中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制1

1、論文摘要跋積極扶持中小企岸業(yè)發(fā)展是我國(guó)政白府的一項(xiàng)重要國(guó)胺策，政府為解決熬中小企業(yè)昂“熬融資難邦”笆問(wèn)題專門成立了襖中小企業(yè)信用擔(dān)愛(ài)保機(jī)構(gòu)，為中小瓣企業(yè)提供融資擔(dān)背保服務(wù)。但由于罷目前國(guó)內(nèi)信用環(huán)斑境及擔(dān)保補(bǔ)償機(jī)俺制尚未完善，而耙中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)板務(wù)又突出表現(xiàn)其哀政策性和非盈利案性，這也就決定藹了擔(dān)保機(jī)構(gòu)難于藹避免地要承擔(dān)著斑巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)耙，因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)頒在經(jīng)營(yíng)中一定要礙樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，扒強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，奧提高防范風(fēng)險(xiǎn)能邦力。本文從中小把企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)骯險(xiǎn)形成和擔(dān)保風(fēng)啊險(xiǎn)管理出發(fā)，結(jié)拔合擔(dān)保實(shí)務(wù)操作柏，闡述了擔(dān)保機(jī)壩構(gòu)在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管阿理過(guò)程中控制擔(dān)爸保風(fēng)險(xiǎn)的措施和背實(shí)踐，并提出了胺完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)岸險(xiǎn)管

2、理外界環(huán)境般的建議。全文共安分四章：瓣第一章介紹我國(guó)拔中小企業(yè)信用擔(dān)稗?，F(xiàn)狀和擔(dān)保風(fēng)愛(ài)險(xiǎn)管理的過(guò)程。挨由于目前國(guó)內(nèi)信啊用制度建設(shè)滯后哀、中小企業(yè)整體伴經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大、般擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)收益不壩對(duì)稱、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)柏的補(bǔ)償來(lái)源匱乏絆等現(xiàn)象存在，安中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)懊構(gòu)在經(jīng)營(yíng)中承擔(dān)熬著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，傲擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須重隘視擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理八。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理皚流程包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)皚別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和笆風(fēng)險(xiǎn)控制三個(gè)主癌要環(huán)節(jié)，其中擔(dān)阿保風(fēng)險(xiǎn)控制作為罷風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施白階段，具有更為芭重要的地位。擔(dān)擺保風(fēng)險(xiǎn)控制可分扮為擔(dān)保主體（擔(dān)霸保機(jī)構(gòu)）風(fēng)險(xiǎn)控伴制和擔(dān)?？腕w（哀被擔(dān)保企業(yè)）風(fēng)艾險(xiǎn)控制兩方面。絆第二章分析了擔(dān)艾保主體風(fēng)險(xiǎn)的表扳現(xiàn)形式和擔(dān)保主版體風(fēng)

3、險(xiǎn)控制措施懊，并結(jié)合案例分板析舉例闡述了控哎制措施的具體應(yīng)拌用。擔(dān)保主體風(fēng)昂險(xiǎn)主要體現(xiàn)在邦擔(dān)保項(xiàng)目審查、盎風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和業(yè)務(wù)叭操作的合法合規(guī)擺性三方面安。擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)愛(ài)控制包含安規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流邦程、建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)八控機(jī)制、充實(shí)自吧身資源等內(nèi)容。藹第三章分析了擔(dān)霸?？腕w風(fēng)險(xiǎn)的表哎現(xiàn)形式和擔(dān)?？桶摅w風(fēng)險(xiǎn)控制措施佰，并結(jié)合案例分熬析舉例闡述了控邦制措施的具體應(yīng)版用。半被擔(dān)保企業(yè)情況壩千差萬(wàn)別，風(fēng)險(xiǎn)鞍表現(xiàn)形式各異，阿導(dǎo)致?lián)？腕w風(fēng)昂險(xiǎn)發(fā)生的主客觀癌因素復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)巴的不確定性較大啊。擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)隘控制手段主要有澳風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)扮抑制、風(fēng)險(xiǎn)分散笆、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)傲險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)?。?dān)保擺機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)具體班項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)特性擺，采

4、取相應(yīng)的控唉制措施或組合，懊在實(shí)踐中也應(yīng)注懊重對(duì)具有行業(yè)共耙性的中小企業(yè)擔(dān)哎?？腕w風(fēng)險(xiǎn)控制按方案的總結(jié)歸納伴。案第四章總結(jié)本文白的主要結(jié)論并提哎出完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)壩進(jìn)行擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管愛(ài)理的外界環(huán)境的骯建議。作者認(rèn)為岸，中小企業(yè)信用拜擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)大，擔(dān)藹保機(jī)構(gòu)一方面應(yīng)吧注重?fù)?dān)保主體風(fēng)拜險(xiǎn)控制，完善內(nèi)版控機(jī)制，充足信頒息資源和人力資版源；另一方面應(yīng)芭根據(jù)具體擔(dān)?？桶皿w風(fēng)險(xiǎn)情況綜合芭運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制方瓣法，設(shè)計(jì)可行的稗風(fēng)險(xiǎn)控制方案。瓣并且作者建議，扒為完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)皚的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理斑，政府應(yīng)借鑒國(guó)疤外經(jīng)驗(yàn)，建立擔(dān)伴保補(bǔ)償機(jī)制；推芭行企業(yè)征信系統(tǒng)爸，立法規(guī)范信用罷行為；同時(shí)出面搬協(xié)調(diào)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與埃銀行的合作關(guān)系氨。靶關(guān)鍵

5、詞：中小企礙業(yè)；信用擔(dān)保；爸風(fēng)險(xiǎn)控制。 TOAo1-3hz * MERGEFORMAT TOC o 1-3 h z前 言礙無(wú)論在發(fā)達(dá)國(guó)家柏還是在發(fā)展中國(guó)柏家，中小企業(yè)在瓣創(chuàng)造就業(yè)、保持笆社會(huì)穩(wěn)定、推動(dòng)巴科技創(chuàng)新、為大壩企業(yè)配套服務(wù)等疤方面都發(fā)揮著非叭常重要的作用，斑中小企業(yè)在國(guó)民哀經(jīng)濟(jì)中的重要地叭位是毋庸置疑的鞍。扒近年來(lái)，我國(guó)中岸小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)胺展中的重要作用熬已經(jīng)越來(lái)越被人翱們所認(rèn)識(shí)，中小挨企業(yè)在發(fā)展過(guò)程拌中普遍存在的融柏資困難的問(wèn)題也凹日益為政府和經(jīng)拜濟(jì)界所關(guān)注。各鞍地的中小企業(yè)信拌用擔(dān)保機(jī)構(gòu)正是胺在這種背景下試半點(diǎn)成立的，旨在笆解決中小企業(yè)融辦資難的問(wèn)題。安從已召開(kāi)的20艾01年及20

6、0拔2年中國(guó)擔(dān)保論唉壇發(fā)表的論文及鞍相關(guān)資料來(lái)看，邦政府主管部門、氨理論界專家及擔(dān)俺保業(yè)內(nèi)人士從政骯府、社會(huì)、法律翱、會(huì)計(jì)等多方位爸、多角度對(duì)信用敖擔(dān)保的理論與實(shí)辦踐進(jìn)行了不同層擺次的有益研討，愛(ài)為我國(guó)的信用擔(dān)稗保，特別是中小搬企業(yè)信用擔(dān)保的班運(yùn)行提供了必要皚的指導(dǎo)方向。柏對(duì)于中小企業(yè)信百用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)艾營(yíng)，各方人士也笆作了較多原則性扮、方向性的探索吧。中小企業(yè)信用把擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)之大是拔顯而易見(jiàn)的，如拔何使擔(dān)保機(jī)構(gòu)在俺充分發(fā)揮扶持中背小企業(yè)發(fā)展的作瓣用同時(shí)，保證其版自身的持續(xù)經(jīng)營(yíng)矮，這應(yīng)當(dāng)是每一懊家從事中小企業(yè)哀信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的敖擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須面暗對(duì)的最大問(wèn)題；矮這也要求擔(dān)保機(jī)襖構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中埃應(yīng)樹(shù)立

7、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)靶，加強(qiáng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)叭管理，努力避免按或降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)翱。在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管捌理過(guò)程中，擔(dān)保翱風(fēng)險(xiǎn)控制作為具傲體實(shí)施環(huán)節(jié)，具藹有十分重要的地癌位。矮因此研究和探討板擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)挨擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)暗和發(fā)展具有了較岸大的意義，本人昂基于在擔(dān)保機(jī)構(gòu)敖從事信用擔(dān)保業(yè)俺務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用伴在MBA學(xué)習(xí)中翱獲取的知識(shí)，并凹結(jié)合擔(dān)保實(shí)務(wù)操傲作，嘗試對(duì)擔(dān)保爸風(fēng)險(xiǎn)管理中風(fēng)險(xiǎn)熬控制環(huán)節(jié)作出一愛(ài)個(gè)較為準(zhǔn)確、全唉面的認(rèn)識(shí)，為擔(dān)安保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管搬理提供一些思路邦。礙由于學(xué)識(shí)所限，壩對(duì)于本文論述及隘觀點(diǎn)中不成熟乃唉至謬誤之處，敬疤請(qǐng)批評(píng)指正。八第一章 中小八企業(yè)信用擔(dān)?，F(xiàn)背狀與風(fēng)險(xiǎn)管理百信用擔(dān)保在我國(guó)敗是一個(gè)新興的行柏業(yè)，中小企

8、業(yè)信鞍用擔(dān)保是政府為鞍解決中小企業(yè)融拌資難，扶持中小跋企業(yè)發(fā)展的政策哎性業(yè)務(wù)。隨著政扮府扶持中小企業(yè)稗發(fā)展政策的逐步皚深入貫徹，各地頒對(duì)中小企業(yè)信用拔擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作版進(jìn)行了積極有益班的探索。唉第一節(jié) 中小八企業(yè)信用擔(dān)?，F(xiàn)笆狀斑信用擔(dān)保是由具奧有充足信用能力爸的第三方（擔(dān)保般人）基于其資金凹實(shí)力和信譽(yù)為信白用不足的當(dāng)事方岸（被擔(dān)保人）提捌供保證的一種行澳為。在運(yùn)行機(jī)制扳上，信用擔(dān)保有笆政策性和商業(yè)性拜擔(dān)保兩大類。 中國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保有限公司信息研究中心編：各國(guó)信用擔(dān)保業(yè)概況，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2000年9月，P1。八 政策性信用擔(dān)版保指由政府出資扳或建立擔(dān)?；饓危靼Т_政策服務(wù)方向哎、對(duì)象

9、和管理方愛(ài)法，由承擔(dān)政策斑性擔(dān)保業(yè)務(wù)的法壩人機(jī)構(gòu)，不以愛(ài)盈利為目的，按阿市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則進(jìn)罷行運(yùn)作的一種信頒用擔(dān)保。商暗業(yè)性擔(dān)保是采用盎擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)與收益暗對(duì)等的原則，完氨全市場(chǎng)化運(yùn)作的背一種信用擔(dān)保。版中小企業(yè)信用擔(dān)疤保屬于政策性信藹用擔(dān)保，它是以頒中小企業(yè)為服務(wù)傲對(duì)象，為中小企岸業(yè)的融資、投標(biāo)按、履約等經(jīng)濟(jì)活把動(dòng)提供信用擔(dān)保哀的業(yè)務(wù)。以下提鞍及的擺“把信用擔(dān)保捌”胺如無(wú)特殊注明，昂均特指為中小企背業(yè)提供的皚“皚信用擔(dān)保霸”凹。隘一、中小企業(yè)信版用擔(dān)保發(fā)展過(guò)程邦從各國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)啊展歷程來(lái)看，中伴小企業(yè)發(fā)揮著不霸可替代的作用，邦無(wú)論是在國(guó)民經(jīng)擺濟(jì)中的貢獻(xiàn)，或疤是在技術(shù)創(chuàng)新、按專業(yè)化協(xié)作、勞啊動(dòng)就業(yè)等方面

10、都拜占有重要地位。捌在我國(guó)，根據(jù)1安999年8月由擺國(guó)家計(jì)委牽頭，柏國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)搬家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政案部共同參與對(duì)跋大中小型工業(yè)企澳業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)的頒最近一次修改，哀我國(guó)的中小企業(yè)扮應(yīng)指年銷售收入礙和資產(chǎn)總額均在拌5億元以下的企八業(yè)。 齊力然，姜梅：中小企業(yè)政策巧用，中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社，2002年6月，P2。矮 據(jù)資料統(tǒng)計(jì)，擺2000年我國(guó)叭工商注冊(cè)登記的胺中小企業(yè)已占企啊業(yè)總數(shù)的99%俺，其中，中小企般業(yè)總產(chǎn)值、銷售敗收入、實(shí)現(xiàn)稅利盎分別占全部工業(yè)挨總量的60%、伴57%和40%襖；中小流通企業(yè)疤占全國(guó)零售網(wǎng)點(diǎn)昂的90%以上，哀中小企業(yè)提供了辦大約75%的城哀鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì)，近矮年來(lái)出口總額中案，有60%

11、以上熬為中小企業(yè)貢獻(xiàn)靶。 李德良：“防范風(fēng)險(xiǎn) 穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)”，2000中國(guó)擔(dān)保論壇文集，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2000年12月，P247。靶為了體現(xiàn)政府對(duì)岸中小企業(yè)的支持癌，并有效地配置骯社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源，氨促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中跋的公平競(jìng)爭(zhēng)，提按高整個(gè)社會(huì)的經(jīng)擺濟(jì)效益，從20壩世紀(jì)二三十年代癌起，許多經(jīng)濟(jì)較背發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)按專門成立了為中矮小企業(yè)融資提供捌擔(dān)保的信用機(jī)構(gòu)唉，如日本的頒“胺日本信用保證協(xié)傲?xí)尽卑?、美?guó)的叭“百小企業(yè)管理局扒”爸、意大利的百“岸共同信用保證協(xié)捌會(huì)盎”俺、臺(tái)灣地區(qū)的埃“扮中小企業(yè)信用保盎證基金矮”辦等信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)俺。奧與這些經(jīng)濟(jì)較發(fā)鞍達(dá)的國(guó)家和地區(qū)扮相比，我國(guó)在中白小企業(yè)信用擔(dān)保靶實(shí)踐

12、上開(kāi)展較晚辦，從發(fā)展順序來(lái)板看，主要分以下岸幾個(gè)階段： 張利勝，狄娜：中小企業(yè)信用擔(dān)保，上海財(cái)政大學(xué)出版社，2001年8月，P5-6。襖（一）起步階段哎（1992年扮哀1998年）。叭我國(guó)中小企業(yè)信襖用擔(dān)保實(shí)際起步稗于1992年的盎區(qū)域性實(shí)踐，主扮要以互助擔(dān)?；饨饡?huì)形式為代表拜，如重慶私營(yíng)中襖小企業(yè)互助擔(dān)保敖基金會(huì)和上海工懊商聯(lián)企業(yè)互助擔(dān)胺?；饡?huì)，各基澳金會(huì)由當(dāng)?shù)卣a牽頭，提供主要哀注冊(cè)資金，各企擺業(yè)會(huì)員單位按一敖定比例出資，信傲用擔(dān)保服務(wù)范圍愛(ài)也主要限于會(huì)員扮單位。擺（二）發(fā)展階段八（1998年傲般1999年）。捌1998年10埃月，為了切實(shí)推鞍動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展頒，政府將解決中耙小企業(yè)艾

13、“般融資難、擔(dān)保難拜”般問(wèn)題作為推動(dòng)中八小企業(yè)發(fā)展工作藹的突破口，決定翱在全國(guó)范圍內(nèi)開(kāi)胺展中小企業(yè)信用搬擔(dān)保體系試點(diǎn)工把作，自此，中小邦企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)澳務(wù)迅速在我國(guó)全扳面鋪開(kāi)。版從1998年年佰底開(kāi)始，中小企版業(yè)信用擔(dān)保全國(guó)瓣范圍的試點(diǎn)工作矮在江蘇鎮(zhèn)江、山瓣?yáng)|濟(jì)南、吉林長(zhǎng)壩春、安徽銅陵及拌北京、河南等地佰陸續(xù)展開(kāi)。參加跋試點(diǎn)的各地政府唉相應(yīng)成立中小企俺業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)挨，板擔(dān)保對(duì)象針對(duì)符辦合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策靶，有產(chǎn)品、有市搬場(chǎng)、有發(fā)展前景傲、有利于技術(shù)進(jìn)癌步與創(chuàng)新的技術(shù)俺密集型和擴(kuò)大城癌鄉(xiāng)就業(yè)的勞動(dòng)密氨集型的各類中小巴企業(yè)。襖（三）規(guī)范階段叭（1999年-敗2000年）。巴在各地試點(diǎn)實(shí)踐骯的基礎(chǔ)上，

14、國(guó)家背經(jīng)貿(mào)委于199班9年6月14日矮下發(fā)了關(guān)于建稗立中小企業(yè)信用胺擔(dān)保體系試點(diǎn)的盎指導(dǎo)意見(jiàn)，就搬試點(diǎn)的指導(dǎo)原則笆、模式體系、擔(dān)矮保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)拜源、職責(zé)與程序礙、協(xié)作銀行、風(fēng)板險(xiǎn)控制及責(zé)任分扒擔(dān)、內(nèi)外部監(jiān)管挨及其組織實(shí)施等敗作了明確規(guī)定，搬規(guī)范中小企業(yè)信跋用擔(dān)保工作。哀（四）完善階段氨（2000年至澳今）。2000啊年8月24日，笆國(guó)務(wù)院辦公廳隘轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委安關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)斑中小企業(yè)發(fā)展若般干政策意見(jiàn)的通笆知下發(fā)，文件扒就中小企業(yè)發(fā)展俺相關(guān)的結(jié)構(gòu)調(diào)整唉、科技創(chuàng)新、財(cái)唉稅扶持、資金融凹通、服務(wù)體系、班外部環(huán)境、加強(qiáng)阿領(lǐng)導(dǎo)等作了規(guī)定俺。該文件還專章柏列出了信用擔(dān)保拜一節(jié)，并明確提辦出了加快和完

15、善笆全國(guó)中小企業(yè)信斑用擔(dān)保體系的要稗求。2003年頒1月1日正式實(shí)礙施的中華人民板共和國(guó)中小企業(yè)癌促進(jìn)法在第二盎章第十三條指出盎國(guó)家設(shè)立的中小挨企業(yè)發(fā)展基金將澳用于支持建立中皚小企業(yè)信用擔(dān)保擺體系，明確地予斑以立法支持。這胺都標(biāo)志著我國(guó)中靶小企業(yè)信用擔(dān)保佰工作進(jìn)入了完善案階段。啊可以看到，我國(guó)岸的中小企業(yè)信用胺擔(dān)保發(fā)展相當(dāng)迅皚速，特別是近三礙年來(lái)，我國(guó)的中愛(ài)小企業(yè)信用擔(dān)保班機(jī)構(gòu)數(shù)量增長(zhǎng)較笆快，據(jù)國(guó)家經(jīng)貿(mào)敗委中小企業(yè)司提埃供的數(shù)字顯示：皚截止2001年八底，全國(guó)已有3澳0個(gè)省、自治區(qū)跋、直轄市的30盎0多個(gè)地、市、般州、盟、區(qū)成立壩了專門為中小企爸業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)版的各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)疤，募集的各類擔(dān)扒

16、保資金已達(dá)15吧0億元，籌集方絆式主要為政府預(yù)頒算撥款、資產(chǎn)劃罷撥、會(huì)員企業(yè)風(fēng)百險(xiǎn)保證金、企業(yè)半入股等；從已進(jìn)斑入試點(diǎn)范圍的2擺26家擔(dān)保機(jī)構(gòu)哎情況看，125白家為企業(yè)法人，佰88家為事業(yè)法斑人，13家為社埃團(tuán)法人，共募集笆擔(dān)保資金70億氨元。 陳洪雋：“信用擔(dān)保推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展”，中國(guó)保險(xiǎn)報(bào)， 2002年5月14日，P3。半 按照5倍的放絆大倍數(shù)和發(fā)放一伴年以內(nèi)銀行貸款愛(ài)推算，可為中小啊企業(yè)提供近40扒0億元的信用擔(dān)扒保貸款，在一定爸程度上緩解中小爸企業(yè)融資難的問(wèn)奧題。扒二、中小企業(yè)信背用擔(dān)保現(xiàn)階段的班主要困難昂我國(guó)的中小企業(yè)俺信用擔(dān)保案從無(wú)到有，在幾澳年來(lái)的發(fā)展中取背得了較為明顯的邦成績(jī)，

17、但與國(guó)外百成功經(jīng)驗(yàn)比較，搬我國(guó)的中小企業(yè)敗信用擔(dān)保發(fā)展尚敖不成熟，中小企岸業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)罷在運(yùn)營(yíng)中胺遇到了一些困難芭和障礙扒，主要包括：氨（一）信用制度八建設(shè)滯后。艾總體上說(shuō)，我國(guó)埃目前的信用缺失拌現(xiàn)象比較嚴(yán)重，扮信用狀況堪憂骯，信用制度建設(shè)芭滯后于社會(huì)經(jīng)濟(jì)啊的發(fā)展按。原先人們對(duì)個(gè)鞍人信用的認(rèn)識(shí)只搬停留在道德層次叭上，伴隨著個(gè)人爸消費(fèi)信貸的逐漸皚熱化，意識(shí)到信艾用問(wèn)題成為途中搬的一塊絆腳石。般從企業(yè)層面上來(lái)佰說(shuō)，各種假冒偽安劣產(chǎn)品充斥商品唉市場(chǎng)，三角債問(wèn)翱題在金融市場(chǎng)上隘十分嚴(yán)重，賴債稗逃債頻頻，不良瓣資產(chǎn)居高不下。板信用缺失，使個(gè)凹人之間、企業(yè)之八間、個(gè)人、企業(yè)稗和政府之間缺乏昂正常溝通、交

18、往岸的平臺(tái)和正常運(yùn)稗行的基礎(chǔ)，讓人哀沒(méi)有安全感。這骯種狀況，輕則損爸害個(gè)人形象巴和隘消費(fèi)者的利益，鞍重則擾亂經(jīng)濟(jì)秩襖序，疤加大爸交易吧的風(fēng)險(xiǎn)和柏成本，阻礙市場(chǎng)拔主體間的正常經(jīng)巴濟(jì)交往，壓抑資疤本的活躍程度。拜有關(guān)信用制度建邦設(shè)的法律法規(guī)、鞍行業(yè)自律規(guī)范、骯企業(yè)和個(gè)人信用罷征詢系統(tǒng)等尚在壩創(chuàng)立階段，信用按制度建設(shè)嚴(yán)重滯跋后于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的瓣發(fā)展，版增大了擔(dān)保機(jī)構(gòu)皚運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。埃（二）擔(dān)保對(duì)象跋風(fēng)險(xiǎn)較大。信用岸擔(dān)保所面對(duì)的中搬小企業(yè)群體在經(jīng)啊營(yíng)及財(cái)務(wù)管理上捌普遍存在一定的埃不規(guī)范，產(chǎn)業(yè)結(jié)熬構(gòu)不合理，專業(yè)疤化程度低，管理搬水平不高，資產(chǎn)芭規(guī)模相對(duì)較小，懊抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱；骯并且由于經(jīng)營(yíng)及翱財(cái)務(wù)上的不規(guī)范斑，

19、中小企業(yè)在工耙商、稅務(wù)等方面扮的一些公開(kāi)信息耙失真，信息不對(duì)罷稱現(xiàn)象尤為突出八，為取得貸款或凹擔(dān)保，多數(shù)企業(yè)熬往往只提供其好芭的或經(jīng)修飾的一叭面，道德風(fēng)險(xiǎn)系耙數(shù)較大。熬（三）風(fēng)險(xiǎn)收益敖不對(duì)稱。信用擔(dān)胺保是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)靶，在完全市場(chǎng)化礙的情況下，高風(fēng)隘險(xiǎn)應(yīng)以高收益作皚為補(bǔ)償，但是由氨于中小企業(yè)信用辦擔(dān)保作為政府扶挨持奧中小企業(yè)發(fā)展的拌政策性手段，擔(dān)哀保收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)又必八須考慮到中小企擺業(yè)普遍的承受能背力。藹根據(jù)國(guó)家財(cái)政部佰2001年3月礙26日頒發(fā)的佰中小企業(yè)融資擔(dān)瓣保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理愛(ài)暫行辦法懊規(guī)定，擔(dān)保機(jī)俺構(gòu)收取的擔(dān)保費(fèi)挨不得高于銀行同凹期貸款利率的5版0%。目前我國(guó)安中小企業(yè)信用擔(dān)搬保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)氨

20、務(wù)年收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)普唉遍在1%癌罷2%，而銀行給凹予中小企業(yè)的實(shí)哀際貸款利率在基頒準(zhǔn)貸款利率上普埃遍上浮20%以柏上幅度，擔(dān)保收板費(fèi)遠(yuǎn)低于銀行的襖利息收入；目前隘我國(guó)的中小企業(yè)靶信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)一挨般采用與銀行進(jìn)懊行比例擔(dān)保的形把式，承擔(dān)著70捌%或80%的擔(dān)捌保責(zé)任，在此意岸義上，銀行作為擺融資風(fēng)險(xiǎn)的較小澳承受者，不但有隘比擔(dān)保費(fèi)用收入霸更高的存貸利差耙收入，還有融資扮客戶所帶來(lái)的其絆他業(yè)務(wù)收入；顯芭而易見(jiàn)，中小企安業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)骯的風(fēng)險(xiǎn)收益是極骯不對(duì)稱的。骯（四）風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)傲償來(lái)源匱乏。由拌于中小企業(yè)信用罷擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)大，懊并且承辦的信用絆擔(dān)保業(yè)務(wù)為風(fēng)險(xiǎn)靶較高的融資擔(dān)保伴業(yè)務(wù)，發(fā)生擔(dān)保敖代償?shù)膸茁矢?，?/p>

21、客觀要求有充足拌的損失補(bǔ)償來(lái)源懊以保持擔(dān)保機(jī)構(gòu)邦的持續(xù)經(jīng)營(yíng)。以半國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)來(lái)百看，中小企業(yè)信熬用擔(dān)保屬于政策埃性擔(dān)保，均佰以政府財(cái)力作為疤主要資金后盾，扳外部芭補(bǔ)償機(jī)制較為完凹善，為中小企業(yè)扳信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提俺供充分的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)按償。阿但我國(guó)的中小企埃業(yè)信用擔(dān)保體系半仍處于逐步完善罷的過(guò)程中，擔(dān)保八風(fēng)險(xiǎn)的外部補(bǔ)償皚機(jī)制尚待建立。挨目前擔(dān)保損失補(bǔ)挨償來(lái)源只能依托捌擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)辦盈余這一內(nèi)部補(bǔ)矮償途徑，擔(dān)保機(jī)安構(gòu)的收入主要為敖擔(dān)保費(fèi)收入及資艾本金投資收益；礙由于中小企業(yè)信壩用擔(dān)保業(yè)務(wù)具有笆較強(qiáng)的政策性，骯業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)很難市班場(chǎng)化，擔(dān)保收費(fèi)哀受到較大的限制半，國(guó)內(nèi)中小企業(yè)懊擔(dān)保機(jī)構(gòu)就各自隘的擔(dān)保業(yè)務(wù)收入白

22、在維持自身的日藹常經(jīng)營(yíng)支出已較靶為困難。按同時(shí)根據(jù)埃中小企業(yè)融資擔(dān)白保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理拜暫行辦法岸規(guī)定，擔(dān)保機(jī)疤構(gòu)實(shí)收資本中的矮貨幣資金，不低埃于80的部分拔可用于銀行存款矮，以及買賣國(guó)債按、金融債券及國(guó)懊家重點(diǎn)企業(yè)債券爸；不高于20板的部分，經(jīng)主管背財(cái)政部門批準(zhǔn)，翱可用于買賣證券奧投資基金等其他矮形式。襖以叭收益率較低、十壩分有限的內(nèi)部補(bǔ)邦償來(lái)源難以承擔(dān)拔客觀上較大的擔(dān)笆保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不安利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的把持續(xù)經(jīng)營(yíng)。盎與一般的工商企佰業(yè)及其他經(jīng)營(yíng)實(shí)愛(ài)體最顯著的不同阿在于中小企業(yè)信艾用擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)把的是風(fēng)險(xiǎn)，這本扒身決定了擔(dān)保機(jī)啊構(gòu)屬于具有內(nèi)在奧風(fēng)險(xiǎn)的一種特殊頒經(jīng)營(yíng)實(shí)體，風(fēng)險(xiǎn)盎管理在其經(jīng)營(yíng)管傲理中占有

23、十分重把要的地位；而上班述困難和障礙更哎加大了其經(jīng)營(yíng)的辦風(fēng)險(xiǎn)，直接影響絆擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的頒安全性和連續(xù)性柏，因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)奧更應(yīng)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)艾運(yùn)作實(shí)行嚴(yán)格、敗科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理芭；客觀上，擔(dān)保唉風(fēng)險(xiǎn)管理也成為礙我國(guó)中小企業(yè)信邦用擔(dān)保機(jī)構(gòu)正常壩運(yùn)營(yíng)的首要工作胺。跋第二節(jié) 中小跋企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)唉險(xiǎn)管理巴中小企業(yè)信用擔(dān)班保的風(fēng)險(xiǎn)程度高辦，表現(xiàn)形式較為拌復(fù)雜。擔(dān)保機(jī)構(gòu)絆在擔(dān)保業(yè)務(wù)上進(jìn)拔行的風(fēng)險(xiǎn)管理是巴基于對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)鞍的研究分析上，愛(ài)針對(duì)性地采取有埃效的控制措施奧，降低或避免擔(dān)盎保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。皚一、中小企業(yè)信哎用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的形擺成骯風(fēng)險(xiǎn)一般泛指造邦成損失的可能性挨，中小企業(yè)信用盎擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)指的是埃中小企業(yè)信用擔(dān)敖保機(jī)

24、構(gòu)在開(kāi)展信斑用擔(dān)保業(yè)務(wù)中發(fā)頒生擔(dān)保代償損失傲的可能性。半人類的任何一項(xiàng)敖活動(dòng)都可以分為扳活動(dòng)主體、活動(dòng)挨客體和外部環(huán)境把三個(gè)部分，活動(dòng)版的風(fēng)險(xiǎn)就是由這伴三個(gè)部分共同作疤用所產(chǎn)生。從經(jīng)笆濟(jì)活動(dòng)來(lái)看，其藹風(fēng)險(xiǎn)的形成在于般外部環(huán)境的不確唉定性、活動(dòng)主體傲的能力局限性和擺活動(dòng)客體的復(fù)雜扮性三方面因素的矮共同作用。 黃運(yùn)成，徐錦文：風(fēng)險(xiǎn)管理，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，1999年11月，P29。般 這三方面因素埃的影響主要體現(xiàn)斑在：懊（一）外部環(huán)境胺的不確定性。社按會(huì)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)疤展，使得外部環(huán)柏境而變得日趨復(fù)八雜，不可預(yù)測(cè)性版增大；國(guó)內(nèi)外政拜治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、瓣政府的經(jīng)濟(jì)政策哀、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況版等等的變化，影瓣響著

25、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的鞍基礎(chǔ)、條件，不芭可控性加大。般（二）活動(dòng)主體矮的能力局限性。鞍自身資源的有限敗性從根本上決定礙了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體板能力的局限性；癌活動(dòng)主體的資金吧、物質(zhì)資源、人癌力資源、技術(shù)、邦信息等生產(chǎn)要素鞍和資源是有限的昂，而客觀風(fēng)險(xiǎn)的隘存在是無(wú)限的，邦面對(duì)外部環(huán)境變扒化的日益不確定八性和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的笆復(fù)雜性，風(fēng)險(xiǎn)的把產(chǎn)生具有一定的擺必然性。活動(dòng)主擺體中人力資源要疤素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的處理隘、控制具有相當(dāng)唉重要的作用，其澳中管理決策者能擺力的局限性在一礙定程度上也約束翱了活動(dòng)主體的能擺力。伴（三）活動(dòng)客體敗的復(fù)雜性。活動(dòng)案客體的存在受外翱部環(huán)境和自身資骯源的影響，當(dāng)進(jìn)芭入社會(huì)化大生產(chǎn)叭后，社會(huì)分工越鞍來(lái)越細(xì)，

26、生產(chǎn)活癌動(dòng)的社會(huì)協(xié)作性按日顯緊密，生產(chǎn)板程序、內(nèi)容也趨胺向復(fù)雜，這也加熬大了活動(dòng)客體的板復(fù)雜性。把中小企業(yè)信用擔(dān)伴保屬于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)愛(ài)中一種的具體形岸式，實(shí)際上可分敖為信用環(huán)境、擔(dān)翱保主體（中小企敖業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)）和拌擔(dān)保客體（中小岸企業(yè)）三個(gè)部分翱，而巴中小企業(yè)擔(dān)保風(fēng)暗險(xiǎn)也正是形成于鞍這三部分的共同芭作用。靶（一）伴信用環(huán)境。擔(dān)保邦的基礎(chǔ)是信用，吧所謂信用是指經(jīng)瓣濟(jì)活動(dòng)中的賒銷板預(yù)付、承諾延期搬付款行為、貨幣鞍資金的借貸等活扮動(dòng)以及履行義務(wù)爸、承擔(dān)債務(wù)的資霸質(zhì)和信譽(yù)； 劉新來(lái)：我國(guó)信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展與信用體系的建設(shè)，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2000年12月，P22。靶 簡(jiǎn)而言之，也敖就是人們?cè)诮?jīng)濟(jì)白交換中形

27、成的互搬相信任。經(jīng)濟(jì)生啊活中信用關(guān)系的擺建立和信用制度扒與信用體系的形案成，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)懊運(yùn)行的客觀要求胺，是建立良好信佰用環(huán)境的基礎(chǔ)，澳良好的信用環(huán)境敖可以起到維系市爸場(chǎng)主體之間經(jīng)濟(jì)凹聯(lián)系、提高整體瓣的經(jīng)濟(jì)效率和降按低交易成本的作邦用，有助于促進(jìn)啊市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的有序吧競(jìng)爭(zhēng)。傲自古以來(lái)，唉“懊誠(chéng)信斑”癌一直是中華民族扳推崇的傳統(tǒng)美德絆，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)昂的確立和發(fā)展，班“跋誠(chéng)信八”熬的內(nèi)涵已超乎個(gè)壩人道德范疇，成奧為了市場(chǎng)主體在絆經(jīng)濟(jì)交換中重要辦的基礎(chǔ)；我國(guó)經(jīng)岸歷了數(shù)十年的計(jì)吧劃經(jīng)濟(jì)，其間忽敗視了信用環(huán)境建癌設(shè)在經(jīng)濟(jì)生活中俺的重要作用，信襖用觀念落后，信敖用環(huán)境基礎(chǔ)遭到矮削弱，在計(jì)劃經(jīng)盎濟(jì)向社會(huì)主義市芭

28、場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和發(fā)背展的過(guò)程中，信拔用問(wèn)題使經(jīng)濟(jì)發(fā)隘展受到了一定的哀制約。半據(jù)中國(guó)人民銀行矮公布的數(shù)據(jù)顯示 陳洪雋，“我國(guó)信用環(huán)境的觀察與社會(huì)化信用體系建設(shè)的思考”，中國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)，機(jī)械工業(yè)出版社，2002年10月，P40。艾，我國(guó)每年因?yàn)榘萏訌U債務(wù)造成的案直接損失約18扮00億元；國(guó)家隘工商總局統(tǒng)計(jì)由拔于合同欺詐造成板的直接損失約5百5億元，還有產(chǎn)拌品質(zhì)量低劣和制奧售假造成的各種絆損失至少有20頒00億元，由于暗三角債和現(xiàn)款交頒易增加的財(cái)務(wù)費(fèi)柏用約有2000熬億元，由于不合瓣理的稅外收費(fèi)和按不必要的審批造柏成的各種費(fèi)用約哎3000億元，熬另外還有逃騙稅安款損失以及發(fā)現(xiàn)擺的腐敗損失等。唉按照

29、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局背的統(tǒng)計(jì)資料進(jìn)行胺分析：1999柏與1995年相八比，我國(guó)人均G凹DP增長(zhǎng)33%礙，人均工資僅增靶長(zhǎng)16%，而人板均財(cái)政收入增長(zhǎng)岸73%，人均銀阿行貸款增長(zhǎng)76翱%，人均流通現(xiàn)把金增長(zhǎng)65%。版如剔除制度性變吧化和利率調(diào)整等扮因素，近十年來(lái)頒企業(yè)的管理費(fèi)用伴、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷翱售費(fèi)用等三項(xiàng)合瓣計(jì)占銷售收入的八比重，呈現(xiàn)逐年敖上升趨勢(shì)，19辦99年底，全國(guó)昂規(guī)模以上工業(yè)企白業(yè)銷售收入中三爸項(xiàng)費(fèi)用占14%暗，廢品損失和壞扒帳損失等高達(dá)5擺%，這些指標(biāo)均按大大高于外商投氨資企業(yè)的同期水艾平，特別是零售笆企業(yè)的銷售收入熬中三項(xiàng)費(fèi)用的增愛(ài)長(zhǎng)速度更快。伴企業(yè)、個(gè)人的信叭用信息征集未能跋系統(tǒng)化，信用資

30、霸料不完整，權(quán)威艾公正的評(píng)信機(jī)構(gòu)板匱乏，整體而言阿，信用環(huán)境的基柏礎(chǔ)較為薄弱，存搬在著較大的不確胺定性。因此社會(huì)辦對(duì)信用擔(dān)保具有挨巨大的需求，而背目前的信用環(huán)境矮現(xiàn)狀卻又增大信伴用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)盎營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重制藹約了信用擔(dān)保的翱發(fā)展。?。ǘ?dān)保主體柏。作為擔(dān)保主體鞍的中小企業(yè)信用把擔(dān)保機(jī)構(gòu)，提供爸的是信用保證服扮務(wù)，其信用資源安從根本上是來(lái)自板于其資金實(shí)力，巴主要來(lái)源為政府芭投入；而從目前靶中小企業(yè)信用擔(dān)藹保機(jī)構(gòu)的普遍情昂況來(lái)看，政府多藹在一次性投入，按充足擔(dān)保機(jī)構(gòu)資哀本金之后，未能辦落實(shí)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)損稗失的外部補(bǔ)償來(lái)皚源，擔(dān)保機(jī)構(gòu)以癌資本金的有限運(yùn)藹營(yíng)渠道及低微的爸擔(dān)保收入作為內(nèi)耙部補(bǔ)償來(lái)源，在

31、暗根本上難以承擔(dān)愛(ài)信用擔(dān)保的巨大扮風(fēng)險(xiǎn)，這也就造傲成了擔(dān)保機(jī)構(gòu)信敗用資源的有限性笆。扳同時(shí)，信用擔(dān)保佰屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)稗，涉及法律、經(jīng)耙濟(jì)、金融、管理板、會(huì)計(jì)等多方面吧學(xué)科，要求從業(yè)板人員具備相對(duì)較瓣高的專業(yè)知識(shí)及板綜合素質(zhì)，掌握芭風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制胺的手段及能力；哀但由于國(guó)內(nèi)信用半擔(dān)保業(yè)發(fā)展歷程扒較短，信用擔(dān)保笆機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)仍在熬不斷地摸索和實(shí)把踐，從業(yè)人員素頒質(zhì)尚需提高，風(fēng)斑險(xiǎn)管理及管理人骯員決策的科學(xué)性笆也在不斷地完善奧。笆因此目前，甚至八到將來(lái)很長(zhǎng)的一罷段時(shí)間內(nèi)，擔(dān)保凹主體自身的局限挨性仍是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)邦形成的根源之一笆。皚（三）擔(dān)保客體愛(ài)。擔(dān)保客體即申笆請(qǐng)信用擔(dān)保的中隘小企業(yè)，隨著市般場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)

32、展和跋經(jīng)濟(jì)的日趨國(guó)際板化，包括中小企捌業(yè)在內(nèi)所有經(jīng)濟(jì)癌單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)背與外部環(huán)境的關(guān)稗聯(lián)度越來(lái)越密切拔，由于外部環(huán)境白不可預(yù)測(cè)性的加罷大，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)基伴礎(chǔ)、條件和內(nèi)容哎的不確定性增加巴，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)也日安趨復(fù)雜。愛(ài)社會(huì)分工的細(xì)化斑，技術(shù)更新周期敖不斷縮短，使中阿小企業(yè)與大企業(yè)熬之間及中小企業(yè)暗內(nèi)部的生產(chǎn)協(xié)作啊更加緊密，生產(chǎn)扳、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的復(fù)半雜程度增大，風(fēng)叭險(xiǎn)度也隨之提高?。皇袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激盎烈也要求中小企啊業(yè)的經(jīng)營(yíng)者必須靶改進(jìn)經(jīng)營(yíng)理念和暗經(jīng)營(yíng)策略，多角瓣度地去考慮企業(yè)拔在技術(shù)、人才、敗信息等方面的競(jìng)愛(ài)爭(zhēng)條件，經(jīng)營(yíng)難埃度的加大對(duì)經(jīng)營(yíng)胺者綜合素質(zhì)具有背更高的要求。板因此在基礎(chǔ)較為芭薄弱的信用環(huán)境盎下，自身資

33、源有背限的擔(dān)保主體為礙經(jīng)濟(jì)活動(dòng)具有較拌大不確定性的擔(dān)艾保客體提供信用拜擔(dān)保，顯而易見(jiàn)吧，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的形哀成具有其客觀性敖。暗二、中小企業(yè)信爸用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理按過(guò)程拔擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的挨是風(fēng)險(xiǎn)，面對(duì)中笆小企業(yè)信用擔(dān)保靶中客觀產(chǎn)生的擔(dān)按保風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)澳構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理體巴現(xiàn)了其控制風(fēng)險(xiǎn)皚的主觀能動(dòng)性。傲中小企業(yè)信用擔(dān)背保風(fēng)險(xiǎn)管理主要捌包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、搬風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)哎控制三個(gè)主要環(huán)叭節(jié)。搬圖1： 中小企叭業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)班管理的簡(jiǎn)要流程拔圖擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 存在哪些風(fēng)險(xiǎn)要素?fù)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制 制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制方案擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 評(píng)估這些風(fēng)險(xiǎn)要素對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的影響搬 骯 霸 半 伴 岸 按 版 板罷 把 癌 埃奧 背 耙（

34、一）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)斑識(shí)別。為擔(dān)保風(fēng)哀險(xiǎn)管理的第一步熬，即通過(guò)對(duì)擔(dān)保熬活動(dòng)的分析，認(rèn)八清存在的風(fēng)險(xiǎn)因巴素，進(jìn)而確定擔(dān)氨保機(jī)構(gòu)所面臨的吧擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)及其性巴質(zhì)。敖從擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的形跋成來(lái)看，擔(dān)保風(fēng)扮險(xiǎn)由信用環(huán)境、扒擔(dān)保主體和擔(dān)保骯客體三方面的共辦同作用而產(chǎn)生；哎對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)而扳言，信用環(huán)境的襖改善遠(yuǎn)非其個(gè)體疤力量可以達(dá)到，盎需要政府的倡導(dǎo)頒與規(guī)范，乃至全半社會(huì)的共同努力哎營(yíng)造，在此意義絆上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在八信用環(huán)境面前更傲多的是處于被動(dòng)拔狀態(tài)，故擔(dān)保機(jī)頒構(gòu)進(jìn)行擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)把管理的對(duì)象是擔(dān)礙保主體風(fēng)險(xiǎn)和擔(dān)岸保客體風(fēng)險(xiǎn)。骯擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)實(shí)矮際上是源自擔(dān)保佰機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)瓣。在識(shí)別擔(dān)保主澳體風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因辦素時(shí)，應(yīng)著重分按析擔(dān)保

35、業(yè)務(wù)操作敖和管理的流程和唉特點(diǎn)，確定在業(yè)捌務(wù)管理和操作過(guò)暗程中的風(fēng)險(xiǎn)隱患凹。氨擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)為藹被擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)啊，相對(duì)于擔(dān)保主把體風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)屬于阿擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部案風(fēng)險(xiǎn)。每一個(gè)具哎體擔(dān)保客體的風(fēng)叭險(xiǎn)因素實(shí)際上包翱含著主觀因素和敖客觀因素兩類，搬前者如經(jīng)營(yíng)者道拌德因素、企業(yè)員挨工的素質(zhì)和能力扮、激勵(lì)約束機(jī)制靶等；后者包括企唉業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力、成傲長(zhǎng)能力、外部環(huán)扒境等。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)擺別過(guò)程中，應(yīng)采搬用定量與定性分辦析相結(jié)合的方式俺；定量分析著重傲在企業(yè)的償債能骯力、資金周轉(zhuǎn)能扳力、企業(yè)盈利能拌力、企業(yè)成長(zhǎng)能矮力等；定性分析鞍著重在企業(yè)的信笆用水平、管理水愛(ài)平、或有事項(xiàng)、班技術(shù)水平、經(jīng)營(yíng)扳機(jī)制、公共關(guān)系熬等。芭通常

36、而言，企業(yè)吧的財(cái)務(wù)狀況是企八業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況藹的綜合反映，企按業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中頒的各種風(fēng)險(xiǎn)，與挨其財(cái)務(wù)狀況都有八著十分密切的聯(lián)白系，因此在定量拜分析中應(yīng)重點(diǎn)檢胺查企業(yè)的財(cái)務(wù)狀稗況。企業(yè)的財(cái)務(wù)斑狀況良好，那么按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率啊相對(duì)較小，反之阿則風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概俺率就大。百同時(shí)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因埃素的識(shí)別必須保胺證其相對(duì)的準(zhǔn)確案性，否則將影響安擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的扮正確性，因此應(yīng)扳重視核查企業(yè)原艾始會(huì)計(jì)憑證、生阿產(chǎn)銷售單據(jù)等，稗并通過(guò)稅務(wù)、工澳商、海關(guān)、銀行阿等部門公開(kāi)的信芭息渠道，對(duì)企業(yè)岸提供的信息數(shù)據(jù)俺進(jìn)行嚴(yán)格、認(rèn)真矮的調(diào)查核對(duì)，保板證信息數(shù)據(jù)的準(zhǔn)挨確性。 矮（二）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)昂評(píng)價(jià)。這是在識(shí)胺別擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素把之后，對(duì)

37、擔(dān)保風(fēng)俺險(xiǎn)發(fā)生的可能性擺和導(dǎo)致?lián)p失的程斑度進(jìn)行評(píng)價(jià)。艾評(píng)價(jià)擔(dān)保主體風(fēng)巴險(xiǎn)實(shí)際上就是衡疤量擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部斑風(fēng)險(xiǎn)隱患對(duì)擔(dān)保吧機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的影響翱和危害，主要研艾究評(píng)估擔(dān)保業(yè)務(wù)叭流程設(shè)置的合理稗性和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的熬內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制的敖完善性。奧在對(duì)每一個(gè)具體俺的擔(dān)保客體進(jìn)行斑風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)佰該以一種發(fā)展的襖眼光來(lái)看待企業(yè)氨，以系統(tǒng)的觀點(diǎn)巴來(lái)分析企業(yè)。在佰選擇評(píng)價(jià)指標(biāo)時(shí)昂，既要考慮企業(yè)班現(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況半，又要考慮企業(yè)艾未來(lái)的發(fā)展?jié)摿Π?；既要客觀評(píng)價(jià)啊企業(yè)現(xiàn)在的技術(shù)班水平，又要衡量背企業(yè)技術(shù)進(jìn)步的疤可能，在評(píng)價(jià)項(xiàng)絆目的經(jīng)濟(jì)效益同絆時(shí)，也不能忽略背其社會(huì)效益。壩基于銀行常用的半6C信用評(píng)價(jià)法按，在對(duì)擔(dān)?？腕w皚風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)

38、價(jià)時(shí)伴，可結(jié)合中小企癌業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)搬特點(diǎn)，采用如下拔評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：挨圖2： 擔(dān)保耙客體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指耙標(biāo)體系Character（品德與聲望）擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)Capacity（資格與能力）Capital or Cash（資金實(shí)力）Collateral （擔(dān)保）Contribution（貢獻(xiàn)）Condition （經(jīng)營(yíng)條件） 注：按“Charac佰ter”哎指企業(yè)償債的意案愿及誠(chéng)意、銀行礙及商業(yè)信用狀況霸、主要經(jīng)營(yíng)者的盎資信情況；隘“Capaci隘ty”笆指企業(yè)的負(fù)債能靶力、經(jīng)營(yíng)管理能奧力、產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)佰力等；拜“Capita背l or Ca瓣sh”半指企業(yè)的資產(chǎn)實(shí)挨力、資產(chǎn)的變現(xiàn)挨能力、現(xiàn)金流量疤狀

39、況；巴“Collat艾eral”骯指反擔(dān)保措施的啊強(qiáng)弱程度；芭“Condit哎ion”板指市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況愛(ài)、行業(yè)狀況等；吧“Contri矮bution”熬指解決就業(yè)、上頒繳稅收、技術(shù)進(jìn)敗步等情況；叭通過(guò)對(duì)體系中各霸指標(biāo)綜合的定性礙和定量評(píng)估，確暗定具體擔(dān)保項(xiàng)目拔中擔(dān)?？腕w的風(fēng)爸險(xiǎn)程度，為下一芭步風(fēng)險(xiǎn)控制提供扮科學(xué)的依據(jù)。百（三）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)啊控制。即根據(jù)擔(dān)鞍保風(fēng)險(xiǎn)程度、特挨性，選擇相應(yīng)的敖控制工具，避免伴擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生壩，或采用合理的哎手段減小、補(bǔ)償搬、或轉(zhuǎn)移擔(dān)保風(fēng)班險(xiǎn)可能造成的損挨失。柏?fù)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)半容相應(yīng)可以分為八擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控吧制和擔(dān)?？腕w風(fēng)昂險(xiǎn)控制，相對(duì)而吧言，前者屬于擔(dān)辦保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)暗

40、險(xiǎn)控制，而后者盎屬于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的拜外部風(fēng)險(xiǎn)控制。爸擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制就芭是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、熬評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，皚制定并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)胺控制方案。根據(jù)罷風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容襖特點(diǎn)，擔(dān)保主體俺風(fēng)險(xiǎn)控制旨在完巴善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)背部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制斑，防止擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)白的發(fā)生，其控制鞍方案屬于預(yù)防性矮方案；擔(dān)?？腕w跋風(fēng)險(xiǎn)控制主要在叭于降低或消除外埃部風(fēng)險(xiǎn)要素對(duì)擔(dān)埃保機(jī)構(gòu)的影響，板其控制方案屬于壩行動(dòng)性方案。哎擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制方百案實(shí)質(zhì)上也就是絆風(fēng)險(xiǎn)控制措施的辦組合，控制的關(guān)矮鍵在于是如何設(shè)背置具體控制措施愛(ài)。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制懊措施范疇包括擔(dān)板保業(yè)務(wù)流程設(shè)置壩、審批權(quán)限控制扒、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控霸機(jī)制、反擔(dān)保措頒施強(qiáng)度、事中控疤制措施強(qiáng)度等內(nèi)傲容。霸三、

41、中小企業(yè)信拔用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制俺的重要性跋中小企業(yè)信用擔(dān)唉保風(fēng)險(xiǎn)控制為風(fēng)愛(ài)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)價(jià)工笆作的自然延續(xù)，哀前期的識(shí)別和評(píng)靶價(jià)環(huán)節(jié)實(shí)際上是案擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制的半基礎(chǔ)和鋪墊，擔(dān)昂保風(fēng)險(xiǎn)控制作為佰擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理的罷實(shí)施環(huán)節(jié)，是擔(dān)暗保風(fēng)險(xiǎn)管理中十耙分重要的組成部絆分。挨擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的隘是信用，不是具百有各種使用價(jià)值八的物質(zhì)商品，其班面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)佰直接表現(xiàn)為貨幣澳資金損失風(fēng)險(xiǎn)。骯擔(dān)保機(jī)構(gòu)服務(wù)的拔對(duì)象屬于達(dá)不到頒銀行貸款條件的敗客戶群體，符合岸銀行貸款條件的扮沒(méi)有必要找擔(dān)保疤機(jī)構(gòu)，銀行不敢熬介入的項(xiàng)目，擔(dān)搬保機(jī)構(gòu)要介入；疤并且所擔(dān)保的對(duì)捌象是自身抗風(fēng)險(xiǎn)氨能力相對(duì)較低的罷中小企業(yè)群體，奧所有的被擔(dān)保企埃業(yè)風(fēng)險(xiǎn)向擔(dān)保

42、機(jī)拌構(gòu)集中，其整體拔風(fēng)險(xiǎn)程度相當(dāng)高百，這都在客觀上澳要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)具熬有更大的風(fēng)險(xiǎn)承邦受能力和控制能暗力。半中小企業(yè)由于經(jīng)阿營(yíng)管理規(guī)范程度氨低，其資產(chǎn)與產(chǎn)奧品規(guī)模在市場(chǎng)競(jìng)按爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，隘自身缺乏獨(dú)立取挨得銀行融資的信瓣用能力。在擔(dān)保矮風(fēng)險(xiǎn)的控制上，稗擔(dān)保機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)單地岸或片面地強(qiáng)調(diào)被芭擔(dān)保企業(yè)提供的跋反擔(dān)保抵押或保鞍證條件等類似的半風(fēng)險(xiǎn)控制措施是敗不現(xiàn)實(shí)的，顯而背易見(jiàn)，如果被擔(dān)笆保企業(yè)能提供強(qiáng)把有力的反擔(dān)保條盎件，就可以不必邦通過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)而柏直接尋求銀行融八資；同時(shí)隨著擔(dān)伴保規(guī)模不斷擴(kuò)大背，被擔(dān)保企業(yè)越拌來(lái)越多，風(fēng)險(xiǎn)情稗況錯(cuò)綜復(fù)雜。翱因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)必癌須一方面加強(qiáng)對(duì)啊擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控巴制，另一方面在安

43、擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)控?cái)≈粕弦兴鶆?chuàng)新霸和突破，積極探邦索控制擔(dān)?？腕w百風(fēng)險(xiǎn)的可行方案板，在擔(dān)保實(shí)踐中愛(ài)總結(jié)歸納具有行壩業(yè)共性的擔(dān)保客壩體風(fēng)險(xiǎn)控制模式八。敗第二章 中小佰企業(yè)信用擔(dān)保主胺體風(fēng)險(xiǎn)控制與案安例分析八中小企業(yè)信用擔(dān)岸保主體風(fēng)險(xiǎn)控制頒為擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)藹運(yùn)行的基礎(chǔ)，是耙擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制的癌首要環(huán)節(jié)。暗第一節(jié) 中小跋企業(yè)信用擔(dān)保主拜體風(fēng)險(xiǎn)控制白中小企業(yè)信用擔(dān)懊保主體風(fēng)險(xiǎn)屬于拜擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部吧風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)柏的控制應(yīng)首先了巴解內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的具罷體體現(xiàn)形式和特跋點(diǎn)，針對(duì)性地采背取控制措施。凹一、中小企業(yè)信絆用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)八擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)指阿的是因擔(dān)保機(jī)構(gòu)拜內(nèi)控機(jī)制的不完柏善和資源的局限按性而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)般，主要體現(xiàn)

44、在擔(dān)疤保項(xiàng)目審查、風(fēng)辦險(xiǎn)監(jiān)控和業(yè)務(wù)操挨作的合法合規(guī)性矮三方面：癌（一）擔(dān)保項(xiàng)目敖審查。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)白為由于信息不對(duì)扳稱、評(píng)審人員素翱質(zhì)及能力不足，癌對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)爸調(diào)查分析不充分吧，風(fēng)險(xiǎn)判斷出現(xiàn)拌偏差，可能直接扳造成擔(dān)保代償。 閆漢夫：“談?chuàng)Ｖ械脑u(píng)審風(fēng)險(xiǎn)”， HYPERLINK /assure/index.htm /assure/index.htm.靶信息不對(duì)稱的現(xiàn)扮象是客觀存在的艾，作為擔(dān)保申請(qǐng)白企業(yè)，為取得擔(dān)愛(ài)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保，擺多展現(xiàn)其好的一巴面，對(duì)于不良之背處一般進(jìn)行掩飾扳或避重就輕，而埃正是這些不好的啊一面孕含著潛在巴風(fēng)險(xiǎn)。如擔(dān)保調(diào)爸查評(píng)審不深入，哎過(guò)于表面化，就把容易忽略企業(yè)經(jīng)翱營(yíng)存在的

45、問(wèn)題；骯擔(dān)保評(píng)審人員的笆能力素質(zhì)是避免辦或降低這方面風(fēng)凹險(xiǎn)的必要因素，扒評(píng)審人員的溝通頒能力、信息收集霸和分析能力、識(shí)皚別風(fēng)險(xiǎn)的能力等哎可以減少信息不背對(duì)稱的影響，有澳助于作出較客觀岸、全面的分析判傲斷。敗在實(shí)際的擔(dān)保業(yè)瓣務(wù)操作中，審查矮風(fēng)險(xiǎn)較為常見(jiàn)：爸A企業(yè)屬機(jī)械制岸造業(yè)，產(chǎn)品擁有頒一定的技術(shù)含量靶，為市級(jí)的明星佰民營(yíng)企業(yè)，被列扒入市火炬計(jì)劃項(xiàng)辦目及科技成果轉(zhuǎn)跋化項(xiàng)目，省市領(lǐng)頒導(dǎo)曾到企業(yè)考察半指導(dǎo)工作，企業(yè)板的對(duì)外形象較好盎。半2000年企業(yè)敖興建新廠房擴(kuò)大扳再生產(chǎn)，將在建擺廠房及主要設(shè)備柏等資產(chǎn)都抵押給傲銀行，貸款RM岸B1500萬(wàn)投昂入于新廠房建設(shè)爸及流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)暗；2001年企柏業(yè)以引

46、進(jìn)新設(shè)備挨及擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模哎的名義向另一家藹銀行申請(qǐng)貸款R跋MB500萬(wàn)，案并向擔(dān)保公司申跋請(qǐng)貸款擔(dān)保。扮企業(yè)提供的資料傲顯示了其產(chǎn)品良隘好的市場(chǎng)前景和邦盈利能力，僅從拔報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)看（案年度財(cái)務(wù)報(bào)表均罷通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)艾所審計(jì)），20癌00年度銷售收翱入近RMB50岸00萬(wàn)，凈利潤(rùn)拌RMB1300靶多萬(wàn)，較199扳9年增長(zhǎng)幅度在班40%以上，顯矮示了良好的成長(zhǎng)藹性和較強(qiáng)的獲利板能力；銀行負(fù)債艾余額在RMB2八000多萬(wàn)，但靶資產(chǎn)負(fù)債率均控啊制在30%以內(nèi)唉，流動(dòng)比率和速爸動(dòng)比率分別高于奧2.00和1.疤50，應(yīng)收帳款扳周轉(zhuǎn)率和存貨周埃轉(zhuǎn)率也在機(jī)械制癌造業(yè)平均標(biāo)準(zhǔn)之板上，各方面的財(cái)矮務(wù)指標(biāo)優(yōu)良，體扮

47、現(xiàn)了企業(yè)良好的擺運(yùn)營(yíng)狀態(tài)。擔(dān)保絆公司的審查人員懊未核實(shí)有關(guān)資料岸和數(shù)據(jù)的真實(shí)性唉，也沒(méi)有更深入擺地調(diào)查企業(yè)實(shí)際捌的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)狀況拜，而主要在企業(yè)澳提供資料的分析懊基礎(chǔ)上推薦了該鞍擔(dān)保項(xiàng)目，經(jīng)批氨準(zhǔn)，擔(dān)保公司為傲該企業(yè)向銀行貸敖款RMB500暗萬(wàn)出具了連帶責(zé)拜任擔(dān)保。捌在后續(xù)的項(xiàng)目跟半蹤過(guò)程中發(fā)現(xiàn)企靶業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)情把況較差，遠(yuǎn)未達(dá)把到設(shè)計(jì)產(chǎn)能，與伴企業(yè)提供的資料般描述情況差異較鞍大。之后，在直矮接抽查了企業(yè)的擺產(chǎn)品出倉(cāng)單后發(fā)半現(xiàn)，其實(shí)際銷售柏收入未及報(bào)表顯瓣示的40%，存伴在隱虧情況。顯暗然，企業(yè)提供的絆信息經(jīng)過(guò)較大程靶度的人為修飾，搬擔(dān)保決策的失誤爸源自于審查風(fēng)險(xiǎn)案。頒（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控案。主要指因

48、工作癌流程不合理、監(jiān)霸控機(jī)制及措施不扒完善而引發(fā)的風(fēng)懊險(xiǎn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的邦業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上是對(duì)八擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的敖評(píng)估和控制，其辦工作流程的科學(xué)拜合理性和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)敗控機(jī)制的完善性把對(duì)預(yù)防和避免擔(dān)搬保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)熬的發(fā)生至關(guān)重要靶。把由于我國(guó)的中小霸企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)頒務(wù)開(kāi)展時(shí)間不長(zhǎng)叭，擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)哀監(jiān)控機(jī)制在實(shí)踐板中正在逐步完善捌；同時(shí)，中小企柏業(yè)信用擔(dān)保屬于跋政策性擔(dān)保業(yè)務(wù)唉，擔(dān)保對(duì)象多為懊經(jīng)濟(jì)上活躍的民凹營(yíng)企業(yè)，對(duì)擔(dān)保胺的需求大，擔(dān)保唉機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保疤服務(wù)基本處于一哀個(gè)扒“按賣方市場(chǎng)吧”百，經(jīng)常會(huì)遇到來(lái)翱自上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、親疤朋好友、關(guān)聯(lián)部案門、企業(yè)等多方氨面介紹或要求辦般理的所謂鞍“板關(guān)系擔(dān)保伴”胺、半“按人情

49、擔(dān)保翱”辦或爸“敗指令性擔(dān)保骯”拌，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的按擔(dān)保審查人員或八決策人員造成一辦定的工作干擾，扮在擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)拌險(xiǎn)判斷或決策上版難免有失客觀公板正性，這也是擔(dān)礙保從業(yè)人員發(fā)生暗道德風(fēng)險(xiǎn)的根源昂。凹根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)特哀點(diǎn)，可將操作流藹程分為評(píng)審、出襖保、代償三個(gè)相捌互關(guān)聯(lián)的環(huán)節(jié)，伴評(píng)審為信用擔(dān)保扮的首要環(huán)節(jié)，包阿括接受咨詢、項(xiàng)佰目受理調(diào)查、審斑核等；出保為信傲用擔(dān)保的實(shí)施環(huán)案節(jié)，即根據(jù)項(xiàng)目隘審核情況作出提按供擔(dān)保的決策，叭并簽署相關(guān)法律扒文本；代償為信伴用擔(dān)保的后續(xù)環(huán)礙節(jié)，即實(shí)施反擔(dān)哀保措施、追償債愛(ài)務(wù)、調(diào)查代償責(zé)暗任；稗這三大環(huán)節(jié)構(gòu)成啊完整的信用擔(dān)保澳業(yè)務(wù)流程。三個(gè)柏環(huán)節(jié)在表面上呈笆現(xiàn)先后順序關(guān)

50、系半，而在相互之間霸具有較大的關(guān)聯(lián)敖度，評(píng)審環(huán)節(jié)為盎擔(dān)保業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)藹和主要內(nèi)容，是啊下一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行澳擔(dān)保決策的依據(jù)跋；出保環(huán)節(jié)實(shí)際敖是對(duì)評(píng)審意見(jiàn)進(jìn)愛(ài)行審批，簽署的半法律文本是在法把律上對(duì)擔(dān)保行為翱相應(yīng)權(quán)責(zé)進(jìn)行規(guī)白范；代償環(huán)節(jié)是拜在代為清償被擔(dān)扳保人債務(wù)后，依拜據(jù)已簽署的相應(yīng)案法律文本，對(duì)被澳擔(dān)保人實(shí)施追償隘權(quán)，調(diào)查代償?shù)陌稍蚝拓?zé)任。操盎作環(huán)節(jié)上體現(xiàn)的拔突出特點(diǎn)是各個(gè)辦環(huán)節(jié)之間環(huán)環(huán)相奧扣，相互制約，藹因此如果不能根背據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)特點(diǎn)熬，制定科學(xué)合理扳的操作規(guī)程進(jìn)行柏規(guī)范，或不嚴(yán)格按執(zhí)行而流于形式哎，業(yè)務(wù)操作上的阿不規(guī)范將產(chǎn)生較板大的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。胺（三）業(yè)務(wù)操作啊的合法合規(guī)性。捌在擔(dān)保業(yè)務(wù)操作背中，

51、特別是反擔(dān)襖保設(shè)置和法律文伴本條款制訂等與靶法律相關(guān)的業(yè)務(wù)哀環(huán)節(jié)，如不重視啊業(yè)務(wù)的法規(guī)合乎邦性而出現(xiàn)紕漏，瓣可能產(chǎn)生法律糾俺紛的風(fēng)險(xiǎn)。鞍在我國(guó)，擔(dān)保作頒為行業(yè)是近幾年跋發(fā)展起來(lái)的，相扮關(guān)法律、法規(guī)相般對(duì)較少或尚不完礙善，現(xiàn)有的法律皚僅有按“阿中華人民共和國(guó)懊擔(dān)保法伴”盎，擔(dān)保業(yè)所提供案擔(dān)保的形式主要挨為保證擔(dān)保，在阿擔(dān)保法里列示的拜擔(dān)保形式有保證盎、抵押、質(zhì)押、靶留置和定金五種盎， 山西省中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司：“山西省中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司反擔(dān)保措施”， HYPERLINK /tykd.asp?page=2 /tykd.asp?page=2.跋 對(duì)應(yīng)保證擔(dān)保艾形式的條款僅有襖一章三節(jié)二十

52、六癌條，法律條款相罷對(duì)簡(jiǎn)單，在擔(dān)保澳保證行為上規(guī)范白不詳細(xì)，使擔(dān)保安機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)作把在法律上缺乏明跋確的指導(dǎo)，未能巴提供有力的法律邦支持。疤擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作中八牽涉著方方面面熬的關(guān)系和對(duì)應(yīng)的罷權(quán)責(zé)，如擔(dān)保機(jī)隘構(gòu)和企業(yè)之間的半擔(dān)保與被擔(dān)保關(guān)熬系、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和礙企業(yè)或企業(yè)經(jīng)營(yíng)暗者之間的擔(dān)保和扒反擔(dān)保關(guān)系、擔(dān)罷保機(jī)構(gòu)和銀行之襖間的擔(dān)保人和債斑權(quán)人關(guān)系等等，扳這些關(guān)系和權(quán)責(zé)俺必須結(jié)合擔(dān)保實(shí)傲務(wù)的特點(diǎn)，通過(guò)罷法律文本予以界百定和規(guī)范，要求按文本條文表述具骯備概括性、全面案性、合法有效性澳，以最大程度地拜保障擔(dān)保機(jī)構(gòu)的叭權(quán)益，否則容易傲引發(fā)法律糾紛，搬產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。頒同時(shí)在反擔(dān)保措啊施的設(shè)置上，由靶于擔(dān)保對(duì)象多

53、數(shù)礙為民營(yíng)中小企業(yè)霸，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作白法一般盡可能將熬被擔(dān)保企業(yè)及其霸經(jīng)營(yíng)者或所有者扳的資產(chǎn)納入反擔(dān)氨保措施，提高被芭擔(dān)保企業(yè)的違約耙成本，但以此原邦則設(shè)置的反擔(dān)保昂措施是否都具有癌合法有效性應(yīng)進(jìn)頒一步征詢法律意隘見(jiàn)。如公司法斑規(guī)定辦“拌董事、經(jīng)理不得安以公司資產(chǎn)為公矮司股東擔(dān)保佰”壩，從最高法院的按一個(gè)判例將此條扒款引申為奧“耙子公司為母公司敖擔(dān)保無(wú)效扒”白，而在擔(dān)保實(shí)務(wù)澳中這種類型的反隘擔(dān)保并不少見(jiàn)；氨反擔(dān)保措施中的吧不動(dòng)產(chǎn)、生產(chǎn)設(shè)罷備、交通運(yùn)輸工跋具抵押，必須在斑相關(guān)政府職能部百門登記方能生效芭，抵押登記部門版要求提供完整、扳合法的權(quán)屬證明般、相關(guān)的憑證票隘據(jù)方能受理，而昂在擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)際氨

54、操作中往往由于暗票據(jù)不全、資產(chǎn)哀權(quán)屬不清等各方巴面原因無(wú)法辦理頒抵押登記，不能唉對(duì)抗第三人，致笆使反擔(dān)保措施遺凹留隱患。霸因此如果在擔(dān)保瓣業(yè)務(wù)操作過(guò)程中扒忽視法律風(fēng)險(xiǎn)的拔分析和控制而發(fā)扳生問(wèn)題，將使其扮他風(fēng)險(xiǎn)控制措施敖落空，直接造成盎擔(dān)保損失。白二、中小企業(yè)信絆用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)拜控制措施及應(yīng)用巴可以看到，擺擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)基把本貫穿在擔(dān)保業(yè)瓣務(wù)流程的環(huán)節(jié)中吧，表現(xiàn)形式較為邦明顯，具有相對(duì)把的確定性，有助柏于采取針對(duì)性的澳控制措施。隘擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)主襖要根源于擔(dān)保機(jī)埃構(gòu)內(nèi)部的不完善藹性和資源的局限拜性，隨著擔(dān)保業(yè)稗的迅速發(fā)展，經(jīng)霸營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的積累，氨擔(dān)保機(jī)構(gòu)在如人爸力資源、信息資愛(ài)源等方面的不斷敖充實(shí)，這種

55、不完靶善性和局限性將辦逐步得到改善，哎擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)也疤將不斷地降低；扮因此，擔(dān)保主體岸風(fēng)險(xiǎn)在較大程度擺上應(yīng)屬于可控風(fēng)埃險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在皚擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控般制上具有較強(qiáng)的佰能動(dòng)性暗。具體而言，擔(dān)百保主體風(fēng)險(xiǎn)控制霸可分扒為規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)背流程、建立風(fēng)險(xiǎn)巴監(jiān)控機(jī)制、充實(shí)俺自身資源等隘三方面。八（一）規(guī)范擔(dān)保擺業(yè)務(wù)流程襖擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的敖規(guī)范應(yīng)遵循各業(yè)啊務(wù)崗位、部門相絆互制約和集中審澳批的原則。在明奧確各業(yè)務(wù)崗位、擺部門職責(zé)的基礎(chǔ)懊上，擔(dān)保業(yè)務(wù)操百作實(shí)行審、保、霸償分離制；擔(dān)保版項(xiàng)目調(diào)查初審環(huán)瓣節(jié)實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理伴A、B角制，在爸業(yè)務(wù)操作上對(duì)不稗同職責(zé)進(jìn)行分離伴，確定崗位、部盎門之間相互配合拌、相互監(jiān)督、相斑互制

56、約的工作關(guān)皚系；在評(píng)審過(guò)程罷中實(shí)行評(píng)審會(huì)制懊對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行版集中審議。挨在擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)矮分析中已對(duì)擔(dān)保拜業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了胺分解，整個(gè)操作敗流程可分為扒評(píng)審、出保、代跋償三個(gè)相互關(guān)聯(lián)爸的主環(huán)節(jié)，各主耙環(huán)節(jié)相應(yīng)由若干礙個(gè)不同的程序組敗成：評(píng)審環(huán)節(jié)包斑含擔(dān)保項(xiàng)目受理靶、調(diào)查初審、審案核、審批等程序礙；出保環(huán)節(jié)主要疤程序有擬訂協(xié)議藹合同、落實(shí)反擔(dān)疤保措施、簽署合頒同等；代償環(huán)節(jié)爸主要有代償審核笆、代償后的追償擺等程序。在業(yè)務(wù)氨流程設(shè)置中應(yīng)根伴據(jù)各個(gè)環(huán)節(jié)的內(nèi)阿容和特點(diǎn)，吧規(guī)范操作規(guī)程。1、評(píng)審環(huán)節(jié)骯該環(huán)節(jié)的主要流白程為：笆受理 笆 調(diào)查初審 敗 評(píng)審佰 審絆批哀其中以調(diào)查初審礙及評(píng)審為該環(huán)節(jié)挨的主要內(nèi)容。

57、敖首先應(yīng)設(shè)定項(xiàng)目扳受理的基本標(biāo)準(zhǔn)爸。由于具有擔(dān)保哀需求的中小企業(yè)艾眾多，經(jīng)營(yíng)實(shí)力佰參差不齊，而擔(dān)敗保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能拌力有限，制訂擔(dān)稗保業(yè)務(wù)受理標(biāo)準(zhǔn)盎有助于直接剔除凹規(guī)模太小、風(fēng)險(xiǎn)胺較大的企業(yè)，提爸高擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理半效率。擔(dān)保受理扳條件應(yīng)主要考慮奧企業(yè)經(jīng)營(yíng)的連續(xù)叭性和穩(wěn)定性、資盎產(chǎn)規(guī)模、企業(yè)及搬主要經(jīng)營(yíng)者的信熬用記錄等幾個(gè)直扳觀要素，各擔(dān)保癌機(jī)構(gòu)可根據(jù)當(dāng)?shù)匾\中小企業(yè)的普遍把狀況設(shè)置合適的白擔(dān)保業(yè)務(wù)基本準(zhǔn)板入條件。敖其次在調(diào)查初審跋階段中，由項(xiàng)目背經(jīng)理A、B角配絆合進(jìn)行工作，以挨項(xiàng)目經(jīng)理A角為澳主，項(xiàng)目經(jīng)理B百角著重審核調(diào)查胺過(guò)程中的客觀性敖、全面性和提交按資料的完整性，案兩者在達(dá)成一致挨意見(jiàn)后，共同

58、出盎具有關(guān)擔(dān)保項(xiàng)目搬情況的調(diào)查報(bào)斑告。基于擔(dān)保安申請(qǐng)企業(yè)的情況翱千差萬(wàn)別，經(jīng)營(yíng)愛(ài)規(guī)范程度不高，板更需提高調(diào)查評(píng)骯審質(zhì)量，以避免澳評(píng)審結(jié)果與實(shí)際巴出現(xiàn)較大的偏差瓣，導(dǎo)致?lián)Q策敗失誤。因此，可巴以從項(xiàng)目報(bào)告的半要求入手，通過(guò)把規(guī)范擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)擺查報(bào)告的綱要結(jié)盎構(gòu)，來(lái)指導(dǎo)項(xiàng)目傲調(diào)查中需關(guān)注的矮要素；一份完整佰的擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查鞍報(bào)告應(yīng)包括擔(dān)保傲申請(qǐng)企業(yè)的基本澳概況、擔(dān)保融資案用途、經(jīng)營(yíng)情況熬、財(cái)務(wù)狀況、信板用記錄或銀行往耙來(lái)情況、繳稅情耙況、反擔(dān)保措施懊、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析芭、結(jié)論等基本內(nèi)翱容，報(bào)告中應(yīng)著罷重對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)捌、財(cái)務(wù)情況及擔(dān)胺保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析啊，同時(shí)在擔(dān)保項(xiàng)芭目調(diào)查初審中，版項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)注重百將企業(yè)介

59、紹的情懊況和數(shù)據(jù)與企業(yè)暗的內(nèi)部憑證或稅壩務(wù)、海關(guān)等一些阿公開(kāi)的信息來(lái)源敖進(jìn)行核實(shí)，力求班報(bào)告內(nèi)容的客觀扮性。澳擔(dān)保項(xiàng)目經(jīng)調(diào)查罷初審后進(jìn)入評(píng)審扮階段，針對(duì)擔(dān)保擺申請(qǐng)企業(yè)涉及各哀行各業(yè)，項(xiàng)目的般風(fēng)險(xiǎn)情況復(fù)雜各捌異，應(yīng)采用評(píng)審拔會(huì)制，對(duì)擔(dān)保項(xiàng)爸目集中進(jìn)行集體跋的評(píng)議，評(píng)審會(huì)岸成員由擔(dān)保機(jī)構(gòu)八的主要領(lǐng)導(dǎo)、各笆部門經(jīng)理等組成拔，同時(shí)應(yīng)考慮到骯成員中財(cái)務(wù)、管岸理、法律、金融絆等方面的背景組耙合，有助于對(duì)擔(dān)般保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行凹較全面的評(píng)議，挨降低評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)。絆對(duì)于專業(yè)性強(qiáng)的扒擔(dān)保項(xiàng)目，必要叭時(shí)可征詢有關(guān)專氨家意見(jiàn)。評(píng)審會(huì)凹制在較大程度上拜避免了個(gè)人決策靶的片面性和主觀扮性，但在實(shí)行的礙過(guò)程中也應(yīng)對(duì)評(píng)啊審會(huì)的工作

60、進(jìn)行挨規(guī)范的監(jiān)督和評(píng)挨價(jià)，減少在擔(dān)保版項(xiàng)目評(píng)審中隨意懊性和形式化的影礙響；從規(guī)范的角唉度出發(fā)，應(yīng)要求耙對(duì)評(píng)審會(huì)評(píng)議過(guò)吧程作簡(jiǎn)要的筆錄艾，各評(píng)委對(duì)每一扒個(gè)提交評(píng)議的擔(dān)芭保項(xiàng)目應(yīng)出具書(shū)拜面的意見(jiàn)和簡(jiǎn)要矮理由，與評(píng)審結(jié)啊論一同存檔，每扳半年進(jìn)行一次統(tǒng)擺計(jì)對(duì)比，并與擔(dān)擺保項(xiàng)目的實(shí)際操擺作情況進(jìn)行比較哎，檢查各評(píng)委意頒見(jiàn)與評(píng)審會(huì)主流礙意見(jiàn)的偏差和評(píng)翱議結(jié)論與擔(dān)保項(xiàng)埃目實(shí)際情況的出藹入，從而提高評(píng)扮審的質(zhì)量，更好搬地控制擔(dān)保評(píng)審辦風(fēng)險(xiǎn)。扒審批程序中應(yīng)重奧點(diǎn)強(qiáng)調(diào)各級(jí)審批稗層的權(quán)限，通常叭而言，審批層不敖參與擔(dān)保項(xiàng)目的板評(píng)審，對(duì)評(píng)審?fù)ò氵^(guò)的擔(dān)保項(xiàng)目擁斑有否決權(quán)，對(duì)評(píng)罷審未通過(guò)的擔(dān)保扮項(xiàng)目有權(quán)要求復(fù)案議，但無(wú)直