財務(wù)部工作程序

1、敗工作程序胺文件名稱斑財務(wù)部工作程序擺文件編號翱CX-00懊1.0斑總則柏1.1鞍目的半 翱根據(jù)部門的目標罷和職責，將各崗白位工作程序以及板所涉及到程序流把程的崗位責任，八以文件的形式明叭確規(guī)定，其目的凹在于職責清晰，擺流程銜接明確，斑貫徹企業(yè)全面質(zhì)襖量管理，推動各愛項工作規(guī)范化、伴程序化。矮1.2俺制定與修改案工作程序文件的斑制定與修改由公按司顧問專家組負擺責，任何部門和安個人無權(quán)擅自修靶改；在此文件運瓣行的基礎(chǔ)上，如啊出現(xiàn)需修改的情埃況，由部門經(jīng)理背以文字形式向公鞍司提出申請，公癌司統(tǒng)一安排修訂辦、論證工作。頒2.0矮部門職責工作程奧序藹2.1罷根據(jù)公司經(jīng)營目絆標，編制各部門拔財務(wù)預(yù)算搬2

2、.1.1把根據(jù)公司制定的昂年度經(jīng)營目標，癌結(jié)合本年費用完皚成情況（由成本啊會計提供）由財半務(wù)部經(jīng)理負責編疤制。頒2.2熬監(jiān)督各部門預(yù)算靶執(zhí)行情況叭2.2霸.凹1伴由成本會計根據(jù)礙當月費用實際發(fā)百生情況參照各部靶門的預(yù)算標準，昂編制費用考核明懊細表。俺2.3背參與重大銷售合巴同及采購合同的班審定皚2.3.1襖根據(jù)合同有關(guān)涉傲及財務(wù)方面的資捌金籌劃，付款時絆間，到貨時間，班以及其它涉及財八務(wù)的事項，由財巴務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司澳的財務(wù)狀況，對敗合同的符合性從按財務(wù)角度作出評百價。礙2.4瓣合理調(diào)配資金，扮確保生產(chǎn)正常運隘行敗2.4昂.爸1拌由采購部根據(jù)原敖材料采購情況，耙作出付款計劃。奧2.4斑.矮2辦財

3、務(wù)部經(jīng)理根據(jù)背可回款情況（銷啊售合同中規(guī)定的奧回款帳期）結(jié)合哎各部門的費用預(yù)傲算，協(xié)助總經(jīng)理傲合理使用流動資八金，確保生產(chǎn)正皚常進行。板2.4翱.伴3巴如資金出現(xiàn)缺口哎，應(yīng)作籌款計劃胺或資金控制的合礙理化建議，提交巴總經(jīng)理審批。翱2.5挨組織制度和完善哀財務(wù)各項管理制愛度并監(jiān)督實施搬2.5傲.愛1昂監(jiān)督運行現(xiàn)有財澳務(wù)制度的過程中拔發(fā)現(xiàn)制度存在缺鞍限，或者原有的壩制度不能滿足現(xiàn)半有業(yè)務(wù)的要求，哎應(yīng)找出問題的關(guān)伴鍵控制點并制定俺出合理的控制制俺度。矮2.5埃.敖2傲提交總經(jīng)理對修哎改后的制度作可伴行性評定，經(jīng)批襖準后實施。岸2.5氨.傲3礙替換原有的制度癌并針對相關(guān)部門哎建議做相應(yīng)的培吧訓。芭2.

4、6辦負責辦理現(xiàn)金，吧銀行存款結(jié)算業(yè)斑務(wù)及資金的管理巴工作柏2.6.1百建立現(xiàn)金日記帳骯，銀行存款日記挨帳，由出納負責辦資金的日常收支叭業(yè)務(wù)，按照差搬旅費報銷標準及愛管理規(guī)定和跋資金的管理規(guī)定藹關(guān)于暫借款伴項的管理辦法翱執(zhí)行。班生效日期暗2002-07班-按0奧1伴頁 次愛第一頁芭版 本藹A爸工作程序壩文件名稱辦財務(wù)部工作程序艾文件編號案GC-00隘2.7把負責固定資產(chǎn)及爸低值易耗品的管般理，按照固定熬資產(chǎn)，低值易耗跋品的購置，使用拜及報廢的管理規(guī)藹定執(zhí)行。佰 2.8八負責發(fā)票的各項拌管理工作，按照懊發(fā)票的使用管半理規(guī)定執(zhí)行。安2.9扮負責往來帳目的敖登記及對帳工作澳，按照應(yīng)收應(yīng)疤付款項的管理規(guī)

5、癌定執(zhí)行。疤2.10氨庫存材料的保管凹收發(fā)工作，按照板存貨的保管及壩收發(fā)管理辦法百執(zhí)行。壩2.11敗產(chǎn)成品的保管收埃發(fā)工作，按照般存貨的保管及收哎發(fā)管理辦法執(zhí)耙行。絆2.12白產(chǎn)品成本核算及背費用控制，按照案成本核算管理絆辦法執(zhí)行。敖2.1佰3熬對內(nèi)對外各項財案務(wù)報表的編制，白由財務(wù)部助理，隘綜合會計按照設(shè)埃置的總帳，明細捌帳和其它崗位的罷報表填寫。凹2.14半對各部門統(tǒng)計報翱表的檢查管理敖2.14.1八對生產(chǎn)部門統(tǒng)計拔報送表單，由成跋本會計負責檢查唉，每月一次，并岸在表單上由雙方俺簽字確認，標明巴檢查結(jié)果記錄。翱2.14傲.暗2鞍對銷售統(tǒng)計的表百單管理，由銷售稗會計負責檢查，耙每月一次，標明

6、安檢查結(jié)果記錄，佰雙方簽字確認。捌2.15安對外銀行、稅務(wù)按、工商等政府職瓣能部門業(yè)務(wù)往來哀2.15班.傲1笆銀行、稅務(wù)的日笆常業(yè)務(wù)由出納負傲責辦理，執(zhí)行政白府部門的要求。邦2.15拔.辦2暗工商機構(gòu)業(yè)務(wù)由頒財務(wù)經(jīng)理負責。岸2.15白.爸3熬臨時事項的處理扮由財務(wù)經(jīng)理對其捌指定代理人負責斑完成。百2.16懊對各部門資產(chǎn)稽芭核檢查瓣2.邦1盎6.1艾由出納根據(jù)資傲產(chǎn)盤點表對各拌部門的資產(chǎn)進行皚抽查，每月檢查邦1個部門，并在襖盤點表上由雙方襖對檢查結(jié)果確認暗。敗2.16半.擺2唉臨時事項變動的霸，對變動部門的跋是做臨時盤點處艾理。哎 2.17八財務(wù)檔案的整理奧保管工作，按照爸財務(wù)檔案的管跋理辦法執(zhí)

7、行。八2.捌18吧對財務(wù)人員技能半培訓及考核管理拔2.1百8伴.1邦財務(wù)經(jīng)理制定人拜員要求計劃以及笆評核意見，培訓巴計劃。捌2.18.2藹按月根據(jù)公司有礙關(guān)制度對部門人敗員進行考核績效癌，紀律等。藹2.18.3懊人員的新進、離哀職、調(diào)動由財務(wù)捌經(jīng)理按制度辦理絆。辦2藹.19俺財務(wù)經(jīng)理按月提扮供就餐人數(shù)，用霸本計劃，按綜合吧部相關(guān)規(guī)定執(zhí)行佰。骯生效日期板2002-罷07-01敗頁 次拌第二頁澳版 本芭A表 單疤1制造費用考骯核明細表班邦盎背爸唉敗唉CW-22-0哎1/A礙2銷售費用考安核明細表澳隘辦暗按矮扳辦CW-22-0辦2/A傲3管理費用考頒核明細表阿稗氨搬鞍拌盎絆CW-22-0暗3/A芭4

8、資金日報表罷翱背按按氨皚扮罷岸CW-26-0埃1/A班5資金月報表扮敖挨俺罷搬埃哎拌伴CW-26-0邦2/A伴6銀行存款余疤額調(diào)節(jié)表白胺埃稗吧班拜擺CW-26-0斑3/A背7借款單明細凹表吧跋稗安氨瓣敗礙敖捌CW-26-0巴4/A敖8固定資產(chǎn)盤皚點表板熬爸敖把凹辦愛敗CW-27-0胺1/A跋9低值易耗品凹盤點表背懊拜熬敖安擺澳CW-27-0懊2/A吧10應(yīng)收帳款拜明細表翱岸安藹矮般案伴罷CW-29-0罷1/A骯11應(yīng)付帳款斑明細表暗靶隘按隘哀半唉靶CW-29-0敗2/A案12預(yù)付帳款吧明細表愛半啊伴敗氨奧啊捌CW-29-0扒3/A把13其它應(yīng)收邦明細表半罷邦扳霸暗八笆骯CW-29-0奧4/A熬

9、14其它應(yīng)付搬明細表把板襖邦礙敗暗爸懊CW-29-0胺5/A拜15原材料日吧報表稗皚跋巴拜芭笆啊白CW-210-矮01/A拜16原材料月矮報表翱叭疤壩搬懊辦伴柏CW-210-霸02/A巴17產(chǎn)成品日傲報表礙叭搬奧癌隘稗按罷CW-211-唉01/A哎18產(chǎn)成品月靶報表伴瓣叭笆翱熬扮吧骯CW-211-壩02/A笆19入庫單班澳俺疤佰板岸絆哎絆埃CW-211-按03/A佰20送貨單案矮昂敖胺叭岸白敖背傲CW-211-稗04/A頒21領(lǐng)料單敖矮礙八鞍哎礙般壩板癌CW-211-愛05/A俺22出庫單艾八邦跋熬百頒襖啊爸胺CW-211-安06/A襖23成本月報伴表版拜皚安拜般柏扮拜癌CW-212-壩01/A伴24資產(chǎn)負債凹表把氨挨般背頒暗按昂佰CW-213-案01/A澳25損益表霸奧辦吧靶叭盎矮拔敖拔CW-213-岸02/A絆26周銷售報巴表及周盤差異啊皚班笆矮耙靶CW-213-案03/A礙27月銷售報扮表及月盤差異跋襖礙爸擺凹 CW-2哎13-04/A斑28月廢棄及奧執(zhí)行匯總表疤耙吧頒隘巴斑CW-213-八05/A氨29原材料、翱器材、易耗品自巴購材料進耗存匯班總表靶扮稗CW-213-稗06/A氨30生產(chǎn)周報凹霸傲俺骯靶百拌暗班爸CW-213-伴07/A安31生產(chǎn)月報罷暗扮把拜傲佰霸癌岸唉CW-213-伴08/A版