事業(yè)部管理辦法

1、松芝股份事業(yè)部管理辦法上海加冷松芝汽車空調(diào)股份有限公司事業(yè)部管理辦法二一年十二月保密文件版權(quán)所有第 1頁共 10 頁松芝股份事業(yè)部管理辦法目錄第一章總則3第二章對事業(yè)部管理的主要內(nèi)容和手段.4第三章動態(tài)管理系統(tǒng).8第四章附則10保密文件版權(quán)所有第 2頁共 10 頁松芝股份事業(yè)部管理辦法第一章 總則第一條目的為了規(guī)范上海加冷松芝汽車空調(diào)股份有限公司（以下簡稱“松芝股份”）對下屬事業(yè)部的管理，充分發(fā)揮各級管理者的聰明才智，建立一個科學(xué)、高效的管理體制，特制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于松芝股份下屬的所有事業(yè)部，是制定對事業(yè)部各種管理辦法和管理細(xì)則的基礎(chǔ)。保密文件版權(quán)所有第 3頁共 10 頁松

2、芝股份事業(yè)部管理辦法第二章對事業(yè)部管理的主要內(nèi)容和手段第三條管理控制的主要內(nèi)容人事控制、財務(wù)控制、權(quán)限控制、信息控制是事業(yè)部管理控制的四個基本途徑。針對不同的事業(yè)部，松芝股份總部對事業(yè)部在人事、財務(wù)、權(quán)限、信息等方面采取的控制方法不同。第四條人事控制人事控制的原則是：誰管理，誰負(fù)責(zé)；逐級管理，逐級負(fù)責(zé)（一）任用事業(yè)部高管層由松芝股份直接選拔、聘任、解聘；其他關(guān)鍵崗位人員由事業(yè)部總經(jīng)理直接聘任、解聘，報松芝股份人力資源部備案；一般人員由事業(yè)部自行進(jìn)行選拔、聘任、解聘。（二）考核考核的基本原則是：分級考核原則。松芝股份總部負(fù)責(zé)對事業(yè)部高管層進(jìn)行考核，考核內(nèi)容以績效為主，同時考慮能力態(tài)度等因素。考核

3、結(jié)果與薪酬激勵制度、高級管理人員的選拔、聘任、解聘完全掛鉤。事業(yè)部內(nèi)部其他人員的考核由事業(yè)部自己負(fù)責(zé)。（三）薪酬與激勵薪酬與激勵的基本原則是“誰任用，誰負(fù)責(zé)”。松芝股份總部負(fù)責(zé)對所任命的事業(yè)部管理人員制定薪酬激勵方案，并組織實(shí)施。對于事業(yè)部總經(jīng)理任命的員工由事業(yè)部總經(jīng)理組織人力資源管理部門等制定薪酬激勵方案，報松芝股份總部審批后實(shí)施。事業(yè)部的主要管理者實(shí)行年薪制。薪酬標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)市場與企業(yè)情況決定。主要管理者的年薪建議由基本薪酬、績效薪酬、風(fēng)險薪酬三部分構(gòu)成?；拘匠曛饕鸨＝∽饔?，即保障主要管理者基本生活的需要，該部分不作考核，按月足額發(fā)放?？冃匠曛饕鸺钭饔?，即主要管理者的收入與經(jīng)營業(yè)績緊

4、密掛鉤，該部保密文件版權(quán)所有第 4頁共 10 頁松芝股份事業(yè)部管理辦法分與業(yè)績考核完全掛鉤， 年終一次發(fā)放。 風(fēng)險薪酬主要起防范作用， 即由主要管理者扣留一定比例的年薪作為風(fēng)險保證金， 如果在一定時期內(nèi)主要管理者未發(fā)生損害企業(yè)利益的行為，則由松芝股份發(fā)放風(fēng)險保證金。（四）培訓(xùn)松芝股份總部人力資源部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)與經(jīng)營計劃制訂公司人才開發(fā)培訓(xùn)計劃， 重點(diǎn)加強(qiáng)現(xiàn)有高級管理人員與后備高級管理人員的培訓(xùn)， 調(diào)整和充實(shí)他們的知識結(jié)構(gòu)， 不斷提高他們的綜合素質(zhì)。 各事業(yè)部負(fù)責(zé)本事業(yè)部員工崗位技能等培訓(xùn)工作。第五條財務(wù)控制財務(wù)控制是對事業(yè)部管理控制的重心。 財務(wù)控制的主要內(nèi)容有： 松芝股份統(tǒng)一財務(wù)

5、制度的制訂、 審計體系的建立、 現(xiàn)代化財務(wù)信息系統(tǒng)的構(gòu)建、 財務(wù)分析評價、融資管理、投資管理、現(xiàn)金管理、資產(chǎn)管理、收益管理、預(yù)算管理等。（一）財務(wù)制度統(tǒng)一財務(wù)制度是松芝股份進(jìn)行會計核算、審計監(jiān)督與財務(wù)管理的前提與基礎(chǔ)。松芝股份負(fù)責(zé)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定、結(jié)合松芝股份具體情況制訂適合本公司的財務(wù)管理制度，以統(tǒng)一松芝股份會計政策，規(guī)范松芝股份會計核算方法與程序，明確財務(wù)組織體系，建立財務(wù)報告制度與分析評價標(biāo)準(zhǔn)，保障松芝股份財務(wù)管理系統(tǒng)規(guī)范運(yùn)營。各事業(yè)部主要職責(zé)是在松芝股份制定的財務(wù)管理制度的指導(dǎo)下， 建立事業(yè)部內(nèi)部的財務(wù)管理制度。（二）審計松芝股份總部審計部負(fù)責(zé)建立健全整個松芝股份的審計管理體系， 制定

6、松芝股份的年度審計計劃并組織執(zhí)行。（三）現(xiàn)代財務(wù)信息系統(tǒng)松芝股份應(yīng)用統(tǒng)一的財務(wù)報告系統(tǒng)軟件， 所有事業(yè)部的財務(wù)信息通過該軟件系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化上報，通過該系統(tǒng)松芝股份可快速生成合并財務(wù)報表。保密文件版權(quán)所有第 5頁共 10 頁松芝股份事業(yè)部管理辦法（四）財務(wù)分析評價松芝股份財務(wù)部負(fù)責(zé)整個松芝股份的財務(wù)分析工作。第六條信息控制信息控制的主要目的是保證事業(yè)部的運(yùn)營信息能夠及時準(zhǔn)確地傳遞到松芝股份總部，以便松芝股份總部分析、評價、監(jiān)督事業(yè)部經(jīng)營管理活動。松芝股份實(shí)施管理者定期述職制度、 財務(wù)信息報告制度、 經(jīng)營管理信息報告制度、 重大專項事務(wù)信息報告制度以及突發(fā)事件報告制度。（一）管理者定期述職制度管理

7、者定期述職制度的主要對象有兩類，一類是事業(yè)部的主要管理者，一類是事業(yè)部的財務(wù)負(fù)責(zé)人。松芝股份事業(yè)部總經(jīng)理每半年向松芝股份總經(jīng)理述職一次，事業(yè)部下屬的部門經(jīng)理每半年向事業(yè)部總經(jīng)理述職一次。述職的具體內(nèi)容包括，本事業(yè)部前一時期的經(jīng)營狀況與經(jīng)營目標(biāo)完成情況，未來一段時期工作計劃與工作重點(diǎn)，以及相關(guān)的管理工作建議等。事業(yè)部財務(wù)負(fù)責(zé)人每半年向松芝股份財務(wù)負(fù)責(zé)人述職一次。述職的具體內(nèi)容包括，本事業(yè)部執(zhí)行松芝股份財務(wù)制度的基本情況，本事業(yè)部財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，本事業(yè)部財務(wù)管理狀況等。（二）財務(wù)信息報告制度松芝股份應(yīng)制定下屬事業(yè)部的財務(wù)信息報告制度。需要報告的財務(wù)信息具體包括會計報表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流

8、量表）、審計報告、財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)狀況分析報告、重大投資、融資項目財務(wù)狀況等。財務(wù)信息報告制度應(yīng)當(dāng)列明財務(wù)信息報告的期限、渠道、方式與其他相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。一般而言，松芝股份總部應(yīng)當(dāng)要求事業(yè)部每月報告一次相關(guān)財務(wù)信息。（三）經(jīng)營管理信息報告制度經(jīng)營管理信息包括市場營銷、技術(shù)研發(fā)、生產(chǎn)運(yùn)作、人力資源管理等與經(jīng)營管理活動相關(guān)信息。松芝股份總部、事業(yè)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)松芝股份發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃與工作重點(diǎn)確定下級單位需要定期上報的經(jīng)營管理信息。年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況與相關(guān)問題分析是經(jīng)營管理信息報告的核心內(nèi)容。一般而言，事業(yè)部應(yīng)保密文件版權(quán)所有第 6頁共 10 頁松芝股份事業(yè)部管理辦法當(dāng)每季度向松芝股份領(lǐng)導(dǎo)層報

9、告一次。（四）重大專項事務(wù)信息報告制度諸如重大投資項目、重大科研項目等一些重大的事項，松芝股份應(yīng)當(dāng)及時規(guī)定下屬事業(yè)部定期報告事項進(jìn)展情況，以加強(qiáng)對該事項的跟蹤與監(jiān)控。（五）重大突發(fā)事件報告制度對各種重大突發(fā)事件如重大安全事故，松芝股份應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)制度，明確要求事業(yè)部在限定時間內(nèi)直接報告松芝股份最高層領(lǐng)導(dǎo)，以便松芝股份快速采取應(yīng)對措施。保密文件版權(quán)所有第 7頁共 10 頁松芝股份事業(yè)部管理辦法第三章 動態(tài)管理系統(tǒng)管理控制體系的動態(tài)管理系統(tǒng)由三部分構(gòu)成，即戰(zhàn)略管理系統(tǒng)、經(jīng)營計劃管理系統(tǒng)、財務(wù)預(yù)算管理系統(tǒng)。第七條戰(zhàn)略管理（一）事業(yè)部戰(zhàn)略管理職責(zé)：事業(yè)部是公司戰(zhàn)略的執(zhí)行組織。其主要職責(zé)是：根據(jù)松芝股份

10、針對本事業(yè)部確定的經(jīng)營戰(zhàn)略、中長期經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展方向，擬訂事業(yè)部經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃、兩年滾動計劃、年度經(jīng)營計劃并監(jiān)督實(shí)施；指導(dǎo)事業(yè)部所屬部門編制戰(zhàn)略實(shí)施計劃；反饋戰(zhàn)略規(guī)劃評價信息。（二）松芝股份戰(zhàn)略管理職責(zé)：負(fù)責(zé)整個松芝股份發(fā)展戰(zhàn)略的組織制定、 戰(zhàn)略實(shí)施（包括戰(zhàn)略目標(biāo)分解， 戰(zhàn)略規(guī)劃和計劃的編制和執(zhí)行） 、戰(zhàn)略評估與反饋、戰(zhàn)略調(diào)整等。第八條經(jīng)營計劃管理（一）經(jīng)營計劃的制定松芝股份負(fù)責(zé)整個公司的年度經(jīng)營計劃的制定， 各事業(yè)部負(fù)責(zé)本事業(yè)部年度經(jīng)營計劃的制定，并報松芝股份批準(zhǔn)。月度經(jīng)營計劃由各事業(yè)部自行制定批準(zhǔn)。（二）經(jīng)營計劃的調(diào)整經(jīng)營計劃的調(diào)整一般分級定期進(jìn)行。松芝股份的經(jīng)營計劃一般每半年調(diào)整一次；事業(yè)部的計劃一般每季度調(diào)整一次；特殊情況可根據(jù)需要及時調(diào)整。（三）經(jīng)營計劃的考核經(jīng)營計劃的考核一般只針對主要經(jīng)營指標(biāo)進(jìn)行，計劃的考核一般遵循“上級考核下級、一級考核一級”的原則。第九條預(yù)算管理（一）預(yù)算的制定松芝股份負(fù)責(zé)組織編制整個松芝股份的年度預(yù)算， 各事業(yè)部負(fù)責(zé)本事業(yè)部年度預(yù)算的制定，并報松芝股份批準(zhǔn)。保密文件版權(quán)所有第 8頁共 10 頁松芝股份事業(yè)部管理辦法（二）預(yù)算的調(diào)整預(yù)算的調(diào)整分級授權(quán)進(jìn)行管理。重大的預(yù)算調(diào)整須經(jīng)過董事會審批。（三）預(yù)算的考核預(yù)算的考核一般遵循“上級考