銀行從業(yè)資格考試《風險管理》知識點：風險暴露分類

1、銀行從業(yè)資格考試風險管理知識點：風險暴露分類商業(yè)銀行應該制定適應本行的風險暴露分類的管理政策和程序，確定風險暴露 分類的標準和流程。在內部評級法下，商業(yè)銀行的風險暴露分類一般可以分為以下 六類：即主權類、金融機構類（含銀行類和非銀行類）、公司類（含中小企業(yè)、專 業(yè)貸款和一般公司）、零售類（含個人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售和其他零售）、 股權類和其他類（含購入應收款及資產證券化），具體定義如下：（1）主權風險暴露主權風險暴露是指對主權國家或經(jīng)濟實體區(qū)域及其中央銀行、公共部門實體， 以及多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織等的債權。（2）金融機構風險暴露金融機構風險暴露是指商業(yè)銀行對金融機

2、構的債權。根據(jù)金融機構的不同屬性， 可分為銀行類金融機構風險暴露和非銀行類金融機構風險暴露。（3）公司風險暴露公司風險暴露是指商業(yè)銀行對公司、合伙制企業(yè)和獨資企業(yè)及其他非自然人的 債權，但不包括對主權、金融機構和納入零售風險暴露的企業(yè)的債權。根據(jù)債務人 類型及其風險特征，公司風險暴露細分為中小企業(yè)風險暴露、專業(yè)貸款風險暴露和 一般公司風險暴露。其中，中小企業(yè)風險暴露是指商業(yè)銀行對年營業(yè)收入（近3年營業(yè)收入的算術 平均值）不超過3億元人民幣企業(yè)的債權。專業(yè)貸款是指公司風險暴露中同時具有如下特征的債權:債務人通常是一個專門為實物資產融資或運作實物資產而設立的特殊目的 實體；債務人基本沒有其他實質性

3、資產或業(yè)務，除了從被融資資產中獲得的收入外， 沒有獨立償還債務的能力；合同安排給予貸款銀行對融資形成的資產及其所產生的收入有相當程度的 控制權。專業(yè)貸款具體可劃分為項目融資、物品融資、商品融資和產生收入的房地產貸 款等四類。一般公司風險暴露是指中小企業(yè)風險暴露和專業(yè)貸款之外的其他公司風險暴 露。（4）零售風險暴露零售風險暴露應同時具有如下三方面特征：債務人是一個或幾個自然人；筆數(shù)多，單筆金額小。按照組合方式進行管理。零售風險暴露分為個人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風險暴露、其他零售風險 暴露三大類。各類別的具體定義如下：個人住房抵押貸款是指以購買個人住房為目的并以所購房產為抵押的貸款。合格循環(huán)零

4、售風險暴露是指各類無擔保的個人循環(huán)貸款。合格循環(huán)零售風險暴 露中對單一客戶最大信貸余額不超過100萬元人民幣。其他零售風險暴露是指除個人住房抵押貸款和合格循環(huán)零售風險暴露之外的 其他對自然人的債權。特別地，對于同時符合三個條件：企業(yè)符合國家相關部門 規(guī)定的微型和小型企業(yè)認定標準；商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團）的風險暴 露不超過500萬元；商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團）的風險暴露占本行信用 風險暴露總額的比例不高于0.5%）的微型和小型企業(yè)，可納入其他零售風險暴露。（5）股權風險暴露股權風險暴露是指商業(yè)銀行直接或間接持有的股東權益。納入股權風險暴露的 金融工具應同時滿足如下條件：持有該項金融工具獲取收益的主要來源是未來資 本利得，而不是隨時間所產生的收益。該項金融工具不可贖回，不屬于發(fā)行方的 債務。對發(fā)行方資產或收入具有剩余索取權。（6）其他風險暴露其他風險暴露主要包括購入應收賬款和資產證券化風險暴露。其中：購入應收款風險暴露分為合格購入公司應收款和合格購入零售應收款。 資產證券化風險暴露是指商業(yè)銀行因從事資產證券化