費(fèi)用管理制度匯編

1、費(fèi)用報(bào)銷管理制度目的為適應(yīng)公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，加強(qiáng)公司費(fèi)用的規(guī)范化管理，指導(dǎo)員工報(bào)銷真實(shí)、必要、合理的費(fèi)用，特制定本制度。適用范圍本制度適用于所有簽訂聘用協(xié)議的全體員工。費(fèi)用類型差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。相關(guān)責(zé)任4.1員工應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任合理制定出差計(jì)劃，并提前填寫(xiě)出差申請(qǐng)，提交直接主管批準(zhǔn)。在各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生之前，應(yīng)充分理解本制度的規(guī)定，并對(duì)發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行合理的成本控制，最大程度地減少費(fèi)用支出。保證費(fèi)用的真實(shí)性、如實(shí)申報(bào)本人所發(fā)生的費(fèi)用及相關(guān)補(bǔ)助，嚴(yán)禁虛假報(bào)銷。正確填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，及時(shí)報(bào)銷費(fèi)用。對(duì)于財(cái)務(wù)部的詢問(wèn)及處理意見(jiàn)，及時(shí)予以回答和處理。4.2主管應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任對(duì)部門(mén)員工的出差行為進(jìn)行有效

2、過(guò)程管理，保證員工出差既滿足業(yè)務(wù)需要又符合本制度規(guī)定。立足公司利益，對(duì)部門(mén)的出差需求進(jìn)行合理有效控制，避免不必要出差。對(duì)每次出差的人數(shù)、時(shí)間、主要費(fèi)用支出項(xiàng)目等重要事項(xiàng)進(jìn)行事前審批，嚴(yán)格控制出差成本。424對(duì)員工所報(bào)銷費(fèi)用的真實(shí)性、必要性、合理性進(jìn)行全面審核，確保所報(bào)銷的各項(xiàng)費(fèi)用符合本制度規(guī)定。425對(duì)員工提交的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)及時(shí)進(jìn)行審核。426對(duì)部門(mén)員工常駐工作地信息的合理性、真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督管理。427對(duì)財(cái)務(wù)部反饋的員工報(bào)銷問(wèn)題進(jìn)行處理。4.3財(cái)務(wù)人員應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任對(duì)員工提交的報(bào)銷及時(shí)處理。對(duì)員工提交報(bào)銷的權(quán)簽有效性、票據(jù)合規(guī)性、制度遵從性進(jìn)行審核。433對(duì)員工的相關(guān)詢問(wèn)及時(shí)予以回答和處理。4

3、.4公司所有員工均應(yīng)熟悉本制度，采取適當(dāng)?shù)拇胧┐_保遵循本制度。一、差旅費(fèi)相關(guān)定義出差出差指員工離開(kāi)常駐工作地所在城市外出公干。常駐工作地：常駐工作地指員工基于承擔(dān)崗位而安排的實(shí)際固定工作地點(diǎn)。差旅費(fèi)差旅費(fèi)是指員工外出公干期間為完成預(yù)訂任務(wù)所發(fā)生的必要、合理的費(fèi)用，具體包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)、出差補(bǔ)助等。在途交通費(fèi)主要包含飛機(jī)票（含機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、人身意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)用）、高鐵、輪船票、火車票、長(zhǎng)途汽車票以及從出發(fā)地到達(dá)機(jī)場(chǎng)、火車站、汽車站和輪渡碼頭和從目的地機(jī)場(chǎng)、火車站、汽車站、輪渡碼頭到達(dá)出差暫住地發(fā)生的交通費(fèi)”等。出差管理2.1出差申請(qǐng)及事前審批各部門(mén)應(yīng)建立并嚴(yán)格執(zhí)行出差事前審批

4、制度。出差人在出差前必須填寫(xiě)出差申請(qǐng)，出差申請(qǐng)應(yīng)完整、詳細(xì)填寫(xiě)本次出差的目的、出差地點(diǎn)及行程、出差業(yè)務(wù)計(jì)劃及往返時(shí)間、費(fèi)用預(yù)算等信息資料，如果出差涉及公司機(jī)密，可不詳細(xì)描述出差目的。因公司外部邀請(qǐng)而申請(qǐng)出差的，原則上不予批準(zhǔn)。審批主管負(fù)責(zé)審批出差人提交的出差申請(qǐng)，重點(diǎn)審核出差事由的必要性和合理性、以及往返時(shí)間和費(fèi)用預(yù)算是否合理。2.2出差過(guò)程管理出差人應(yīng)嚴(yán)格遵守出差計(jì)劃時(shí)間、地點(diǎn)等行程安排，對(duì)發(fā)生的出差費(fèi)用要進(jìn)行合理的成本控制，最大程度地減少費(fèi)用支出。出差人應(yīng)合理安排出發(fā)時(shí)間，對(duì)于到達(dá)出差目的地就遇上休息日等情況而無(wú)法及時(shí)開(kāi)展工作的，不得報(bào)銷相應(yīng)天數(shù)的住宿費(fèi)，并不得申請(qǐng)相應(yīng)補(bǔ)助。員工出差期間因

5、公務(wù)活動(dòng)未完、在周末前后均需在出差地處理公務(wù)的，周末時(shí)間仍視為出差；周末期間正常的出差費(fèi)用給予報(bào)銷，同時(shí)可申請(qǐng)相應(yīng)補(bǔ)助但出差期間個(gè)人發(fā)生的所有非因公費(fèi)用，均由員工個(gè)人承擔(dān)。出差人要控制出差時(shí)間，事先做好出差計(jì)劃。出差任務(wù)一旦完成，應(yīng)及時(shí)返回常駐工作地。出差任務(wù)完成后，在出差地不必要停留期間的所有費(fèi)用，不予報(bào)銷，且不得申請(qǐng)相應(yīng)補(bǔ)助。如行程確需延長(zhǎng)，須事先征得部門(mén)負(fù)責(zé)人同意后方能報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。225出差應(yīng)選擇合理的路線，應(yīng)盡可能選擇直達(dá)路線。差旅費(fèi)報(bào)銷3.1費(fèi)用歸屬出差費(fèi)用歸屬遵循誰(shuí)受益誰(shuí)承擔(dān)的原則。各部門(mén)應(yīng)通過(guò)嚴(yán)格執(zhí)行出差事前審批制度，確定出差費(fèi)用的受益部門(mén)。若出差受益部門(mén)與員工所在部門(mén)不一致，

6、出差申請(qǐng)經(jīng)受益部門(mén)負(fù)責(zé)人審批同意，費(fèi)用歸屬受益部門(mén)。3.2單據(jù)遺失如果費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)不慎遺失，需要寫(xiě)丟失票據(jù)審批表，經(jīng)同行人員證明，主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，而且按照以下情況給予報(bào)銷。情況差旅發(fā)票差旅清單彌補(bǔ)辦法報(bào)銷辦法1XV酒店、航空公司、鐵路局等補(bǔ)開(kāi)發(fā)票按全額報(bào)銷2XV取得發(fā)票底聯(lián)并加蓋財(cái)務(wù)專用公章按全額報(bào)銷3XV不能提供上述發(fā)票等證明材料按全額的70%報(bào)銷4XX不能提供上述發(fā)票等證明材料不予報(bào)銷差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)4.1交通乘坐飛機(jī)：?jiǎn)T工應(yīng)從降低成本出發(fā)，合理預(yù)計(jì)出差時(shí)間，提前購(gòu)買優(yōu)惠折價(jià)機(jī)票。因機(jī)票的價(jià)格與提前預(yù)訂的時(shí)間有較強(qiáng)相關(guān)性，所以出差員工應(yīng)加強(qiáng)出差計(jì)劃安排，按照業(yè)務(wù)計(jì)劃及早申請(qǐng)預(yù)訂機(jī)票

7、，以獲取更優(yōu)惠的折扣。同時(shí)應(yīng)注意避免頻繁更改出差計(jì)劃而導(dǎo)致的退票成本。為了保證正常業(yè)務(wù)開(kāi)展，不能單純因?yàn)檎蹆r(jià)機(jī)票而推遲正常出差時(shí)間，因此機(jī)票的選擇應(yīng)遵循及時(shí)出差和直達(dá)目的地”原則，同時(shí)應(yīng)選擇安全記錄好的航空公司供應(yīng)機(jī)票。員工出差應(yīng)盡量選擇直達(dá)航線，特殊情況下出差途中如需中轉(zhuǎn)，提倡只中轉(zhuǎn)一次飛機(jī)，審批主管需按照上述原則考慮綜合成本，對(duì)出差航線的選擇嚴(yán)格審批和把關(guān)。對(duì)于有高鐵的城市，應(yīng)結(jié)合行程安排、機(jī)票價(jià)格等因素綜合考慮。若乘坐高鐵更加適宜，則建議乘坐高鐵。為了節(jié)省員工工作時(shí)間和成本考慮，交通工具一般由公司行政部統(tǒng)一預(yù)訂。4.2住宿員工出差住宿標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該綜合考慮干凈整潔、交通便利、安全有保障、硬件設(shè)

8、施較齊全、服務(wù)水平較好等因素。住宿標(biāo)準(zhǔn)按350元/人/晚，出于降低成本和安全的角度，同性員工出差提倡合住。報(bào)銷住宿費(fèi)時(shí)，需提供酒店出具的住宿清單（賬單及發(fā)票）出差人員憑入住酒店的住宿發(fā)票和住宿清單，按實(shí)際住宿天數(shù)和對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)用。超標(biāo)準(zhǔn)部分和酒店的小費(fèi)、電話費(fèi)、影視費(fèi)、洗衣費(fèi)、行李搬運(yùn)費(fèi)、茶水、咖啡、點(diǎn)心、餐費(fèi)等服務(wù)費(fèi)用自理。員工出差期間住家中或朋友家中，為公司節(jié)約相應(yīng)費(fèi)用的，按照每人每晚100元給予相應(yīng)補(bǔ)貼，由相應(yīng)員工在報(bào)銷差旅費(fèi)用時(shí)自行申請(qǐng)，同時(shí)需提供票據(jù)替代。4.3出差補(bǔ)貼431員工出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)（含出租車）、餐飲、本地電話費(fèi)、日常開(kāi)支雜費(fèi)等憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，限額200元/

9、天的標(biāo)準(zhǔn)，超過(guò)200元的部分自理。4.4出差天數(shù)；出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算（出發(fā)、返回當(dāng)日均算）。其中，中午12點(diǎn)之后出發(fā)的，當(dāng)天按0.5天計(jì)算；中午12點(diǎn)前返回深圳的，當(dāng)天按0.5天計(jì)算。4.5其他到外地參加會(huì)議的人員，報(bào)銷時(shí)須附會(huì)議通知原件，未附會(huì)議通知原件的不予報(bào)銷。如果會(huì)務(wù)費(fèi)中包括了食宿費(fèi)用，不再享受出差補(bǔ)貼和住宿報(bào)銷；如果會(huì)議費(fèi)用中未包括食宿費(fèi)用，按照標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差補(bǔ)助和住宿費(fèi)。二、市內(nèi)交通費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)指員工（享受商務(wù)補(bǔ)貼的員工除外）因公在實(shí)際工作地市區(qū)內(nèi)辦事，乘坐的士、地鐵、大巴所發(fā)生的交通費(fèi)用。員工因公在實(shí)際工作地市區(qū)內(nèi)辦事，乘坐的士、地鐵、大巴費(fèi)用憑票據(jù)實(shí)報(bào)報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)當(dāng)事人須在車

10、票背面寫(xiě)明時(shí)間、事由、地點(diǎn)，以便審核。公司員工晚間加班到22點(diǎn)后，可憑出勤記錄經(jīng)行政部確認(rèn)后報(bào)銷工作地到居住地的的士費(fèi)用。三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)接待費(fèi)是指因商務(wù)接待而發(fā)生的住宿、餐飲、娛樂(lè)、游覽等費(fèi)用。凡發(fā)生商務(wù)接待活動(dòng)，經(jīng)辦人應(yīng)事先擬定接待計(jì)劃并填寫(xiě)業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)單及費(fèi)用預(yù)算，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部備案。如因出差在外需發(fā)生業(yè)務(wù)接待活動(dòng)的，需向部門(mén)負(fù)責(zé)人事先申請(qǐng)，回公司后補(bǔ)填業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)單。經(jīng)批準(zhǔn)的接待計(jì)劃或業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)單及費(fèi)用預(yù)算是費(fèi)用報(bào)銷的重要依據(jù),未經(jīng)批準(zhǔn)擅自接待，費(fèi)用由當(dāng)事人自理?？偙O(jiān)級(jí)及以上招待標(biāo)準(zhǔn)：150元/人/次；總監(jiān)級(jí)以下招待標(biāo)準(zhǔn)：100元/人/次。四、費(fèi)用報(bào)銷流程、借款流程、審

11、批程序、報(bào)銷期限：費(fèi)用報(bào)銷流程1.1出差人出差前需填寫(xiě)出差申請(qǐng)，若需借支則填寫(xiě)借款審批單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)借款；出差完畢后，應(yīng)根據(jù)費(fèi)用類別和出差行程順序分別粘貼報(bào)銷票據(jù)，并附對(duì)應(yīng)的出差申請(qǐng)及出差時(shí)間確認(rèn)單。長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)填寫(xiě)在公司統(tǒng)一規(guī)格的差旅費(fèi)報(bào)銷單。1.2業(yè)務(wù)招待活動(dòng)，經(jīng)辦人須按規(guī)定填寫(xiě)業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)單，需說(shuō)明招待目的、客戶名稱”，由部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)備案。經(jīng)辦人粘貼招待活動(dòng)產(chǎn)生的發(fā)票，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單；1.3員工因公在實(shí)際工作地市區(qū)內(nèi)辦事的市內(nèi)交通費(fèi)，可以累計(jì)到月末報(bào)銷；1.4員工晚間加班到22點(diǎn)后的的士費(fèi)，由綜合部匯總確認(rèn)后統(tǒng)一報(bào)銷。借款流程：2.1原則上出差借款限額

12、是550元/人/天；2.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)，原則上是不予借款，如有特殊原因需要借款，需經(jīng)COO特批。審批程序3.1審批程序：費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)，保證真實(shí)性、必要性、合理性，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核票據(jù)的權(quán)簽有效、合規(guī)、制度遵從，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人做最后總體把關(guān)。報(bào)銷期限：4.1所有費(fèi)用須及時(shí)報(bào)銷；4.2出差時(shí)間不超過(guò)兩周的，出差費(fèi)用從出差返回之日起，下一個(gè)自然周內(nèi)提交報(bào)銷；出差時(shí)間連續(xù)超過(guò)兩周的，出差費(fèi)用應(yīng)每?jī)芍軋?bào)銷一次，于下一個(gè)自然周內(nèi)提交報(bào)銷；4.3費(fèi)用報(bào)銷單并在費(fèi)用發(fā)生完畢后十個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷；4.4對(duì)于超過(guò)上述規(guī)定的報(bào)銷期限達(dá)1個(gè)月（含1個(gè)月）至半年的，扣減報(bào)銷總額5%；4.5對(duì)于超過(guò)上述規(guī)定的報(bào)銷期限達(dá)到1年（含1年）以上的，公司不再予以報(bào)銷。五、警告與處罰費(fèi)用報(bào)銷要求由真實(shí)票據(jù)支持，發(fā)票抬頭為公司全稱深圳市智驗(yàn)科技有限公司”，不接受個(gè)人、公司簡(jiǎn)稱、其他公司名為抬頭的發(fā)票。對(duì)提交不符合稅務(wù)部門(mén)要求的票據(jù)，如發(fā)票上沒(méi)有加蓋單位印章、沒(méi)有日期、住宿發(fā)票沒(méi)有住宿天數(shù)等視為不合格發(fā)票等，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕受理，費(fèi)用自理。票據(jù)或報(bào)銷單嚴(yán)禁涂改，對(duì)發(fā)生涂改和殘缺的票據(jù)或報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部拒絕受理，費(fèi)用自理。對(duì)有意隱瞞、欺騙或不按規(guī)定報(bào)銷的個(gè)人，責(zé)成其退回違規(guī)金額，并按公司員工手冊(cè)相關(guān)規(guī)定給予行政處分，記錄公