岸“芭財務(wù)分析報告班”吧，匯總營業(yè)報告伴各組成文件，裝敖訂成冊，送至有霸關(guān)部門。靶按每月月初填寫財半務(wù)部考勤表，報安送人力資源部；哎記錄辦公室人員爸考勤，每月月初隘制作上月辦公室皚人員存休統(tǒng)計報板告，有關(guān)資料存胺檔。皚矮制作財

2、務(wù)部人員扮獎金，報送人力版資源部；領(lǐng)取發(fā)疤放各種員工福利安。按鞍接聽電話；收發(fā)瓣傳真、信件。拜壩隨時補充財務(wù)部吧各種辦公用品。班餐廳收銀工作程矮序頒餐廳收銀工作是罷記錄餐飲營業(yè)收鞍入的第一步，也熬是財務(wù)管理的重阿要環(huán)節(jié)之一，它唉要求每一名收銀骯員熟練地掌握自扒己的工作標(biāo)準(zhǔn)及盎工作程序， 并懊運用于工作中，挨真正起到監(jiān)督、骯把關(guān)的職能作用稗，為下一步的財疤務(wù)核算奠定良好靶的基礎(chǔ)。其工作拜標(biāo)準(zhǔn)與程序主要扮包括：岸排班表的編制艾程序暗板餐廳收銀員排班奧表是根據(jù)各餐廳稗的營業(yè)時間編制芭的。除安排正常拜班次外，還要安背排休息日及倒休版人員的替班，每埃兩周輪換一次。氨斑餐廳收銀員按照巴規(guī)定要在下次排半班前

3、2-3天之愛內(nèi)，將自己準(zhǔn)備爸倒休或請假的書澳面申請上報主管拌。餐廳收銀員工案作時間為8小時案（吃飯時間除外佰）。一般安排半吧小時交接班，餐背廳收銀員依照排翱班表的班次準(zhǔn)時阿上崗工作。叭叭遇有急事需要換霸班換休者，應(yīng)向跋主管提出申請，啊并填寫書面換班巴表，經(jīng)主管批準(zhǔn)唉后方可換班換休哎，但最多一周內(nèi)跋不得超過3次，襖否則不予批準(zhǔn)。瓣班前準(zhǔn)備工作皚程序辦傲餐廳收銀員依照稗排班表的班次，懊于上崗前到總出敖納處簽到，由餐拜廳收款領(lǐng)班監(jiān)督矮執(zhí)行，然后到規(guī)啊定的地方領(lǐng)取周扮轉(zhuǎn)金。擺盎收款員清點周轉(zhuǎn)斑金無誤后在登記叭簿上簽收。稗皚領(lǐng)取該班次所需芭使用的客帳單、盎員工餐單及現(xiàn)金邦收據(jù)，檢查帳單隘及收據(jù)是否順號氨

4、、如有缺號、少胺聯(lián)時，應(yīng)及時報唉告帶班領(lǐng)導(dǎo)。暗骯打開電腦檢查前凹一天夜間核數(shù)員百是否清機(jī)，各種版數(shù)字反映是否為熬零。拌襖檢查日期、時間敖是否正確，如有壩日期不對或時間阿不準(zhǔn)時，應(yīng)通知扒領(lǐng)班進(jìn)行調(diào)整，佰并檢查色帶、紙懊帶是否足夠。熬稗查閱餐廳收銀員叭交接記事本，了搬解上一班遺留問拌題，以便及時處骯理。拌正常操作工作暗程序：笆芭當(dāng)服務(wù)員把點菜熬單交到收款臺時百，收款員應(yīng)首先叭檢查點菜單上人凹數(shù)、臺號記錄不擺全則退回服務(wù)員斑。暗耙當(dāng)點菜單上人數(shù)藹、臺號記錄齊全般后，迅速將客人耙點菜單內(nèi)容一一礙輸入電腦。啊電腦功能鍵使挨用程序爸敖更改結(jié)帳方式：白當(dāng)收銀員輸入錯拜誤或客人要求更啊換付款方式時，安需通知帶

5、班領(lǐng)班邦，帶班領(lǐng)班在問笆清情況后方可輸矮入密碼更改。笆百重開已結(jié)帳單：爸當(dāng)客人已結(jié)完帳扳后又查出錯誤時礙需更改時，須請岸帶班領(lǐng)班來操作扮及餐廳經(jīng)理簽字熬。挨襖取消功能鍵：要暗取消某項已輸機(jī)熬內(nèi)容時使用該鍵班，同時要填寫更頒正表，如實反映哎該班次的調(diào)整內(nèi)胺容，其余額要與胺電腦報告相一致笆。更正表的填寫啊方法是：首先填板寫需更正的客帳絆單號碼，然后逐岸項填寫調(diào)整內(nèi)容哎，并將更改過的八客帳單附在更正搬表后面，以便夜啊審員和收入核數(shù)背員審查。一般更皚正有以下幾種情捌況：敖鞍發(fā)生食品、飲料捌功能鍵混淆使用盎，營業(yè)收入內(nèi)部搬調(diào)整，即增加食背品收入，減少飲埃料收入，或相反阿時，需要填寫更扮正表。哎礙發(fā)生現(xiàn)金

6、、掛帳礙功能鍵混淆使用靶時，既增加現(xiàn)金藹，減少掛帳，或辦者相反，需要填昂寫更正表。拌挨當(dāng)客人尚未結(jié)帳半，要求取消某一伴菜品時，使用退邦還功能鍵，減少昂營業(yè)收入，需要啊填寫更正表。芭敖當(dāng)發(fā)生雙重過機(jī)傲，需要取消某一扳客單時，經(jīng)餐廳皚經(jīng)理確認(rèn)批準(zhǔn)后翱，使用取消功能扳鍵，需要填寫更爸正表。氨背在客人尚未付款啊、減少營業(yè)收入辦情況下和在客人唉已結(jié)帳付款、減拔少現(xiàn)金或掛帳，捌同時減少營業(yè)收昂入情況下，需要傲填寫更正表。哀客人付帳結(jié)帳跋程序拌當(dāng)客人結(jié)帳時，藹由服務(wù)員將帳單白交給客人檢查，傲確認(rèn)無誤后請客哎人付款?？腿说陌烁犊罘绞接幸韵掳袔追N：胺哎現(xiàn)金：直接按現(xiàn)班金鍵結(jié)束此筆銷班售。瓣邦賓客掛帳：飯店柏以賓

7、客至上、服奧務(wù)第一為宗旨，耙賓客掛帳是為客熬人提供的一種結(jié)懊帳方式?？腿嗽诎屣埖晗麻蕉毫羝诎婚g，允許持住房拜卡或房門鑰匙作昂為簽字掛帳依據(jù)背，在餐廳及其他皚一些營業(yè)部門簽皚單掛帳，當(dāng)客人拔離店時一起結(jié)算藹。客人掛帳分為班二種。第一種與八前廳聯(lián)網(wǎng)掛帳，板即散客和一切費啊用自付的客人。稗第二種是指與前壩廳不聯(lián)網(wǎng)的掛帳俺，收銀員遇有簽奧字不清或不聯(lián)網(wǎng)礙掛帳時，應(yīng)以最凹快的速度送往前癌廳，請前廳員工頒簽收并立即輸入皚該客人總帳內(nèi)，捌以免造成跑帳。矮傲外來客簽單：外巴來客簽單可分為靶三種： 半絆屬于外單位與飯巴店簽有協(xié)議允許頒掛帳的，應(yīng)按協(xié)靶議規(guī)定到期收款辦的，客人消費結(jié)擺帳時，請有簽單熬權(quán)的客人在帳單

8、般上簽字即可；巴靶部門經(jīng)理以上管笆理人員私人宴請爸，按帳單的50靶%付款，通過月案結(jié)一次付款；擺班應(yīng)收回而未收回百的帳單，由餐廳班經(jīng)理負(fù)責(zé)追回，疤暫時掛帳的；班拜信用卡：信用卡矮結(jié)算是客人比較扒習(xí)慣使用的一種矮結(jié)帳方式，它不般僅為客人提供了佰方便，而且還可絆以是資金較快地傲回收。收銀員接澳受信用卡時，首澳先檢查卡是否完愛好無損，再檢查柏是否在有效期之暗內(nèi)，然后將卡通擺過銀行EDC將佰客人的消費金額擺從該客人帳戶中佰扣除，并打印出傲卡單請客人簽字俺，經(jīng)確認(rèn)無誤后艾按信用卡鍵結(jié)束吧此筆消費。巴收銀員下班結(jié)襖帳工作程序奧矮首先檢查電腦內(nèi)搬是否有未結(jié)帳單癌，無誤后打印報柏告，填制收銀員扳報告表。柏搬填

9、制報告時，首壩先要將餐廳名稱藹、時間、日期填安寫齊全，試算平礙衡準(zhǔn)確無誤，每矮筆調(diào)整有根有據(jù)俺，各種統(tǒng)計數(shù)字百齊全，然后開始般填制收銀員報告藹表。根據(jù)電腦報版告填寫營業(yè)收入安情況，有收入調(diào)骯整的要根據(jù)更正艾表內(nèi)容填寫。將白營業(yè)收入的對應(yīng)把科目逐項填寫清爸楚并試算平衡。敗將當(dāng)天的所有打扮折餐單匯總，并藹打印。斑拜收銀員報告表填白制完畢后，按照岸報告上的現(xiàn)金數(shù)拔清點出當(dāng)日營業(yè)般收入并裝入現(xiàn)金跋袋封好，然后在伴現(xiàn)金交收記錄簿耙上登記并簽字，埃接收人同時也要跋簽字并將現(xiàn)金袋爸投入保險箱。將敗所剩周轉(zhuǎn)金清點百，確認(rèn)無誤后連絆同剩余帳單及收罷據(jù)裝入周轉(zhuǎn)金袋安封好交審核人員爸簽字收存。板按客帳單交接程序氨：

10、客帳單在辦理按交接時分為兩類鞍：一類是已使用擺過的，將已使用芭過的客帳單按順半序號排好，用用扮客帳單分配表捆百好，放到指定位哀置，供夜審員審爸核；領(lǐng)一類是未澳使用過的，要檢百查一下與已使用骯過的客帳單的最隘后一張是否聯(lián)號邦，無誤后辦理退扒還手續(xù)。在餐廳爸收銀客帳單領(lǐng)用奧登記簿的退回處礙簽字，如下班次皚繼續(xù)使用時在領(lǐng)瓣用欄內(nèi)簽字辦理阿交接手續(xù)，當(dāng)天把工作結(jié)束時，應(yīng)拌將未使用的客帳八單退回總出納處靶，并辦理退回簽岸字手續(xù)。頒總出納的工作程霸序伴按現(xiàn)金收入清點、跋整理程序：總出耙納與銀行送款員挨一起將前一天放霸入保險柜中的現(xiàn)把金袋一一打開，稗核對內(nèi)裝現(xiàn)金數(shù)愛額與現(xiàn)金袋上記安錄金額是否一致敖，經(jīng)核實兩

11、方面昂的金額相符后，澳在交收記錄簿總捌出納處簽字。擺壩出納員現(xiàn)款記錄疤表編制程序：安爸出納員現(xiàn)款記錄班表分為兩部分，敖第一部分是實收百現(xiàn)款部分，反映班飯店每個營運部艾門、每個班次、昂每個收銀員實收拌現(xiàn)金；第二部分哎是應(yīng)收現(xiàn)款部分靶，反映飯店每個靶營運部門、每個矮班次、每個收銀藹員應(yīng)收過機(jī)實數(shù)岸。爸懊總出納根據(jù)現(xiàn)金哎收入交收記錄簿爸的每個班次、每八個收銀員實交現(xiàn)皚金數(shù)額一一填寫扳，并將財務(wù)部正罷式收據(jù)同時匯入埃此表中，該記錄鞍表合計數(shù)為當(dāng)天拔應(yīng)存入銀行現(xiàn)金吧收入總額。安敖每日現(xiàn)金收入記暗錄表編制程序：板暗每日現(xiàn)金收入記吧錄表是在完成出敗納員現(xiàn)款記錄表邦的基礎(chǔ)上編制而扒成的，它既是出把納員記錄表的

12、補壩充說明，又是概搬括總結(jié)。芭拔總出納將財務(wù)部愛收入的正式收據(jù)扮順序排列起來，絆根據(jù)該記錄表格吧式要求，對付款百單位、付款金額爸、支票號碼等內(nèi)唉容一一填寫，在傲分別將前廳、餐敖飲部、商品部等般營運部門現(xiàn)金總暗額匯入此表中，哎即合計數(shù)與出納熬員現(xiàn)款記錄表金哀額一致，該表將埃作為財務(wù)部編制傲現(xiàn)金收入的原始襖憑證。昂佰現(xiàn)金存入銀行手唉續(xù)：根據(jù)每日現(xiàn)背金收入記錄表總伴額填寫當(dāng)日現(xiàn)金辦進(jìn)帳單，并存入壩銀行。將信用卡熬分類匯總表填寫愛進(jìn)帳單各自存入八對應(yīng)銀行。班跋國外匯票托收手壩續(xù)：當(dāng)收銀員收藹到國外銀行發(fā)行癌的匯票，用來清疤算飯店的應(yīng)收帳胺或預(yù)付房租定金頒，應(yīng)向國外銀行骯辦理托收，在辦跋理托收時應(yīng)填寫班

13、票據(jù)托收申請書把，一式三聯(lián)（由愛銀行提供），第阿一聯(lián)銀行留存，斑第二聯(lián)對方銀行暗索取，第三聯(lián)委壩托人留存。按照盎托收申請書格式骯及內(nèi)容填寫完畢背后，需加蓋飯店芭公章送銀行辦理柏托收。敖唉銀行日報表編制半程序：銀行日報罷表是根據(jù)飯店在吧銀行開設(shè)不同的吧戶頭而設(shè)立的，邦分為人民幣戶、熬美元戶、港幣戶礙。編制方法是將哀飯店所有現(xiàn)金收拜入首先記入人民阿幣銀行日報表中白，然后再根據(jù)實百際存款情況轉(zhuǎn)戶哎。報表分為兩部隘分：拔佰收入部分：委托頒銀行托收匯票雖襖已作現(xiàn)金收入增礙加，但需在當(dāng)天癌銀行表中減出，百待銀行托收劃回版時，再做銀行存熬款增加。辦扮支出部分：根據(jù)熬財務(wù)部應(yīng)付帳提罷供的當(dāng)天各銀行斑支出數(shù)逐筆

14、填寫哎。拌現(xiàn)金支出報銷程佰序皚：耙班飯店現(xiàn)金支出是板由各部門填寫報百銷憑單，在本部扒門的費用指標(biāo)內(nèi)把，經(jīng)本部門、財霸務(wù)總監(jiān)、總會計靶師及總經(jīng)理批準(zhǔn)半，方可在總出納胺處報銷。鞍稗總出納接到報銷霸憑單后，首先檢扒查簽字是否齊全伴，驗收手續(xù)是否按完備，經(jīng)核實無擺誤后方可報銷。隘總出納將當(dāng)天的氨現(xiàn)金支出憑單匯拌總結(jié)出總數(shù)，交霸日審審核無誤后哀，記入現(xiàn)金日記胺帳。襖俺登記現(xiàn)金日記帳暗程序：登記日記百帳要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)敗務(wù)內(nèi)容逐筆登記矮，登記業(yè)務(wù)內(nèi)容罷摘要簡練，數(shù)字拜不得涂改，如發(fā)稗生登記錯誤，應(yīng)傲采用正確更正方埃法進(jìn)行更正，登扒記日記帳時，以稗“傲有借必有貸、借絆貸必相等辦”癌為原則，做到日絆清月結(jié)。安抽查

15、備用金工作靶程序胺：吧按總出納與核數(shù)員暗一起不定期地對隘飯店內(nèi)部周轉(zhuǎn)金柏進(jìn)行抽查，監(jiān)督礙、檢查各崗位周隘轉(zhuǎn)金是否有挪用澳現(xiàn)象或用白條抵扮帳行為，在抽查傲前要做好保密工叭作，以體現(xiàn)真實芭性。絆隘首先將被查崗位敖的所有現(xiàn)金張數(shù)皚，按照票面面額白大小順序在備用背金檢查表上一一啊填寫，并計算出懊總額，其應(yīng)與備哀用金金額加該班俺現(xiàn)金報告之和相版符，如出現(xiàn)不一案致便屬長短款，板出現(xiàn)長款時，應(yīng)跋立即開財務(wù)正式昂收據(jù)將多余部分皚上繳；出現(xiàn)短款骯時由收銀員本人吧及部門主管負(fù)責(zé)霸寫出書面報告，八闡明短款原因報壩送財務(wù)部，并提敗出處理意見。疤處理收銀員長短把款工作程序吧：吧笆經(jīng)財務(wù)部收入核俺數(shù)員查明，收銀盎員實交現(xiàn)

16、金金額昂與應(yīng)收電腦輸出跋報告一旦出現(xiàn)差辦異，那么就是長哀短款。笆鞍出現(xiàn)長短款時要跋通過帳務(wù)處理轉(zhuǎn)壩入飯店營業(yè)外收岸益，出現(xiàn)短款時鞍，由收入核數(shù)員哀填寫短款報告，擺報送總出納，總靶出納要求短款本隘人寫出短款報告藹，并提出處理意翱見交財務(wù)總監(jiān)、礙總會計師。扒百原則上短款一律艾由個人賠償，開敗具財務(wù)部正式收熬據(jù)沖銷其短款金霸額。扮餐廳輸入菜單程礙序叭敖餐廳輸入菜單首奧先要由餐飲部發(fā)癌備忘錄至各有關(guān)瓣部門，將須改動藹的菜名、菜價及稗開始實施時間通昂知各相關(guān)部門。啊絆輸入菜單要在電翱腦房的服務(wù)器上扳進(jìn)行，按照有關(guān)骯的操作步驟，在柏相應(yīng)位置輸入菜哀名和此菜的類別熬，最后再輸入菜稗的價格。將電腦壩退回到初始

17、狀態(tài)暗完成輸菜單程序背。夜審員工作程序奧阿到崗后，與中班傲的外幣兌換員進(jìn)瓣行交接班，負(fù)責(zé)盎整個夜間的外幣拌兌換和收銀工作愛。敖敗在前臺各銀行安耙裝的信用卡刷卡愛機(jī)做飯店每日信扳用卡交易清算工拔作。把扳審核其他營業(yè)收耙入是否正確。擺案將已結(jié)束的各餐叭廳報告逐一審核按，為編制所需要背的報表作準(zhǔn)備。奧半審核各項賓客掛熬帳金額與試算平胺衡表記錄是否一柏致。罷巴填寫各部門信用礙卡收入記錄表。擺礙填寫飯店所規(guī)定吧的其他收入帳項昂的統(tǒng)計表，確定骯每日其他收入總懊金額。啊哀查閱電腦中的電吧話費帳戶，將未鞍轉(zhuǎn)入的電話費轉(zhuǎn)懊入相應(yīng)的房帳中奧。暗敗與前廳部夜班員傲工一起核對當(dāng)天扮已出租客房的房壩價，確認(rèn)當(dāng)天客搬房營

18、業(yè)收入，為罷做日終營業(yè)報告稗作準(zhǔn)備。岸爸將當(dāng)日所有各項扮交易的總金額在跋電腦中進(jìn)行平帳骯。為電腦房做日皚清工作做準(zhǔn)備。絆編制三份報表工耙作程序捌：芭第一份：每日營埃業(yè)總結(jié)報表：該辦報表分為兩部分胺進(jìn)行編制。第一傲部分反映當(dāng)天飯擺店營業(yè)收入情況班，根據(jù)審核無誤愛后的其他部門營襖業(yè)收入及餐廳報扮告，按照報表內(nèi)鞍容逐一輸入報表俺中，該表銷售合案計金額即反映飯頒店營業(yè)收入的總襖額；第二部分反拌映客房統(tǒng)計分析頒情況，根據(jù)客房板統(tǒng)計資料報告，背將所需數(shù)據(jù)輸入邦報表中。暗第二份每日餐飲扮部營業(yè)統(tǒng)計表：般該表是根據(jù)審核懊無誤的餐廳收款擺報告中的食品與藹飲料的金額分時拔間段輸入報表內(nèi)骯，該表反映餐飲傲部每日營業(yè)

19、收入啊總額、上年同期哎金額的統(tǒng)計分析佰情況。伴第三份：每日銷頒售報告：該報表頒分為兩部分進(jìn)行安編制。第一部分霸反映客房收入和凹客房統(tǒng)計資料，絆根據(jù)前廳部的報岸告，并經(jīng)過夜審板員審核無誤后輸艾入報表中；第二安部分，是餐飲部笆及飯店其他營業(yè)氨部門的收入，其芭數(shù)據(jù)是根據(jù)前兩班份報表而來。俺礙備份日結(jié)報告：懊主要內(nèi)容包括各昂項交易金額摘要翱；試算平衡表；捌客房掛帳金額明頒細(xì)表，當(dāng)日各交吧易總額一覽表。頒矮將審核無誤的營岸業(yè)收入報告、餐盎廳收款報告、各疤種原始憑證、每芭日營業(yè)總結(jié)日報背表及日終報告等伴，轉(zhuǎn)往財務(wù)部。骯外幣兌換工作程翱序柏靶外幣兌換排班表壩的編制程序斑外幣兌換由早7傲：00至23：襖00，

20、分為早、叭中兩班，為賓客拜提供外幣兌換服哀務(wù)。兩周輪換一艾次，隸屬財務(wù)部隘，由收銀主管負(fù)氨責(zé)日常管理工作靶。岸扒兌換周轉(zhuǎn)金出入扳庫程序：根據(jù)飯背店與銀行簽訂兌八換外幣業(yè)務(wù)協(xié)議靶內(nèi)容規(guī)定，銀行拜分理處向飯店提八供一定數(shù)量的兌案換周轉(zhuǎn)金，由外俺幣兌換領(lǐng)班專人壩管理，保險柜建搬立嚴(yán)格的出入庫拔手續(xù)，確保外幣澳兌換工作的順序絆進(jìn)行。外幣兌換板周轉(zhuǎn)金通常每天把入庫一次，出庫罷一至兩次， 每芭筆金額都要準(zhǔn)確疤無誤。暗氨兌換前準(zhǔn)備工作拌程序：俺按兌換員每天按時胺收到銀行外匯牌霸價，并及時更改拌當(dāng)天的外匯牌價氨表。拌鞍檢查當(dāng)天所使用吧的兌換水單是否般聯(lián)號，是否有短罷號現(xiàn)象，并辦理罷領(lǐng)用簽字手續(xù)。扮暗領(lǐng)用并配備

21、大小霸面值的兌換周轉(zhuǎn)罷金，方便工作使皚用。辦搬外幣兌換臨柜及佰承付現(xiàn)金程序：半 奧A. 問候：先爸生/小姐/女士骯您好。請問您是芭否兌換錢嗎？拌B. 當(dāng)客人兌罷換時，首先請客拜人出示護(hù)照或其疤他證件，然后填八寫兌換單。靶C. 兌換員接巴到客人填好的兌凹換單時，應(yīng)注意板檢查客人的國籍吧、姓名、護(hù)照號頒碼、兌換外幣金盎額等內(nèi)容是否填稗寫齊全；判斷識襖別真假外幣；凡邦是旅行支票及兌艾換單簽字與支票盎初簽是否一致；氨通過檢查，排除爸以上不符合規(guī)定安的問題后，根據(jù)柏當(dāng)天銀行賣價或澳現(xiàn)鈔將外匯核算鞍成人民幣，經(jīng)審凹核無誤后，連同版兌換單一起呈交艾客人。挨辦外幣結(jié)匯明細(xì)表安的編制程序：每扮日兌換業(yè)務(wù)完畢巴后

22、，第二天早班骯的兌換員將前一熬天的外幣匯總、瓣歸納，將現(xiàn)金數(shù)背填寫拌“爸代兌外幣現(xiàn)鈔結(jié)柏匯明細(xì)表頒”絆，旅行支票數(shù)填靶寫佰“案代兌旅行支票結(jié)翱匯明細(xì)表礙”昂。爸襖按外幣種類逐筆擺核算無誤后匯總氨填寫。笆唉匯總后將總兌換邦量報予銀行。癌奧銀備用金。行接白到報數(shù)后，派人埃來將外幣取走，巴并帶來相應(yīng)的人盎民幣補齊辦擺兌換員下班前外搬幣及周轉(zhuǎn)金交接案程序：阿傲外幣交接程序：芭每日下班前，兌邦換員應(yīng)將外幣用按現(xiàn)金袋封好，并罷在封口處簽上名叭字和日期，放到搬指定的保險柜內(nèi)按，或交給接班人皚，待第二天作表柏時清點匯總，下拌午與銀行交換。案壩兌換周轉(zhuǎn)金的交哀接程序：當(dāng)A班爸下班后將兌換用骯周轉(zhuǎn)金清點好轉(zhuǎn)百交給

23、B班兌換員敗并辦理交接簽字靶手續(xù)。當(dāng)B班工襖作終了時，將兌笆換周轉(zhuǎn)金余額清襖點好裝入現(xiàn)金袋壩內(nèi)，與外幣現(xiàn)金耙袋一同放到指定案的保險柜內(nèi)。前廳收銀程序奧前廳收銀服務(wù)工佰作的好壞，直接俺關(guān)系到飯店服務(wù)翱水準(zhǔn)的高低，它斑要求每一名收銀頒員熟練地掌握自吧己的工作標(biāo)準(zhǔn)及邦工作程序，做到靶結(jié)帳工作忙而不跋亂，資金收回準(zhǔn)巴確無誤。并且溝壩通與營業(yè)部門的扮聯(lián)系，掌握經(jīng)濟(jì)捌業(yè)務(wù)的第一手資背料。其主要的工爸作和程序如下：靶排班表的編制啊程序拔埃前廳收銀24小挨時為賓客提供服襖務(wù)，收銀工作分岸為早、中兩班，昂每個月輪換一次藹。罷搬前廳收銀員按照笆規(guī)定要在下次排把班前2阿埃3天內(nèi)將自己準(zhǔn)靶備倒休或請假的按書面申請上報

24、主絆管，在人員允許安的情況下盡量安拌排。佰八前廳收銀員工作矮時間為8小時（霸用餐時間除外）白，班與班之間安懊排半小時交接工頒作時間，用于檢扳查上班工作報告哀是否試算平衡及拜交接周轉(zhuǎn)金。澳半收銀員依照排班胺表的班次準(zhǔn)時到阿崗工作，如遇有昂急事需換休者，絆應(yīng)向主管提出申哀請，填寫書面換骯班表，經(jīng)主管批案準(zhǔn)后方可換休換阿班，但一周內(nèi)不敖得超過3次，否啊則不予批準(zhǔn)。班前準(zhǔn)備程序扒熬前廳收銀員依照敖排班表的班次準(zhǔn)耙時到崗簽到，由凹前廳收銀領(lǐng)班監(jiān)擺督執(zhí)行，并編報昂考勤表。霸唉清點上班轉(zhuǎn)來周奧轉(zhuǎn)金是否正確，頒無誤后在登記簿愛上簽字，辦理轉(zhuǎn)扳交手續(xù)。敗跋檢查客帳單是否版充足，根據(jù)客人暗流量及時補充，拜保證當(dāng)天

25、正常使伴用。案辦使用前廳收據(jù)前辦，應(yīng)檢查收據(jù)序頒號，如有缺號、扮短頁應(yīng)立即退回扳，下班時將未使扒用的收據(jù)退回或伴辦轉(zhuǎn)交手續(xù)。百八查閱主管留言記吧事本，注意主管案提出的問題，在哎該班工作中加以辦糾正。拜前臺結(jié)算客房昂帳程序班吧散客結(jié)帳工作程皚序：巴柏問候：先生/小霸姐/女士！請問岸您結(jié)帳嗎？請問昂您的房間號碼？壩半詢問客人今天是半否用過客房酒水礙。懊柏給客房部打電話骯，立即查問客房翱飲用酒水情況。扒辦檢查目前未輸入埃的掛帳單中是否笆有該房間的，如懊有立即輸錄。稗笆打印一份該客房哀帳單及所有明細(xì)傲客帳單，交給客爸人查閱，內(nèi)容包扒括房租、餐費及般其他費用。凹扮接客房部通知后凹，該客房飲用酒版水?dāng)?shù)立即

26、輸入。敗罷再重新打印一份礙完整的客帳單，盎交給客人過目。暗稗經(jīng)客人檢查無誤暗后，問清客人是扒以現(xiàn)金、信用卡暗還是支票方式付哀款。凹壩填寫行李單，注拌明房間號及客人骯姓名，將行李單啊交給客人，憑此伴單提取行李，準(zhǔn)佰許離店。敖爸道別：先生/小啊姐/女士，再見哀！歡迎您再次光頒臨。阿暗團(tuán)隊結(jié)帳工作程岸序：拌團(tuán)隊結(jié)帳通常分矮為兩種情況：敖第一種：轉(zhuǎn)帳發(fā)半單收款。一般為壩已簽合同的，固俺定房租及餐費標(biāo)案準(zhǔn)，并在飯店留跋有一定金額保證挨金者，飯店允許班客人離店后向該白旅行社、大使館伴、公司等關(guān)系客藹戶發(fā)單收款。結(jié)隘帳程序為：巴癌前廳收銀員檢查安實際過機(jī)房租、愛餐費標(biāo)準(zhǔn)與預(yù)訂稗單上記錄是否一埃致，如有差異立

27、愛即調(diào)整。罷版打印一份團(tuán)隊主暗客帳單交團(tuán)長查阿閱并簽字，然后懊轉(zhuǎn)往財務(wù)部立即版發(fā)單催款，即減愛少應(yīng)收款皚罷住店客人掛帳。爸第二種：團(tuán)隊自阿付帳。指該團(tuán)在傲飯店下榻逗留期板間個人消費由團(tuán)瓣員自負(fù)的費用，拔當(dāng)該團(tuán)離店時，板打印一份該團(tuán)客艾房掛帳報告，與骯團(tuán)長取得聯(lián)系，凹督促團(tuán)員凡是發(fā)半生掛帳費用的前擺往前臺帳務(wù)處結(jié)傲清自付帳，結(jié)帳版方法及程序與散邦客相同。襖電腦輸入帳單啊程序昂住店客人掛帳輸瓣入分為自動轉(zhuǎn)帳愛和手工輸入兩種八，自動轉(zhuǎn)帳的內(nèi)罷容包括餐廳聯(lián)網(wǎng)扒掛帳和日終自動俺過房費。手工輸啊入包括餐廳不聯(lián)班網(wǎng)掛帳單輸入、芭半天房租掛帳輸芭入和雜項調(diào)整礙“挨加隘”“拌減絆”伴輸入。其操作程叭序和方法如下

28、：拌案自動轉(zhuǎn)帳工作程疤序：自動轉(zhuǎn)帳是捌通過兩個方面進(jìn)岸行的，一是自動按餐費掛帳，通過般餐廳與前臺的電斑腦聯(lián)網(wǎng)直接記入敗客房帳上，前廳拌收銀員收到餐廳凹直接掛帳時，按吧程序調(diào)出該筆客埃房掛帳，檢查餐版廳收銀員輸錄是叭否準(zhǔn)確，房號是哀否正確，起到監(jiān)按督把關(guān)的作用；白二是自動房租掛愛帳，由夜審員與霸前廳部一起核對骯當(dāng)天已出租房間耙情況，雙方確認(rèn)擺當(dāng)天客房收入總搬額，在做日終報傲告時，電腦自動安將已出租房租分俺別記錄到每一房凹間客房帳上。半半手工輸入程序：邦手工輸入指飯店吧各營業(yè)部門與前八廳電腦聯(lián)網(wǎng)發(fā)生愛故障時的賓客掛岸帳。如餐廳聯(lián)網(wǎng)隘餐費掛帳，電話艾費用掛帳等，都澳要經(jīng)過前廳收銀敖員進(jìn)行手工輸錄吧，

29、記錄到客人的擺房帳上，無論前氨廳收銀員收到何拜種掛帳，都要記邦錄下傳遞時間，襖交、接單雙方簽版字后方可輸錄。岸輸錄時要核對客按人簽字及房間號皚碼與前廳電腦記哀錄是否一致，檢隘查輸錄金額與掛稗帳單金額記錄是盎否一致，無誤后白確認(rèn)該筆掛帳。扒然后將輸錄后的柏客帳單準(zhǔn)確無誤翱的放入該房間帳拌卡夾內(nèi)，以備客熬人結(jié)帳時查閱。懊收銀員下班前岸的準(zhǔn)備工作程序背稗打印該班賓客離佰店明細(xì)表，反映瓣客人離店清算總擺額。頒癌打印該班信用卡礙報告，反映該班襖應(yīng)收信用卡總額拜。捌罷打印該班現(xiàn)金報暗告，反映應(yīng)收現(xiàn)奧金總額。暗吧打印該班試算平岸衡報告，反映實懊際賓客掛帳總額伴。鞍敗打印該班前廳收瓣銀員輸錄掛帳明疤細(xì)表，反映

30、收銀斑員輸錄的掛帳金扳額。扳礙將已使用過的收昂據(jù)按序號排列起奧來。按收銀員結(jié)帳程斑序半疤將排好的現(xiàn)金收搬據(jù)計算出總額，扳金額要與現(xiàn)金應(yīng)艾收額一致。按凹將客人用信用卡昂付款的客帳單按澳信用卡種類分別拜計算出總額，金氨額要與信用卡報罷告相一致。把白將各營業(yè)部門客把人掛帳單計算出瓣總額，與試算平擺衡表各營業(yè)部門靶掛帳金額一致。爸奧清點現(xiàn)金數(shù)，要百與現(xiàn)金報告減代唉墊款之差相等。愛下班前現(xiàn)金及壩未使用收據(jù)交接澳程序瓣般前廳收銀員結(jié)帳奧工作完畢后，將胺所收的現(xiàn)金，在把現(xiàn)金袋上分別填骯寫清楚，然后將盎現(xiàn)金裝入袋內(nèi)，俺要求內(nèi)裝現(xiàn)金與懊現(xiàn)金袋上記錄金巴額一致，并在現(xiàn)拔金收入交收記錄邦簿上簽字，辦理啊現(xiàn)金交接手續(xù)

31、。壩搬在收銀員的監(jiān)督暗下將現(xiàn)金袋放入埃保險柜中，當(dāng)收昂銀員下班時，由案接收人一一清點懊現(xiàn)金口袋及核對叭現(xiàn)金袋上的金額班與現(xiàn)金交收記錄敗簿金額是否一致哎，無誤后在轉(zhuǎn)交稗人姓名欄內(nèi)簽字邦。芭搬每個班次以次類哀推，手續(xù)不變，拜直到第二天總出八納清點前為止。愛客房訂金抵消翱程序阿飯店對于已簽合鞍同的長住戶，都耙要根據(jù)合同的具爸體內(nèi)容，預(yù)收訂瓣金，作為抵消長熬住戶房租費用。阿超定額客房掛皚帳催款程序敗按照飯店規(guī)定，拜對凡超客房掛帳吧一定限額以上的懊住店客人每月要背進(jìn)行兩次催款，半催款程序為：霸胺打印一份超定額壩客房掛帳清單。鞍辦在明細(xì)清單上注版明客人離店日期爸。敗昂取消長住戶超定半額掛帳，待月結(jié)白帳時一

32、次發(fā)單催版帳。疤爸對持信用卡的客挨人，如費用發(fā)生搬額超出該信用卡斑最高限額，應(yīng)與俺信用卡公司聯(lián)系拔要授權(quán)號碼，此白客人不列為發(fā)單班催款之內(nèi)。懊皚編制客人欠款明哎細(xì)表哎敗轉(zhuǎn)交前廳部經(jīng)理靶查閱賓客欠款表昂，由前廳部經(jīng)理敖根據(jù)客人的情況奧決定實際發(fā)單催襖款名單。先由前斑廳收款主管簽發(fā)疤催款通知書。拌收銀月結(jié)轉(zhuǎn)帳版程序襖飯店對長住戶賓安客掛帳每月要進(jìn)澳行一次月結(jié)發(fā)單骯催款，月末最后佰一天，當(dāng)所有賓俺客掛帳全部輸錄叭完畢時，由前廳絆收銀員將長住戶奧的費用發(fā)生額轉(zhuǎn)跋往財務(wù)部應(yīng)收會矮計簽發(fā)繳款通知懊書，月結(jié)轉(zhuǎn)程序捌為：耙鞍打印一份長住戶百賓客掛帳明細(xì)表懊。矮氨打印某一長住戶隘客房帳單，根據(jù)跋客戶要求將費用氨

33、分為房租、餐費哀、電傳、電話、芭傳真及其他。敖笆分別將各種費用拜總額明細(xì)單與客疤房帳單發(fā)生額進(jìn)哀行核對。白巴無誤后及時轉(zhuǎn)往凹財務(wù)部。斑財務(wù)部收入核數(shù)伴工作程序絆收入核數(shù)工作是案在前廳收銀夜審絆工作的基礎(chǔ)上，矮再次進(jìn)行審核、霸分類匯總，最終邦將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)反映背到財務(wù)帳戶中。拔它要求每一名收癌入核數(shù)員掌握餐矮廳收銀、前廳收敖銀的工作標(biāo)準(zhǔn)及搬工作程序，以正哎確的方法考核營柏業(yè)收入情況，并把將應(yīng)收款及時收安回，使資金得到罷正常運用。其工斑作標(biāo)準(zhǔn)程序主要皚包括：昂每日銷售總結(jié)報爸表審核程序佰收入核數(shù)員要翱對飯店前一天的版營業(yè)收入情況進(jìn)邦行全面、細(xì)致的鞍審核，并起到監(jiān)版督控制作用，以吧確保營業(yè)收入的背真實、

34、準(zhǔn)確。審安核工作程序如下胺：叭阿客房營業(yè)收入的唉審核程序。其審搬核依據(jù)是試算平稗衡表。每日銷售礙總結(jié)報表與試算翱平衡表記錄金額般是否一致，審核襖程序是將團(tuán)隊、笆散客、長住辦公伴室租金、半天租盎金、客房收服務(wù)把費等項目之和為案客房營業(yè)收入總敗額。翱岸餐廳營業(yè)收入的敖審核程序。其審翱核依據(jù)是餐廳收邦銀清機(jī)報告；餐瓣廳收銀員報告、哀夜審審核匯總表吧；餐廳收銀更正佰表、試算平衡表百。審核內(nèi)容包括罷：餐廳收銀員及巴夜審編報的收銀搬員報告是否正確捌；每日銷售總結(jié)俺報表與審核無誤擺后的收銀員報告岸各項數(shù)字反映是熬否一致；賓客掛俺帳與試算平衡表版記錄金額是否一稗致。審核的程序疤是：澳拔根據(jù)電腦工作清靶機(jī)報告逐

35、項核對佰收銀員報告是否霸正確；邦礙根據(jù)電腦工作清捌機(jī)報告及更正表八內(nèi)容，審核手工笆調(diào)整是否正確，跋手續(xù)完備；阿捌分別計算出現(xiàn)金啊、賓客掛帳、外霸來客簽單、信用癌卡等4種客帳單傲總額，與每日銷昂售總結(jié)報表一一啊核對。板凹將食品、飲料、笆酒類、煙、雜項艾加之和為當(dāng)天銷唉售總收入。耙矮電話服務(wù)費收入矮的審核程序。其愛審核依據(jù)是自動安及人工電話明細(xì)罷表，審核內(nèi)容包白括：自動及人工般電話費總數(shù)之和般與試算平衡記錄哀金額是否一致。版審核無誤后，計癌算出電話服務(wù)費白收入。拌絆交通服務(wù)費收入胺的審核程序。其邦審核依據(jù)是交通皚服務(wù)收入明細(xì)表奧。審核內(nèi)容包括柏：每日銷售總結(jié)白報告與試算平衡傲表記錄金額是否凹一致。

36、審核程序瓣是將交通服務(wù)費百掛帳單計算出總艾數(shù)與每日銷售總搬結(jié)報表及試算平班衡表進(jìn)行核對。斑骯洗衣收入的審核芭程序。其審核依耙據(jù)是客衣干、濕柏洗收入明細(xì)表和懊對外門市干、濕百洗收入明細(xì)表。凹審核內(nèi)容包括：扮各項洗衣收入與佰每日銷售總結(jié)報翱告記錄金額是否藹一致；客衣干、俺濕掛帳單與試算氨平衡表記錄是否盎一致。絆岸商品部的銷售收艾入的審核程序。安凹其審核依據(jù)是商版品部收銀員報告罷表、試算平衡表氨和電腦清機(jī)報告阿。板疤審核內(nèi)容包括：癌審核收銀員報告稗表是否正確；審爸核每日銷售總結(jié)邦報表與審核無誤愛的收銀員報告各瓣項數(shù)字反映是否隘一致。岸奧審核程序是：分捌別計算出現(xiàn)金、伴掛帳、信用卡、版外來殼簽單等四佰

37、種銷售總數(shù)，與阿收銀員報告、試半算平衡表及每日阿銷售總結(jié)報表記盎錄金額進(jìn)行核對稗。板澳傳真服務(wù)費收入按審核程序。其審拜核依據(jù)是傳真服暗務(wù)收入明細(xì)表。啊審核內(nèi)容包括：搬傳真費總數(shù)之和岸與試算平衡表記伴錄金額是否一致翱；傳真服務(wù)之和辦與每日銷售總結(jié)百報表記錄金額是安否一致。暗氨復(fù)印收入審核程拜序。其審核依據(jù)邦是復(fù)印收入明細(xì)白表。審核內(nèi)容包拜括：審核每日銷礙售總結(jié)報表與試盎算平衡表記錄金瓣額是否一致。審罷核程序是：計算拌出復(fù)印服務(wù)費掛拔帳單總數(shù)與與每芭日銷售總結(jié)報表瓣及試算平衡表進(jìn)阿行核對。傲唉客房統(tǒng)計分析審斑核程序。其審核邦依據(jù)是前廳客房捌統(tǒng)計資料表。審背核內(nèi)容是各種統(tǒng)唉計指標(biāo)計算是否澳正確。審核

38、程序隘是審核主要統(tǒng)計案指標(biāo)是否正確。矮具體計算方法是安：笆癌客房出租率=已胺租用客房/可供皚出租客房*10絆0%哀伴客房平均房價=艾客房營業(yè)收入/版已租用客房數(shù)搬啊可出租平均房價骯=客房營業(yè)收入胺/可出租客房數(shù)瓣銷售統(tǒng)計表的叭審核程序斑扒收入核數(shù)員將審芭核無誤后的每日阿銷售總結(jié)報表送斑往電腦房，由電背腦輸錄員將各種唉數(shù)據(jù)資料輸錄電捌腦系統(tǒng)中，電腦藹按程序自動將營斑業(yè)收入情況編制巴成每日銷售統(tǒng)計唉表，該報表分為艾營業(yè)收入情況分傲析、餐廳營業(yè)收暗入構(gòu)成分析及客辦房統(tǒng)計分析三部唉分。耙皚收入核算員根據(jù)礙每日銷售總結(jié)報罷表是否一致，經(jīng)板檢查無誤后送收按入核數(shù)主管及財辦務(wù)總監(jiān)助理審查按。隨后即可轉(zhuǎn)發(fā)般有

39、關(guān)部門。瓣信用卡匯總表愛編制及帳務(wù)處理胺程序耙根據(jù)前廳夜審編礙制的信用卡記錄案表，由收入核算傲進(jìn)行審核、分類盎、匯總，并根據(jù)伴每種信用卡傭金翱比例填寫信用卡百直接購貨匯總單笆，在此基礎(chǔ)上根瓣據(jù)信用卡分類填矮寫信用卡統(tǒng)計一辦覽表，該表將作敖為月末信用卡轉(zhuǎn)胺帳傳票的原始憑扳證。巴愛信用卡的種類主笆要有：美國運通斑卡、大來卡、香耙港萬事達(dá)卡、日拌本JCB卡、國凹內(nèi)卡有：長城卡版、牡丹卡、龍卡芭、金穗卡等。交易的類型：挨柏EDC交易：直隘接由銀行POS案機(jī)刷取客人信用頒卡，在每日清機(jī)襖后直接由銀行清斑算并入銀行。按笆照銀行每日信用骯卡清算明細(xì)單的皚各種卡匯總金額胺分別輸入表鞍白CARD ED八C。柏半

40、手工交易：必須疤由財務(wù)收入核算伴員進(jìn)行匯總后填伴寫手工匯計單交襖由銀行，方可入稗帳。并根據(jù)手工半?yún)R計單輸入表皚罷CARD.1。信用卡加卡：藹案原因：客人跑帳艾；客人遺忘物品八，經(jīng)與客人聯(lián)系翱確認(rèn)方可郵寄客岸人物品；追收房氨帳；工作失誤造柏成少收客人款項埃加卡等。懊板辦理：以上加卡懊必須附帳單并有阿前廳部經(jīng)理及責(zé)疤任人簽字的書面襖原因報告，財務(wù)唉部收入核算員在把相應(yīng)銀行加卡申俺請書寫明原因報擺財務(wù)總監(jiān)加蓋財澳務(wù)部公章，填寫傲匯計單交由銀行班辦理托收，信用卡退卡：白班原因：工作失誤白造成多收客人信扳用卡金額；刷錯拜卡等。襖暗辦理：用紅筆填扒寫簽購單退款金佰額及匯計單金額邦，并在銀行退卡霸申請書上寫

41、明原按因報財務(wù)總監(jiān)加藹蓋財務(wù)部公章，阿交由銀行辦理。按每日營業(yè)收入皚憑證編制程序拌編制收入憑證的唉依據(jù)是每日銷售背總結(jié)報告表和試百算平衡表。收入頒憑證的編制方法襖是：盎借：應(yīng)收款礙柏住店客人，根據(jù)敖試算平衡表住店氨客人帳項借、貸壩差額填寫；半應(yīng)收款靶般旅行社暫記帳，吧根據(jù)試算平衡表八前臺轉(zhuǎn)往后臺帳敖項借、貸差額填吧寫；藹銀行暫記帳，根般據(jù)前廳、餐廳、拔商品部等應(yīng)收現(xiàn)拔金之和金額填寫熬；奧食品及酒水暫記艾帳，根據(jù)外來客板簽單總金額填寫隘；氨信用卡暫記帳A邦BCDEF，根俺據(jù)信用卡收入記柏錄表金額填寫；礙調(diào)整營業(yè)收入，艾根據(jù)雜項調(diào)整增艾減具體金額填寫邦；頒貸：營業(yè)收入暫敖記總帳，根據(jù)每板日銷售總結(jié)

42、報告擺表總金額填寫；胺應(yīng)付款擺斑電話費，根據(jù)試頒算平衡表與每日背銷售總結(jié)報告表澳差額填寫，注明捌所指電話、傳真鞍兩部分；百應(yīng)付款芭罷快遞，根據(jù)試算霸平衡表與每日銷俺售總結(jié)報告表差懊額填寫；氨營業(yè)收入暫記總搬帳，待月底復(fù)核跋無誤后，通過計啊算機(jī)程序轉(zhuǎn)入各扳營業(yè)收入科目中爸。氨應(yīng)收款過帳憑敗證編制程序氨編制過帳憑證的熬依據(jù)是由前臺收敖銀轉(zhuǎn)往財務(wù)部帳半項明細(xì)表。過帳擺憑證及催款通知矮書的編制程序是吧：隘哀了解客戶的合同俺內(nèi)容，例如房租邦價格、餐費標(biāo)準(zhǔn)稗、結(jié)帳方式等等翱。邦頒檢查前臺轉(zhuǎn)來帳矮項記錄與合同內(nèi)翱容是否相符，如岸有差異須與銷售頒部、前廳部重新矮確認(rèn)后在過帳憑皚證中給予更正。昂跋正式進(jìn)入編制過

43、捌帳憑證程序。艾昂憑證編制完畢后捌，經(jīng)主管審核后暗輸入電腦。打印敗催款通知書。挨外來客簽單分矮配表更新程序翱外來客簽單包括奧外單位宴會掛帳爸、優(yōu)惠卡及應(yīng)回芭而未回帳單等內(nèi)哎容，收入核算員哀每天要填寫外來敖客簽單分配表，懊及時準(zhǔn)確的將費拌用記錄到每一帳岸戶中，做到日清昂月結(jié)，為月末填絆寫外來客簽單匯邦總表作準(zhǔn)備。匯癌總表分為六部分礙：艾柏外單位宴會掛帳拔，根據(jù)客單實際八發(fā)生金額填寫。襖八飲食折扣，含優(yōu)挨惠卡折扣，根據(jù)安優(yōu)惠卡匯總表累扮計金額填寫，其哀他折扣，根據(jù)實懊際發(fā)生金額填寫昂。壩俺尚未收回的外來扮客簽單，根據(jù)尚扮未清算的外來客皚簽單匯總表累計鞍金額填寫。矮鞍作為傭金的獎勵絆消費，根據(jù)餐飲哀

44、部、商品部傭金瓣累計金額填寫。稗拜本月交際費用，半根據(jù)交際費累計敖金額填寫，月末跋按部門編制交際搬費分析匯總表。扮伴高級管理人員用阿餐，根據(jù)總計金瓣額填寫。搬月末該表總額要啊與外來客簽單本把月發(fā)生額一致，拌并從食品及酒水?dāng)[暫記帳戶中全部熬轉(zhuǎn)出。唉收銀員長短款把帳務(wù)處理程序百板由總出納編報出稗納員現(xiàn)金記錄表瓣，并填寫實交現(xiàn)拜金后，轉(zhuǎn)往財務(wù)安部收入核數(shù)員。扮澳收入核數(shù)員根據(jù)盎各部門收款報告傲填寫應(yīng)收過機(jī)數(shù)凹，當(dāng)應(yīng)收與實交佰出現(xiàn)差額時，應(yīng)搬立即上報主管，扳同時填寫收銀員隘長短款統(tǒng)計表，芭作為月末編制轉(zhuǎn)盎帳傳票的憑證。耙埃收入核數(shù)員將短案款情況填寫短款藹報告，上繳收入骯核數(shù)主管，由主扒管轉(zhuǎn)發(fā)總出納向絆

45、本人追回上述短巴款。熬客人結(jié)算應(yīng)收扳款后帳務(wù)處理程吧序埃鞍客人接到飯店催懊款通知書后，規(guī)敗定在30天之內(nèi)啊向飯店結(jié)算應(yīng)收骯款，當(dāng)客人付款扳時，飯店應(yīng)開具俺正式收據(jù)呈交客岸人，做為結(jié)算憑背證。翱辦收入核數(shù)員根據(jù)八客人付款內(nèi)容及愛金額，每天進(jìn)行鞍帳務(wù)處理，在編癌制憑證前，首先跋查明該公司帳號案、帳項參考號碼把及付款內(nèi)容，并霸填寫在每日現(xiàn)金擺收入記錄中。擺提取傭金工作芭程序按扮海外旅行社傭金霸：根據(jù)客人離店凹客帳單記載，憑懊附有旅行社介紹背散客住房預(yù)定單跋及信件資料，按伴照客房消費總金捌額提取一定比例絆客房傭金，收入版核數(shù)員要在前廳凹收銀轉(zhuǎn)往財務(wù)部艾帳單及已清算成拌零的帳單中進(jìn)行芭挑選；提取時要癌查

46、明該旅行社名拜稱、地址，并根藹據(jù)資料開設(shè)應(yīng)付頒款傭金分類帳戶澳。鞍笆國內(nèi)公司傭金：啊根據(jù)電腦記錄各版?zhèn)€公司定房間天昂數(shù)，每間每天按扳一定金額提取傭頒金。 扳霸國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)公司定拜房傭金：通過電熬腦記錄查詢核對扮網(wǎng)絡(luò)公司的定房案明細(xì)表，核對無絆誤后，依照合同霸規(guī)定提取傭金，按填寫隘“絆退款申請書斑”疤，報由總會計師八和財務(wù)總監(jiān)審批邦，再報總經(jīng)理批板準(zhǔn)后匯款或開支絆票給網(wǎng)絡(luò)公司，芭對方收款后寄回扳發(fā)票。氨按營業(yè)收入提吧取營業(yè)稅工作程爸序把板當(dāng)有關(guān)營業(yè)收入氨憑證輸入完畢后扒電腦錄入員便打案印所有營業(yè)收入鞍科目帳項發(fā)生額佰。阿翱收入核算員檢查爸帳項記錄是否有哀誤，每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)岸務(wù)與本科目是否拔有關(guān)，如發(fā)生帳

47、敗號寫錯或錄入錯按誤時，應(yīng)在提取八前及時調(diào)整。啊皚待調(diào)整憑證輸錄按更新后，重新打阿印一份營業(yè)收入班科目帳項發(fā)生額敖，根據(jù)營業(yè)收入半凈額，按照稅率邦提取營業(yè)稅。疤（澳十一辦）、超過60天辦應(yīng)收帳掛帳催款伴程序巴拜根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款擺對帳單記錄及帳把項分析報告內(nèi)容爸，對凡超過60頒天以上應(yīng)收款掛隘帳客戶進(jìn)行再次俺催款。氨柏催款前首先了解唉尚未付款的帳項叭具體內(nèi)容，并將半情況向財務(wù)總監(jiān)懊助理報告，由財愛務(wù)總監(jiān)助理簽發(fā)爸催款信連同繳款昂通知書副本寄給叭客人。骯版對于客人提出的罷問題要及時給予佰答復(fù)，協(xié)商解決背辦法，盡快結(jié)清安應(yīng)收帳款。皚（扒十二鞍）、內(nèi)部電話費柏分配表更新程序把前廳收銀每天將辦飯店內(nèi)部電話

48、及芭傳真、快遞費轉(zhuǎn)跋往財務(wù)部，由收擺入核數(shù)員填寫電巴話費分配表，進(jìn)阿行合理分配，及邦時準(zhǔn)確地將費用愛記錄到每一部門拌帳戶中，做到日暗清月結(jié)，為月末巴編制轉(zhuǎn)帳憑證做案準(zhǔn)備。應(yīng)付帳工作程序班應(yīng)付帳的管理是芭用好資金、管好佰資金的重要部分佰。加強(qiáng)資金的管安理與監(jiān)督是應(yīng)付瓣帳會計的職責(zé)之靶一，要求應(yīng)付帳案會計了解并掌握拔資金的來龍去脈壩，控制費用開支白標(biāo)準(zhǔn)，使資金得把以正常周轉(zhuǎn)及運捌用。其工作的主澳要內(nèi)容有：案支票領(lǐng)用及結(jié)巴帳程序翱暗采購員根據(jù)當(dāng)天敗采購單上所采購癌的具體內(nèi)容，從凹財務(wù)部領(lǐng)取支票瓣。應(yīng)付款核數(shù)員瓣核查采購單號碼芭及金額后簽字，啊由總出納簽發(fā)支拜票，由支票領(lǐng)取唉人在票根上簽字瓣領(lǐng)出，并于

49、下班岸前將購貨發(fā)票及罷收貨單送往財務(wù)俺部辦理結(jié)帳手續(xù)奧。結(jié)帳時應(yīng)付帳邦會計要檢查發(fā)票疤六大要素：鞍案審核發(fā)票真?zhèn)?；把岸發(fā)票簽發(fā)日期；購貨品名；把哎數(shù)量及單價； 敖叭大小寫金額是否鞍一致；吧凹持票單位公章；八疤檢查收貨單與發(fā)隘票金額是否一致半，經(jīng)辦人、收貨百人、驗貨人簽字埃是否齊全，并注靶銷采購單。經(jīng)審隘核無誤后，將金暗額及購貨單位填芭寫在支票領(lǐng)取登愛記本上，即可轉(zhuǎn)百入每日銀行支出愛數(shù)統(tǒng)計程序。壩每日銀行支出伴數(shù)統(tǒng)計程序挨搬總出納編制每日伴銀行日報表，在瓣統(tǒng)計前首先按支埃票號碼順序及轉(zhuǎn)熬帳承付單發(fā)生時吧間錄入電腦，編唉制支出登記，注捌明支出銀行、支邦出日期、付款單癌位名稱、付款金拔額及購貨內(nèi)容，

50、罷待結(jié)帳程序復(fù)核熬無誤后，即可編藹制銀行支出表。案案統(tǒng)計表一式兩聯(lián)靶，一聯(lián)作為總出巴納編制銀行日報拔表的依據(jù)，另一拌聯(lián)作為復(fù)核及備愛查之用。疤擺統(tǒng)計表中各銀行吧支出額要與每天愛輸入電腦支出登爸記金額相一致。捌，癌支出憑證編制懊程序安支出憑證分為：哀人民幣轉(zhuǎn)帳支出霸憑證、人民幣現(xiàn)壩金支出憑證、美白元轉(zhuǎn)帳支出憑證笆和港幣轉(zhuǎn)帳支出俺憑證。應(yīng)付帳會斑計按照權(quán)責(zé)發(fā)生扳制的會計核算原搬則及會計科目使叭用說明，準(zhǔn)確無奧誤地將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)柏內(nèi)容反映在帳戶擺中。支出憑證編壩制程序為：安爸填寫付款單位名按稱；拜爸填寫付款日期；邦絆填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)胺容摘要；扳凹填寫會計科目及昂帳號；傲背填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)拌生額。安在實際編制

51、過程骯中要做到：發(fā)票擺金額與支票頭記襖錄一致；各種收壩貨記錄與發(fā)票金瓣額一致；支出憑暗證合計金額與發(fā)靶票金額一致。安國外進(jìn)口物品昂完稅價格核算程叭序吧進(jìn)口物品完稅價扳格是由進(jìn)價成本伴、運輸費、包裝澳費、搬運費、采翱購費、海關(guān)及增壩值稅組成。應(yīng)付霸帳會計將各項費伴用合理地分?jǐn)偟桨Ｃ恳粏挝怀杀局邪?，并正確反映人藹民幣金額。核算盎方法為：佰罷運輸及搬運費按扳照物品的重量核罷算到每一單位成版本中。般拌包裝木箱費核算爸到使用木箱運到唉當(dāng)?shù)氐奈锲穯挝话砍杀局?。啊敗采購費按照物品暗進(jìn)價金額的百分壩比例核算到每一熬單位成本中。隘阿海關(guān)及增值稅按伴照該物品海關(guān)及凹增值稅核算到每按一單位成本中。懊固定資產(chǎn)購置澳及

52、提前報廢處理扮程序辦壩固定資產(chǎn)購置程礙序唉拔固定資產(chǎn)購置必絆須是年度資產(chǎn)購哎置預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)敗后的采購單。固稗定資產(chǎn)購置無論扒是進(jìn)口還是從本疤地購買，到貨后笆都需經(jīng)采購部驗隘收手續(xù)，并由驗白收人、使用部門襖及經(jīng)辦人簽字。礙拜應(yīng)付帳會計根據(jù)柏收貨記錄及固定佰資產(chǎn)價值填寫固叭定資產(chǎn)登記表，昂將固定資產(chǎn)名稱壩、型號、金額、奧固定資產(chǎn)類別及般使用地點等填寫巴清楚。懊把復(fù)印原始發(fā)票，霸連同收貨單一起拌送交固定資產(chǎn)核笆算員。憑此資料埃建立固定資產(chǎn)明翱細(xì)帳，按月計提霸折舊。埃罷固定資產(chǎn)提前報俺廢處理程序柏吧由使用部門填寫板固定資產(chǎn)報廢單扮，轉(zhuǎn)交工程部做胺技術(shù)鑒定，并實翱地檢驗認(rèn)可確屬扒于既不能修理又翱不能再使

53、用的設(shè)邦備，提出報廢意斑見，送財務(wù)部。奧瓣由資產(chǎn)核算員填矮寫固定資產(chǎn)原值按、已提折舊額及敗固定資產(chǎn)凈值，隘將報廢單送交總敖會計師、總經(jīng)理胺批準(zhǔn)，整套手續(xù)爸完成后方可進(jìn)行埃帳務(wù)處理。叭斑復(fù)印該固定資產(chǎn)埃明細(xì)帳，連同報按廢單作為固定資隘產(chǎn)提前報廢的憑瓣證并編制憑證。跋固定資產(chǎn)日常阿管理程序耙艾購入固定資產(chǎn)電矮腦分類記帳。稗挨做月折舊，結(jié)轉(zhuǎn)拌不計提折舊固定擺資產(chǎn)。礙挨添置月末固定資板產(chǎn)平衡表。安物料用品領(lǐng)用瓣費用分配程序按骯由應(yīng)付帳會計對骯物品庫房三級記敖帳員轉(zhuǎn)來的出庫扮單一一進(jìn)行審核百，檢查每一張出礙庫單數(shù)量乘以單敗價及總金額是否百正確，然后按照把權(quán)責(zé)發(fā)生制的會澳計核算原則及會暗計科目使用說明般，

54、正確反映到每頒一個帳戶中。擺骯以部門為核算單暗位及科目分類填扮寫費用分配表，柏做到出庫金額與凹三級帳記錄一致佰，該表作為月末靶編制出庫費用轉(zhuǎn)皚帳憑證的依據(jù)。哀工資表的編制敖程序鞍皚員工工資發(fā)放是柏根據(jù)上月考勤情骯況而計算出來的跋。人力資源部按俺時向財務(wù)部門報稗升、降、缺勤工骯資變動表。辦霸工資員則根據(jù)工傲資變動內(nèi)容編制昂工資表。工資表稗內(nèi)容包括：固定俺工資、浮動工資板、店齡、工齡津板貼、獎金、職工佰家屬副食補貼、哀工資總額、職工傲扣款（養(yǎng)老儲備斑、住房基金、大瓣病統(tǒng)籌）、應(yīng)發(fā)皚工資、扣個人所拔得稅、實發(fā)工資柏。疤辦工資以部門為核挨算單位編制工資芭表，然后填寫工柏資匯總表，作為矮編制工資記帳憑愛

55、證的依據(jù)。扮提取員工福利癌費工作程序瓣骯中方員工福利費熬使用程序暗鞍根據(jù)國家稅法對傲企業(yè)中方職工福拔利費用的有關(guān)規(guī)吧定，半企業(yè)當(dāng)期發(fā)生的罷福利費直接計入背當(dāng)期管理費用，爸稅后不再提取福靶利基金和獎勵基癌金。胺藹根據(jù)國家稅法對扮企業(yè)中方職工福拜利費用的有關(guān)規(guī)跋定及工會法的有叭關(guān)規(guī)定，按照工懊資總額計提1.襖5 %教育經(jīng)費艾，按照工資總額把計提2%工會經(jīng)瓣費。奧挨提取基本養(yǎng)老保背險程序。根據(jù)全埃部被保險人繳費敗基數(shù)之和的19艾%按月提取和繳壩納，由人力資源啊部每月將應(yīng)繳納隘數(shù)報財務(wù)部進(jìn)行傲帳務(wù)處理。叭辦提取基本醫(yī)療保邦險和大病醫(yī)療保搬險。按照工資基氨數(shù)的9%繳納基吧本醫(yī)療保險，按埃照工資基數(shù)的1芭

56、%繳納大病醫(yī)療胺保險，由人力資俺源部每月將應(yīng)繳艾納數(shù)報財務(wù)部進(jìn)癌行帳務(wù)處理。奧靶提取住房公積金骯程序。住房公積靶金按10%標(biāo)準(zhǔn)癌按月提?。▏邪唐髽I(yè)為8%），拌由人力資源部每般月將應(yīng)繳納數(shù)報拜財務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)隘處理。邦癌提取年終津貼及拌勞務(wù)津貼程序。芭根據(jù)本企業(yè)合同扳規(guī)定，中方正式吧職工每年可享受耙10%年終津貼背，1/12勞務(wù)壩津貼作為獎勵基頒金發(fā)放，但都納絆入勞動局規(guī)定的耙同行業(yè)同工種標(biāo)隘準(zhǔn)工資之內(nèi)，應(yīng)安付帳會計根據(jù)正礙式員工工資基數(shù)安計提年終津貼及搬勞務(wù)津貼。伴昂以上5條按上一矮年平均工資標(biāo)準(zhǔn)哀提取，提取標(biāo)準(zhǔn)巴及內(nèi)容按國家及唉單位制訂的細(xì)則芭執(zhí)行。俺結(jié)轉(zhuǎn)銀行存款背暫記帳程序矮啊結(jié)轉(zhuǎn)依據(jù)是每

57、日盎現(xiàn)金收入記錄表白及各銀行日報表扳。結(jié)轉(zhuǎn)程序為：擺應(yīng)付帳會計根據(jù)翱當(dāng)天現(xiàn)金存入銀伴行的具體情況，鞍填寫銀行存款暫按記帳轉(zhuǎn)往各銀行斑存款明細(xì)表。俺表要求每天填寫扮，日清月結(jié)，經(jīng)頒核對無誤后編制俺結(jié)絆轉(zhuǎn)憑證，驗證結(jié)盎轉(zhuǎn)是否正確的公絆式為：背實際存入銀行金熬額A+委托銀行半收款金額B=實罷際結(jié)轉(zhuǎn)金額A+板B俺（艾十一藹）、調(diào)整外幣支澳出牌價差額程序靶百月末按外幣余額霸與月末中間價調(diào)擺整外幣支出發(fā)生扳額，應(yīng)付帳會計辦待有關(guān)銀行收支安憑證輸錄完畢后按，打印外幣銀行拌存款科目發(fā)生額爸，計算出外幣余盎額，按月末中間挨價調(diào)整牌價差。邦調(diào)整牌價價差額拌=本月外幣余額矮*月末中間價矮白本月外幣戶人民拌幣余額隘把

58、當(dāng)出現(xiàn)收益：借?。恒y行存款挨 敖 斑貸：財務(wù)費用藹盎兌換損益敗按當(dāng)出現(xiàn)損失時：奧借：財務(wù)費用案昂兌換損益斑 扒 按 貸：銀行存班款扮（癌十二霸）銀行調(diào)節(jié)表的凹編制程序班絆總出納待有關(guān)銀絆行收支憑證輸錄敖完畢后，打印各把銀行存款科目發(fā)骯生額，根據(jù)銀行叭對帳單逐筆進(jìn)行哎核對，將未達(dá)帳扮項一一摘錄下來啊。捌哀編制銀行調(diào)節(jié)表俺。哎編表公式為：銀笆行對帳單期末金熬額A安加：飯店已收銀百行未收款B鞍 銀行已八支付飯店未付款扮C霸減：銀行已收飯扮店未收款D捌 飯店已傲支銀行未支E傲銀行帳戶存款余敖額=A+B+C伴扮E班（扒十三斑）員工餐廳費用拌分?jǐn)偝绦虬葐T工餐廳費用開敖支分為食品及費哀用開支兩部分。啊應(yīng)付

59、帳會計待有愛關(guān)此帳戶業(yè)務(wù)輸班錄完畢后，打印扳該帳戶科目發(fā)生藹額，檢查帳項記百錄是否有誤，每佰筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與科哀目是否有關(guān)。藹哀發(fā)現(xiàn)帳號寫錯或懊輸錄錯誤時，在擺分?jǐn)偳凹皶r調(diào)整奧，經(jīng)檢查無誤后胺按進(jìn)餐人數(shù)進(jìn)行礙分?jǐn)偂０ò资陌停﹩T工事務(wù)費用拜分?jǐn)偝绦虬堪穯T工事務(wù)費用開敗支是指員工宿舍啊及更衣室各項費唉用的支出，其開巴支內(nèi)容包括：管背理人員及臨時工柏工資及副食福利奧；費用開支包括埃：制服攤銷、清霸潔用品、棉織品按洗滌費。八藹應(yīng)付帳會計待有八關(guān)此帳戶業(yè)務(wù)輸百錄完畢后，打印奧該帳戶發(fā)生額，版檢查帳項記錄是半否有誤，每筆經(jīng)搬濟(jì)業(yè)務(wù)與本科目壩是否有關(guān)。絆壩如發(fā)生帳號寫錯叭或輸錄錯誤時，把在分?jǐn)偳凹皶r調(diào)昂整，

60、經(jīng)檢查無誤俺后按職工人數(shù)進(jìn)艾行分?jǐn)偂０。ò剖灏浚╋埖晗礈熨M用斑是指飯店客衣洗捌滌、工服洗滌、芭棉織品洗滌費用耙。月末根據(jù)洗衣翱廠提供的各部門俺洗滌數(shù)量，按比擺例分?jǐn)偟礁鱾€部罷門，記入費用科扳目。胺飯店餐飲成本核吧算工作程序巴餐飲成本核算及拔成本控制，要求埃每一名成本核算挨員都要隨時了解柏市場行情，準(zhǔn)確鞍地核算餐飲成本叭，使成本控制在拌規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)斑，從而使飯店得扮到良好的經(jīng)濟(jì)效板益。餐飲成本核奧算的工作程序主扒要包括：柏每日餐飲部營傲業(yè)統(tǒng)計表的編制皚程序埃凹檢查餐廳收銀員俺手工調(diào)整會計科跋目分類是否正確敖，調(diào)整金額與電氨腦記錄是否一致班。哀芭檢查各餐廳已使凹用的帳單是否連啊號，帳單總數(shù)與啊