山東中潤(rùn)投資控股集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)告

1、.：.；1山東中潤(rùn)投資控股集團(tuán)股份財(cái)務(wù)報(bào)告(本次財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì))第一章 財(cái)務(wù)報(bào)表合并資產(chǎn)負(fù)債表編制單位:山東中潤(rùn)投資控股集團(tuán)股份 金額單位:人民幣元資產(chǎn)注釋號(hào)2021 年6月30 日2021 年12 月31 日負(fù)債和一切者權(quán)益(或股東權(quán)益)注釋號(hào)2021年6月30日2021 年12 月31 日流動(dòng)資產(chǎn): 流動(dòng)負(fù)債:貨幣資金 七.1 146,288,191.15 95,576,804.37 短期借款 七.12 268,008,466.14 133,708,466.14結(jié)算備付金 向中央銀行借款拆出資金吸收存款及同業(yè)存放買賣性金融資產(chǎn)拆入資金應(yīng)收票據(jù) 買賣性金融負(fù)債應(yīng)收賬款 七.2 48,418

2、,282.17 113,389,396.77 應(yīng)付票據(jù) 七.13 96,000,000.00 ,000,000.00預(yù)付款項(xiàng) 七.3 98,194,292.58 38,709,468.94 應(yīng)付賬款 七.14 338,630,116.55 639,833,707.81應(yīng)收保費(fèi) 預(yù)收款項(xiàng) 七.15 885,746,401.80 756,886,005.67應(yīng)收分保賬款賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款應(yīng)收分保合同預(yù)備金應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬 七.16 4,522,060.08 4,599,801.98應(yīng)收股利 應(yīng)交稅費(fèi) 七.17 227,585,283.41 200,592,468.97其他應(yīng)收

3、款 七.4 184,400,230.79 123,134,484.49 應(yīng)付利息 七.18 26,795,698.75 25,680,890.29買入返售金融資產(chǎn)應(yīng)付股利存貨 七.5 2,372,025,200.53 2,411,223,741.93 其他應(yīng)付款 七.19 507,665,647.72 462,335,282.26一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)付分保賬款其他流動(dòng)資產(chǎn) 七.6 49,158,925.31 42,007,173.31 保險(xiǎn)合同預(yù)備金代理買賣證券款流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,898,485,122.53 2,824,041,069.81 代理承銷證券款2一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債七.20

4、 77,000,000.00 157,500,000.00其他流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)資產(chǎn): 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 2,431,953,674.45 2,520,623.12發(fā)放貸款及墊款非流動(dòng)負(fù)債:可供出賣金融資產(chǎn)長(zhǎng)期借款 七.21 289,800,000.00 214,800,000.00持有至到期投資應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)收款 長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期股權(quán)投資 專項(xiàng)應(yīng)付款投資性房地產(chǎn) 七.7 351,579,428.26 356,472,610.36 估計(jì)負(fù)債 七.22 17,150,000.00 17,150,000.00固定資產(chǎn) 七.8 11,547,800.13 12,213,219.81 遞延所得稅負(fù)債 七.23

5、14,537,500.00 14,537,500.00在建工程 其他非流動(dòng)負(fù)債工程物資 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 321,487,500.00 246,487,500.00固定資產(chǎn)清理 負(fù)債合計(jì) 2,753,441,174.45 2,766,624,123.12消費(fèi)性生物資產(chǎn)一切者權(quán)益(或股東權(quán)益):油氣資產(chǎn)實(shí)收資本(或股本)七.24 774,181,468.00 774,181,468.00無(wú)形資產(chǎn) 資本公積 七.25 31,092,876.99 31,092,876.99開(kāi)發(fā)支出 減:庫(kù)存股商譽(yù) 盈余公積 七.26 15,763,521.14 15,763,521.14長(zhǎng)等待攤費(fèi)用 七.9 279,

6、744.85 372,993.14 普通風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備遞延所得稅資產(chǎn)七.10 33,752,632.49 29,910,742.94 未分配利潤(rùn) 七.27 -278,834,312.32 -364,651,353.19其他非流動(dòng)資產(chǎn)外幣報(bào)表折算差額歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)542,203,553.81 456,386,512.94非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 397,159,605.73 398,969,566.25 少數(shù)股東權(quán)益一切者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì)542,203,553.81 456,386,512.94資產(chǎn)總計(jì) 3,295,644,728.26 3,223,010,636.06負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)3,29

7、5,644,728.26 3,223,010,636.06公司法定代表人:鄭峰文 主管會(huì)計(jì)任務(wù)擔(dān)任人:石鵬 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)擔(dān)任人:石鵬3合并利潤(rùn)表編制單位:山東中潤(rùn)投資控股集團(tuán)股份 金額單位:人民幣元工程注釋號(hào) 2021 年1-6 月份 2021 年1-6 月份一、營(yíng)業(yè)總收入 七.28 334,296,740.55 597,767,121.63其中:營(yíng)業(yè)收入 七.28 334,296,740.55 597,767,121.63利息收入已賺保費(fèi)手續(xù)費(fèi)及傭金收入二、營(yíng)業(yè)總本錢 七.28 223,270,911.17 451,956,459.71其中:營(yíng)業(yè)本錢 七.28 180,324,200.27 37

8、1,603,258.73利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險(xiǎn)合同預(yù)備金凈額保單紅利支出分保費(fèi)用營(yíng)業(yè)稅金及附加 七.29 25,446,869.26 63,113,382.44銷售費(fèi)用 4,050.30 9,053,985.16管理費(fèi)用 10,216,022.62 15,573,393.95財(cái)務(wù)費(fèi)用 七.30 2,693,006.43 686,498.64資產(chǎn)減值損失 七.31 455,762.29 -8,074,059.21加:公允價(jià)值變動(dòng)收益投資收益其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益匯兌收益三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 111,025,829.38 145,810,661.92加:營(yíng)業(yè)外收入

9、 七.32 5,032,460.00 9,346,843.00減:營(yíng)業(yè)外支出 七.33 2,446,157.95其中:非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失四、利潤(rùn)總額 116,058,289.38 152,711,346.97減:所得稅費(fèi)用 七.34 30,241,248.51 39,599,614.99五、凈利潤(rùn) 85,817,040.87 113,111,731.98其中:同一控制下企業(yè)合并被合并方在合并日前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)歸屬于母公司一切者的凈利潤(rùn) 85,817,040.87 113,111,731.98少數(shù)股東損益六、每股收益(一)根本每股收益 0.1108 0.1461(二)稀釋每股收益 0.1108 0

10、.14614公司法定代表人:鄭峰文 主管會(huì)計(jì)任務(wù)擔(dān)任人:石鵬 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)擔(dān)任人:石鵬5合并一切者權(quán)益變動(dòng)表編制單位:山東中潤(rùn)投資控股集團(tuán)股份 金額單位:人民幣元2021 年1-6 月份歸屬于母公司股東權(quán)益工程實(shí)收資本 (或股本)資本公積減:庫(kù)存股盈余公積普通風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備未分配利潤(rùn) 其他少數(shù)股東權(quán)益一切者權(quán)益 合計(jì)一、上年年末余額 774,181,468.00 31,092,876.99 15,763,521.14 -364,651,353.19 456,386,512.94加:會(huì)計(jì)政策變卦前期過(guò)失更正二、本年年初余額 774,181,468.00 31,092,876.99 15,763,521.1

11、4 -364,651,353.19 456,386,512.94三、本年增減變動(dòng)金額 85,817,040.87 85,817,040.87(一)凈利潤(rùn) 85,817,040.87 85,817,040.87(二)直接計(jì)入一切者權(quán)益的利得和損失1、可供出賣金額資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額2、權(quán)益法下被投資單位其他一切者權(quán)益變動(dòng)的影響3、與計(jì)入一切者權(quán)益工程相關(guān)的所得稅影響4、其他上述(一)和(二)小計(jì) 85,817,040.87 85,817,040.87(三)一切者投入和減少資本1、一切者投入資本2、股份支付計(jì)入一切者權(quán)益的金額3、其他(四)利潤(rùn)分配1、提取盈余公積2、提取普通風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備3、對(duì)一切者(

12、或股東)的分配4、其他(五)一切者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)3、盈余公積彌補(bǔ)虧損4、其他四、本年年末余額 774,181,468.00 31,092,876.99 15,763,521.14 -278,834,312.32 542,203,553.816公司法定代表人:鄭峰文 主管會(huì)計(jì)任務(wù)擔(dān)任人:石鵬 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)擔(dān)任人:石鵬合并一切者權(quán)益變動(dòng)表編制單位:山東中潤(rùn)投資控股集團(tuán)股份 金額單位:人民幣元2021 年度歸屬于母公司一切者權(quán)益工程實(shí)收資本(或股本)資本公積減:庫(kù)存股盈余公積普通風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備未分配利潤(rùn) 其他少數(shù)股東權(quán)益一切者權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額

13、249,101,743.00 496,570,403.24 3,295,620.94 -492,466,843.16 3,002,565.00 259,503,489.02加:會(huì)計(jì)政策變卦前期過(guò)失更正二、本年年初余額 249,101,743.00 496,570,403.24 3,295,620.94 -492,466,843.16 3,002,565.00 259,503,489.02三、本年增減變動(dòng)金額 525,079,725.00 -465,477,526.25 12,467,900.20 127,815,489.97 -3,002,565.00 196,883,023.92(一)凈利潤(rùn)

14、 199,885,588.92 199,885,588.92(二)直接計(jì)入一切者權(quán)益的利得和損失 59,602,198.75 12,467,900.20 -72,070,098.95 -3,002,565.00 -3,002,565.001、可供出賣金額資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額2、權(quán)益法下被投資單位其他一切者權(quán)益變動(dòng)的影響3、與計(jì)入一切者權(quán)益工程相關(guān)的所得稅影響4、其他 59,602,198.75 12,467,900.20 -72,070,098.95 -3,002,565.00 -3,002,565.00上述(一)和(二)小計(jì) 59,602,198.75 12,467,900.20 127,8

15、15,489.97 -3,002,565.00 196,883,023.92(三)一切者投入和減少資本 474,570,000.00 -474,570,000.001、一切者投入資本 474,570,000.00 -474,570,000.002、股份支付計(jì)入一切者權(quán)益的金額3、其他(四)利潤(rùn)分配1、提取盈余公積2、提取普通風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備3、對(duì)一切者(或股東)的分配4、其他(五)一切者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 50,509,725.00 -50,509,725.001、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 50,509,725.00 -50,509,725.002、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)73、盈余公積彌補(bǔ)虧損4、其他

16、四、本年年末余額 774,181,468.00 31,092,876.99 15,763,521.14 -364,651,353.19 456,386,512.94公司法定代表人:鄭峰文 主管會(huì)計(jì)任務(wù)擔(dān)任人:石鵬 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)擔(dān)任人:石鵬合并現(xiàn)金流量表編制單位:山東中潤(rùn)投資控股集團(tuán)股份 金額單位:人民幣元工程注釋號(hào) 2021 年1-6 月份 2021 年1-6 月份 工程注釋號(hào) 2021 年1-6 月份 2021 年1-6 月份一、運(yùn)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 523,592,476.74 323,629,962.09 處置

17、子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈添加額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金向中央銀行借款凈添加額 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈添加額 購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 447,702.00 563,785.30收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)獲得的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 質(zhì)押貸款凈添加額保戶儲(chǔ)金及投資款凈添加額 獲得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額處置買賣性金融資產(chǎn)凈添加額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 447,702.00 563,785.30拆入資金凈添加額 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)?/p>

18、額 -447,702.00 -563,785.30回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈添加額 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:收到的稅費(fèi)返還 吸收投資收到的現(xiàn)金收到的其他與運(yùn)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 七.35 65,429,055.80 59,186,678.99 其中:子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金運(yùn)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 589,021,532.54 382,816,641.08 獲得借款收到的現(xiàn)金 297,000,000.00 203,000,000.00購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 533,989,256.15 257,266,067.58 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金客戶貸款及墊款凈添加額 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金存放中央銀

19、行和同業(yè)款項(xiàng)凈添加額 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 297,000,000.00 203,000,000.00支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金 歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金 168,200,000.00 265,590,000.00支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 22,599,887.18 28,907,171.20支付保單紅利的現(xiàn)金 其中:子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 8,088,881.19 7,552,705.49 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 37,674,732.56 46,787,007.52 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 190

20、,799,887.18 294,497,171.20支付的其他與運(yùn)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 七.36 64,309,686.68 5,109,923.28 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 106,200,112.82 -91,497,171.208運(yùn)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 644,062,556.58 316,715,703.87 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響運(yùn)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -55,041,024.04 66,100,937.21 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈添加額 50,711,386.78 -25,960,019.29二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量: 加:期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 95,576,

21、804.37 175,017,820.51收回投資收到的現(xiàn)金獲得投資收益收到的現(xiàn)金 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 146,288,191.15 149,057,801.22公司法定代表人:鄭峰文 主管會(huì)計(jì)任務(wù)擔(dān)任人:石鵬 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)擔(dān)任人:石鵬母公司資產(chǎn)負(fù)債表編制單位:山東中潤(rùn)投資控股集團(tuán)股份 金額單位:人民幣元資產(chǎn)注釋號(hào)2021 年6月30 日2021 年12 月31 日 負(fù)債和一切者權(quán)益(或股東權(quán)益)注釋號(hào)2021 年6月30 日2021 年12 月31 日流動(dòng)資產(chǎn): 流動(dòng)負(fù)債:貨幣資金 184,255.75 44,026.82 短期借款 79,008,466.14 34,708,466.1

22、4買賣性金融資產(chǎn) 買賣性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款 應(yīng)付賬款預(yù)付款項(xiàng) 預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬 64,387.72 65,599.72應(yīng)收股利 應(yīng)交稅費(fèi) 122,579.98 1,525,794.57其他應(yīng)收款 八.1 21,121,048.37 10,507,324.08 應(yīng)付利息 26,244,326.70 25,129,518.24存貨 應(yīng)付股利一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 其他應(yīng)付款 46,258,808.60 74,897,708.70其他流動(dòng)資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 21,305,304.12 10,551,350.90 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 151,6

23、98,569.14 ,327,087.37非流動(dòng)資產(chǎn): 非流動(dòng)負(fù)債:9可供出賣金融資產(chǎn) 長(zhǎng)期借款持有至到期投資 應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)收款 長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期股權(quán)投資 八.2 599,249,001.98 599,249,001.98 專項(xiàng)應(yīng)付款投資性房地產(chǎn) 估計(jì)負(fù)債 17,150,000.00 17,150,000.00固定資產(chǎn) 63,077.05 63,247.43 遞延所得稅負(fù)債在建工程 其他非流動(dòng)負(fù)債工程物資 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 17,150,000.00 17,150,000.00固定資產(chǎn)清理 負(fù)債合計(jì) 168,848,569.14 153,477,087.37消費(fèi)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn) 一切者權(quán)益(或

24、股東權(quán)益):無(wú)形資產(chǎn) 實(shí)收資本(或股本) 774,181,468.00 774,181,468.00開(kāi)發(fā)支出 資本公積 155,771,878.97 155,771,878.97商譽(yù) 減:庫(kù)存股長(zhǎng)等待攤費(fèi)用 盈余公積 3,295,620.94 3,295,620.94遞延所得稅資產(chǎn) 未分配利潤(rùn) -481,480,153.90 -476,862,454.97其他非流動(dòng)資產(chǎn) 一切者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì) 451,768,814.01 456,386,512.94非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 599,312,079.03 599,312,249.41資產(chǎn)總計(jì) 620,617,383.15 609,863,600.

25、31負(fù)債和一切者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì)620,617,383.15 609,863,600.31公司法定代表人:鄭峰文 主管會(huì)計(jì)任務(wù)擔(dān)任人:石鵬 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)擔(dān)任人:石鵬10母公司利潤(rùn)表編制單位:山東中潤(rùn)投資控股集團(tuán)股份 金額單位:人民幣元工程注釋號(hào)2021 年1-6 月份 2021 年1-6 月份一、營(yíng)業(yè)收入 九.3 2,020,000.00減:營(yíng)業(yè)本錢 九.3 303,674.53營(yíng)業(yè)稅金及附加 112,110.00銷售費(fèi)用管理費(fèi)用 1,993,184.12 1,434,581.36財(cái)務(wù)費(fèi)用 2,601,786.87 1,114,989.63資產(chǎn)減值損失 22,727.94 -170,667.

26、84加:公允價(jià)值變動(dòng)收益投資收益其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) -4,617,698.93 -774,687.68加:營(yíng)業(yè)外收入減:營(yíng)業(yè)外支出其中:非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額 -4,617,698.93 -774,687.68減:所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn) -4,617,698.93 -774,687.68五、每股收益(一)根本每股收益(二)稀釋每股收益公司法定代表人:鄭峰文 主管會(huì)計(jì)任務(wù)擔(dān)任人:石鵬 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)擔(dān)任人:石鵬1112母公司現(xiàn)金流量表編制單位:山東中潤(rùn)投資控股集團(tuán)股份 金額單位:人民幣元工程注釋號(hào)2021年1-6月份 2021 年1-6 月份 工程注釋號(hào)2021 年

27、1-6 月份2021 年1-6 月份一、運(yùn)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量: 獲得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 2,020,000.00 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 7,100.00收到的其他與運(yùn)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 6,963,602.46 1,995,600.98運(yùn)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 6,963,602.46 4,015,600.98 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -7,100.00購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 304,312.53 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 403,542.37 424,307.19

28、吸收投資收到的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 1,473,386.86 1,340,804.81 獲得借款收到的現(xiàn)金 45,000,000.00支付的其他與運(yùn)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 46,637,616.87 1,182,401.53 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金運(yùn)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 48,514,546.10 3,251,826.06 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 45,000,000.00運(yùn)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -41,550,943.64 763,774.92 歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金 700,000.00 700,000.00分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 2,601,727.43二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:

29、 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金收回投資收到的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 3,301,727.43 700,000.00獲得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 41,698,272.57 -700,000.00處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈添加額 140,228.93 63,774.92購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 7,100.00 加:期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 44,026.82 28,291.1513

30、投資支付的現(xiàn)金 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 184,255.75 92,066.07公司法定代表人:鄭峰文 主管會(huì)計(jì)任務(wù)擔(dān)任人:石鵬 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)擔(dān)任人:石鵬母公司一切者權(quán)益變動(dòng)表編制單位:山東中潤(rùn)投資控股集團(tuán)股份 金額單位:人民幣元2021 年1-6 月份工程實(shí)收資本 (或股本)資本公積 減:庫(kù)存股 盈余公積 未分配利潤(rùn) 一切者權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額 774,181,468.00 155,771,878.97 3,295,620.94 -476,862,454.97 456,386,512.94加:會(huì)計(jì)政策變卦前期過(guò)失更正二、本年年初余額 774,181,468.00 155,771,878

31、.97 3,295,620.94 -476,862,454.97 456,386,512.94三、本年增減變動(dòng)金額 -4,617,698.93 -4,617,698.93(一)凈利潤(rùn) -4,617,698.93 -4,617,698.93(二)直接計(jì)入一切者權(quán)益的利得和損失1、可供出賣金額資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額2、權(quán)益法下被投資單位其他一切者權(quán)益變動(dòng)的影響3、與計(jì)入一切者權(quán)益工程相關(guān)的所得稅影響4、其他上述(一)和(二)小計(jì) -4,617,698.93 -4,617,698.93(三)一切者投入和減少資本1、一切者投入資本2、股份支付計(jì)入一切者權(quán)益的金額3、其他(四)利潤(rùn)分配1、提取盈余公積2、

32、對(duì)一切者(或股東)的分配3、其他(五)一切者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)3、盈余公積彌補(bǔ)虧損144、其他四、本年年末余額 774,181,468.00 155,771,878.97 3,295,620.94 -481,480,153.90 451,768,814.01公司法定代表人:鄭峰文 主管會(huì)計(jì)任務(wù)擔(dān)任人:石鵬 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)擔(dān)任人:石鵬母公司一切者權(quán)益變動(dòng)表編制單位:山東中潤(rùn)投資控股集團(tuán)股份 金額單位:人民幣元2021 年度工程實(shí)收資本 (或股本) 資本公積 減:庫(kù)存股 盈余公積 未分配利潤(rùn) 一切者權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額 249,101,743.0

33、0 81,602,601.99 3,295,620.94 -492,466,843.16 -158,466,877.23加:會(huì)計(jì)政策變卦前期過(guò)失更正二、本年年初余額 249,101,743.00 81,602,601.99 3,295,620.94 -492,466,843.16 -158,466,877.23三、本年增減變動(dòng)金額 525,079,725.00 74,169,276.98 15,604,388.19 614,853,390.17(一)凈利潤(rùn) 15,604,388.19 15,604,388.19(二)直接計(jì)入一切者權(quán)益的利得和損失1、可供出賣金額資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額2、權(quán)益法下

34、被投資單位其他一切者權(quán)益變動(dòng)的影響3、與計(jì)入一切者權(quán)益工程相關(guān)的所得稅影響4、其他上述(一)和(二)小計(jì) 15,604,388.19 15,604,388.19(三)一切者投入和減少資本 474,570,000.00 124,679,001.98 599,249,001.981、一切者投入資本 474,570,000.00 124,679,001.98 599,249,001.982、股份支付計(jì)入一切者權(quán)益的金額3、其他(四)利潤(rùn)分配1、提取盈余公積2、對(duì)一切者(或股東)的分配3、其他(五)一切者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 50,509,725.00 -50,509,725.00151、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或

35、股本) 50,509,725.00 -50,509,725.002、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)3、盈余公積彌補(bǔ)虧損4、其他四、本年年末余額 774,181,468.00 155,771,878.97 3,295,620.94 -476,862,454.97 456,386,512.94公司法定代表人:鄭峰文 主管會(huì)計(jì)任務(wù)擔(dān)任人:石鵬 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)擔(dān)任人:石鵬16第二章 2021 年1-6 月份財(cái)務(wù)報(bào)表附注(如無(wú)特別闡明,以下貨幣單位均為人民幣元)一、公司根本情況山東中潤(rùn)投資控股集團(tuán)股份(以下簡(jiǎn)稱本公司)更名前為山東惠邦地產(chǎn)股份(以下簡(jiǎn)稱惠邦地產(chǎn)),惠邦地產(chǎn)更名前為四川東泰產(chǎn)業(yè)(控股)股份有限公司(

36、以下簡(jiǎn)稱東泰控股),東泰控股更名前為四川峨眉集團(tuán)股份(以下簡(jiǎn)稱峨眉集團(tuán)),峨眉集團(tuán)的前身是 1956 年6月成立的四川省五通橋制鹽廠.1993 年1月經(jīng)同意,本公司股票在深圳證券買賣所上市,股票簡(jiǎn)稱川鹽化.1998 年4月本公司更名為四川峨眉集團(tuán)股份.1998 年5月,本公司因每股凈資產(chǎn)低于面值而被特別處置,股票被簡(jiǎn)稱ST 峨眉.本公司從 1999 年9月起進(jìn)展了大規(guī)模的資產(chǎn)重組和置換,并進(jìn)展規(guī)范的股份公司運(yùn)營(yíng),于2001 年3月取消了ST,股票簡(jiǎn)稱變卦為東泰控股. 2006年5月,由于本公司 2004 年和 2005 年延續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)均為負(fù)值而被特別處置,股票被簡(jiǎn)稱S*ST 東泰.

37、近幾年來(lái),本公司進(jìn)展了一系列的資產(chǎn)置換和重組,其根本情況:根據(jù)財(cái)政部財(cái)管字(1999)182 號(hào)文,1999 年6月蕪湖東泰實(shí)業(yè)(以下簡(jiǎn)稱東泰實(shí)業(yè))協(xié)議受讓國(guó)家股 6000 萬(wàn)股,入主成為第一大股東,于1999 年10 月27 日在深交所辦理了股權(quán)轉(zhuǎn)讓、過(guò)戶登記手續(xù).本公司于 1999 年9月30 日進(jìn)展艱苦資產(chǎn)置換,主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生變化.本公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和置換后,?？刂汽}業(yè)消費(fèi)線(包括本公司本部部分資產(chǎn)、礦山公司,制鹽一廠、三廠、供銷公司 、塑編廠全部資產(chǎn)),置換進(jìn)入本公司的資產(chǎn)是東泰實(shí)業(yè)的造紙消費(fèi)線.資產(chǎn)置換后主營(yíng)業(yè)務(wù)由鹽業(yè)為主變卦為鹽業(yè)和紙業(yè)均為本公司主業(yè).按2000 年12 月29 日股東大

38、會(huì)決議,以本公司應(yīng)收賬款 7,262.51 萬(wàn)元置換東泰實(shí)業(yè)合法擁有的江陰長(zhǎng)江新型建材有限責(zé)任公司 99%的股權(quán),資產(chǎn)置換日為 2000 年12 月31 日.2001 年3月31 日本公司又用除鉆井、采鹵、輸鹵資產(chǎn)以外的全部制鹽資產(chǎn)及其資產(chǎn)相關(guān)的配套設(shè)備與東泰實(shí)業(yè)所持有的江陰長(zhǎng)江磁卡股權(quán)進(jìn)展資產(chǎn)置換.這部分鹽業(yè)資產(chǎn)約 2 億元,負(fù)債 1.34 億元,凈資產(chǎn) 0.65 億元與江陰長(zhǎng)江磁卡 55%的股權(quán)置換,本次置換后本公司與本公司的子公司蕪湖東泰紙業(yè)合并持有江陰長(zhǎng)江磁卡有限公17司70%的股權(quán).2002 年8月本公司與山東大有簽署協(xié)議,將所持有的江陰長(zhǎng)江磁卡55%的股權(quán)及本公司的子公司蕪湖東泰紙

39、業(yè)持有的江陰長(zhǎng)江磁卡 15%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給山東大有.2003 年2月經(jīng)本公司 2003 年第一次暫時(shí)股東大會(huì)同意,本公司將所持有的江陰長(zhǎng)江新型建材 99%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給山東中寰環(huán)?？萍奸_(kāi)發(fā).2003 年12 月29 日經(jīng)本公司 2003 年第二次暫時(shí)股東大會(huì)同意,本公司受讓上海黃河資產(chǎn)管理有限責(zé)任公司所持有的浙江瑞森紙業(yè) 75%的股權(quán);并將本公司所擁有的鹽礦資產(chǎn)出賣給四川和邦投資(集團(tuán)).2000 年11 月,本公司第一大股東東泰實(shí)業(yè)的股東出現(xiàn)變卦.東泰實(shí)業(yè)的控股股東安徽東方紙業(yè)(以下簡(jiǎn)稱東方紙業(yè))與江陰長(zhǎng)江科技投資(以下簡(jiǎn)稱長(zhǎng)江科技)簽署股權(quán)調(diào)整協(xié)議書:東方紙業(yè)將其所持有東泰實(shí)業(yè) 99.57%股

40、權(quán)中的 55%轉(zhuǎn)讓給長(zhǎng)江科技.股權(quán)調(diào)整后,東泰實(shí)業(yè)股權(quán)構(gòu)造變卦為長(zhǎng)江科技持有 55%,東方紙業(yè)持有 44.57%,蕪湖新東方實(shí)業(yè)開(kāi)展持有 0.43%,東泰實(shí)業(yè)的第一大股東為長(zhǎng)江科技.2001 年10月,長(zhǎng)江科技依法受讓東泰實(shí)業(yè)所持有的 4500 萬(wàn)國(guó)有法人股,長(zhǎng)江科技成為本公司第一大股東.2004 年1月,長(zhǎng)江科技稱號(hào)變卦為上海瑞森投資.2005 年3月,上海瑞森投資稱號(hào)變卦為山東世紀(jì)煤化工程設(shè)備.2006 年9月28 日,濟(jì)南市中級(jí)人民法院委托山東舜天拍賣公開(kāi)拍賣了山東世紀(jì)煤化工程設(shè)備所持有的本公司 4500 萬(wàn)股股權(quán),由惠邦投資開(kāi)展競(jìng)得.11 月23 日,上述股權(quán)的過(guò)戶手續(xù)辦理終了,惠邦投

41、資開(kāi)展成為本公司第一大股東.2007 年12 月24 日,經(jīng)山東省工商行政管理局同意本公司稱號(hào)變卦為山東惠邦地產(chǎn)股份.根據(jù) 2021 年5月21 日本公司第一次暫時(shí)股東大會(huì)會(huì)議決議,本公司以資本公積金向股權(quán)分置改革方案實(shí)施股權(quán)登記日登記在冊(cè)的全體流通股股東定向轉(zhuǎn)增股本,轉(zhuǎn)增數(shù)量為5,050.97 萬(wàn)股,股權(quán)轉(zhuǎn)增日為 2021 年12 月29 日.根據(jù) 2021 年6月17 日本公司第二次暫時(shí)股東大會(huì)會(huì)議決議,并于 2021 年12 月12 日經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)視管理委員會(huì)(證監(jiān)答應(yīng)20215 號(hào))核準(zhǔn),本公司經(jīng)過(guò)向中潤(rùn)置業(yè)集團(tuán)有限公司和惠邦投資開(kāi)展分別增發(fā)人民幣普通股(A 股)36,457 萬(wàn)股份和

42、 11,000 萬(wàn)股份,發(fā)行價(jià)錢根據(jù)本公司股票被暫停上市前 20 個(gè)買賣日的買賣均價(jià),每股定價(jià)為 3.52 元,中潤(rùn)置業(yè)集團(tuán)以其持有的山東中潤(rùn)置業(yè) 100%股權(quán)和山東中潤(rùn)集團(tuán)淄博置18業(yè) 12%股權(quán)出資,惠邦投資開(kāi)展以其持有的山東盛基投資有限責(zé)任公司100%股權(quán)出資.2021 年2月12 日,經(jīng)山東省工商行政管理局同意本公司稱號(hào)變卦為山東中潤(rùn)投資控股集團(tuán)股份.本公司最近一次工商登記情況為:注冊(cè)資本:人民幣 77418.1468 萬(wàn)元;注冊(cè)地址:山東省濟(jì)南市順河街 176 號(hào);法定代表人:鄭峰文;企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào):370000000000068;本公司運(yùn)營(yíng)范圍:不動(dòng)產(chǎn)及相關(guān)公司股權(quán)投資;房地產(chǎn)

43、租賃、謀劃咨詢;房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì);資源類公司股權(quán)投資.二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制根底公司以繼續(xù)運(yùn)營(yíng)為根底,根據(jù)實(shí)踐發(fā)生的買賣和事項(xiàng),按照和其他各項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么的規(guī)定進(jìn)展確認(rèn)和計(jì)量,并在此根底上編制財(cái)務(wù)報(bào)表.三、遵照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么的聲明公司聲明編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么的要求,真實(shí)、完好地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息.四、公司采用的重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(一)會(huì)計(jì)期間公司會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止.(二)記賬本位幣公司以人民幣為記賬本位幣.(三)記賬根底及會(huì)計(jì)計(jì)量屬性公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬根底.公司在對(duì)會(huì)計(jì)要素進(jìn)展計(jì)量時(shí),普通采用歷史本錢,當(dāng)可以保證獲得并可靠計(jì)

44、量會(huì)計(jì)要素的金額時(shí),采用公允價(jià)值、重置本錢、可變現(xiàn)凈值或現(xiàn)值計(jì)量.(四)現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物確實(shí)定規(guī)范公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款.現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金等價(jià)物是指本公司持有的期限短(普通是指從購(gòu)買日起 3 個(gè)月內(nèi)到期)、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資.(五)外幣業(yè)務(wù)折算對(duì)于發(fā)生的外幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),初始確認(rèn)采用買賣發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記帳19本位幣金額.在資產(chǎn)負(fù)債表日,外幣貨幣性工程采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率計(jì)算,由此產(chǎn)生的匯兌差額,除了按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么的規(guī)定,與購(gòu)建或消費(fèi)符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣借款產(chǎn)生的匯兌差額予以資本化外

45、,均計(jì)入當(dāng)期損益.以歷史本錢計(jì)量的外幣非貨幣性工程,仍采用買賣發(fā)生日的即期匯率折算,不改動(dòng)其記帳本位幣金額;以公允價(jià)值計(jì)量的非貨幣性工程,假設(shè)期末的公允價(jià)值以外幣反映,將該外幣按照公允價(jià)值確定當(dāng)日的即期匯率折算,折算后的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額,作為公允價(jià)值變動(dòng)損益,計(jì)入當(dāng)期損益或資本公積.(六)金融工具確實(shí)認(rèn)和計(jì)量1、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類和計(jì)量公司按照獲得金融資產(chǎn)的目的,將持有的金融資產(chǎn)劃分為以下四類:以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn),包括買賣性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn);持有至到期投資;貸款和應(yīng)收款項(xiàng);可供出賣金融資產(chǎn).公司按

46、經(jīng)濟(jì)本質(zhì)將承當(dāng)?shù)慕鹑谪?fù)債分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債兩類.2、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的計(jì)量(1)本公司初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債,按照公允價(jià)值計(jì)量.對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債,相關(guān)買賣費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益;對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債,相關(guān)買賣費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額.(2)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量方法主要包括:以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債,按照公允價(jià)值進(jìn)展后續(xù)計(jì)量,一切已實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)的損益均計(jì)入當(dāng)期損益.持有至到期投資、貸款和和應(yīng)收款項(xiàng),采用實(shí)踐利率法,按攤余本錢計(jì)量.其終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷產(chǎn)生的

47、利得或損失,均計(jì)入當(dāng)期損益.可供出賣金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值進(jìn)展后續(xù)計(jì)量,公允價(jià)值變動(dòng)構(gòu)成的利得或損失,除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)構(gòu)成的匯兌損益外,直接計(jì)入一切者權(quán)益,在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出,計(jì)入當(dāng)期損益.在活潑市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資,以及與該權(quán)益工具掛鉤并須經(jīng)過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn),按照本錢計(jì)量.20其他金融負(fù)債采用攤余本錢進(jìn)展后續(xù)計(jì)量.但是以下情況除外:與在活潑市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià),公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須經(jīng)過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債,按照本錢計(jì)量;不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同,或沒(méi)有指

48、定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益并將以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾,在初始確認(rèn)后按確定的金額,和按的原那么確定的累計(jì)攤銷額后的余額兩者中的較高者進(jìn)展后續(xù)計(jì)量.3、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移確實(shí)認(rèn)與計(jì)量本公司對(duì)于已將金融資產(chǎn)一切權(quán)上幾乎一切的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的,終止確認(rèn)該金融資產(chǎn);保管了金融資產(chǎn)一切權(quán)上幾乎一切的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的,繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn),并將收到的對(duì)價(jià)確以為一項(xiàng)金融負(fù)債.本公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保管與金融資產(chǎn)一切權(quán)有關(guān)的一切風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的,分別以下情況處置:放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的,終止確認(rèn)該金融資產(chǎn);未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的,按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn),并相應(yīng)確認(rèn)

49、有關(guān)負(fù)債.金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的,將以下兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益:所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值;因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià),與原直接計(jì)入一切者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和.金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的,將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值,在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間,按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)展分?jǐn)?并將以下兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益:終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值;終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià),與原直接計(jì)入一切者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和.對(duì)于公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保管金融資產(chǎn)一切權(quán)上幾乎一切的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬,但未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的,按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金

50、融資產(chǎn),并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債.4、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債終止確認(rèn)滿足以下條件之一的公司金融資產(chǎn)將被終止確認(rèn):收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)益終止.該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移,且符合規(guī)定的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件.21公司金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分曾經(jīng)解除的,才干終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分.5、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債公允價(jià)值確實(shí)定存在活潑市場(chǎng)的,公司已持有的金融資產(chǎn)或擬承當(dāng)?shù)慕鹑谪?fù)債,采用活潑市場(chǎng)中的現(xiàn)行出價(jià),公司擬購(gòu)入的金融資產(chǎn)或已承當(dāng)?shù)慕鹑谪?fù)債采用活潑市場(chǎng)中的現(xiàn)行要價(jià),沒(méi)有現(xiàn)行出價(jià)或要價(jià),采用最近買賣的市場(chǎng)報(bào)價(jià)或經(jīng)調(diào)整的最近買賣的市場(chǎng)報(bào)價(jià),除非存在明確的證聽(tīng)闡明該市場(chǎng)報(bào)價(jià)不是公允價(jià)值.不存在活潑市場(chǎng)的,公司采用

51、估值技術(shù)確定公允價(jià)值,估值技術(shù)包括參考熟習(xí)情況并自愿買賣的各方最近進(jìn)展的市場(chǎng)買賣中運(yùn)用的價(jià)錢、參照本質(zhì)上一樣的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等.6、金融資產(chǎn)減值(1)金融資產(chǎn)減值確實(shí)認(rèn)期末,公司對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)展檢查,有客觀證聽(tīng)闡明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的,計(jì)提減值預(yù)備.金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù),包括以下各項(xiàng):發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難;債務(wù)人違反了合同條款,如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等;債務(wù)人出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面要素的思索,對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人做出退讓;債務(wù)人很能夠倒閉或進(jìn)展其他財(cái)務(wù)重組;因發(fā)行方發(fā)生艱

52、苦財(cái)務(wù)困難,該金融資產(chǎn)無(wú)法在活潑市場(chǎng)繼續(xù)買賣;無(wú)法識(shí)別一組金融資產(chǎn)中的某項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金流量能否曾經(jīng)減少,但根據(jù)公開(kāi)的數(shù)據(jù)對(duì)其進(jìn)展總體評(píng)價(jià)后發(fā)現(xiàn),該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來(lái)的估計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量確已減少且可計(jì)量,如該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付才干逐漸惡化,或債務(wù)人所在國(guó)家或地域失業(yè)率提高、擔(dān)保物在其所在地域的價(jià)錢明顯下降、所處行業(yè)不景氣等;債務(wù)人運(yùn)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生艱苦不利變化,使權(quán)益工具投資人能夠無(wú)法收回投資本錢;權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌;其他闡明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù).(2)金融資產(chǎn)減值的測(cè)試方法和計(jì)提方法22以攤余本錢計(jì)量的金融資產(chǎn)以攤余本錢計(jì)量的金融資

53、產(chǎn)發(fā)生減值時(shí),根據(jù)其賬面價(jià)值與估計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值(不包括尚未發(fā)生的未來(lái)信譽(yù)損失)之間的差額確認(rèn)資產(chǎn)減值損失.估計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值,按照該金融資產(chǎn)的原實(shí)踐利率折算確定,并思索相關(guān)擔(dān)保物的價(jià)值.應(yīng)收款項(xiàng)減值測(cè)試及計(jì)提方法見(jiàn)附注四(七)應(yīng)收款項(xiàng).對(duì)以攤余本錢計(jì)量的金融資產(chǎn)確認(rèn)減值損失后,如有客觀證聽(tīng)闡明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù),且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān),原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回,計(jì)入當(dāng)期損益.但是轉(zhuǎn)回后的賬面價(jià)值不超越假定不計(jì)提減值預(yù)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余本錢.可供出賣金融資產(chǎn)可供出賣金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí),原直接計(jì)入股東權(quán)益的因公允價(jià)值下降構(gòu)成的累計(jì)損失,予以轉(zhuǎn)出,計(jì)入當(dāng)期損益.該

54、轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失,為可供出賣金融資產(chǎn)的初始獲得本錢扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額.對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可供出賣債務(wù)工具,在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的,原確認(rèn)的減值損失該當(dāng)予以轉(zhuǎn)回,計(jì)入當(dāng)期損益.可供出賣權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失,不得經(jīng)過(guò)損益轉(zhuǎn)回.以本錢計(jì)量的金融資產(chǎn)假設(shè)有客觀證聽(tīng)闡明該項(xiàng)金融資產(chǎn)發(fā)生減值,將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值,與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額,確以為減值損失,計(jì)入當(dāng)期損益.發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn),不得轉(zhuǎn)回.(七)應(yīng)收款項(xiàng)(1)壞賬確實(shí)認(rèn)規(guī)范:因債務(wù)人破產(chǎn)

55、或死亡,以其破產(chǎn)財(cái)富或者遺產(chǎn)清償后,依然不能收回的應(yīng)收款項(xiàng);因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超越三年,并有確鑿證據(jù)證明依然不能收回,經(jīng)本公司董事會(huì)或股東大會(huì)同意后列作壞賬的應(yīng)收款項(xiàng).(2)壞帳損失的計(jì)提方法:合并范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)方不計(jì)提壞賬損失.期末對(duì)于單項(xiàng)金額艱苦且有客觀證聽(tīng)闡明發(fā)生了減值的應(yīng)收款項(xiàng)和單項(xiàng)金額非艱苦但信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收款項(xiàng)(包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款),根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬預(yù)備.單項(xiàng)金額艱苦的款項(xiàng)指:應(yīng)收款項(xiàng)余額超越 500 萬(wàn)元的款項(xiàng).對(duì)單項(xiàng)非艱苦以及經(jīng)過(guò)單獨(dú)測(cè)試后未減值的單項(xiàng)金額艱苦的應(yīng)收款項(xiàng)(包括應(yīng)收賬款和23其他應(yīng)收款),以賬齡為根底劃分為假設(shè)干不同

56、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)特征的,并根據(jù)歷史閱歷與之一樣或類似風(fēng)險(xiǎn)特征組合的實(shí)踐損失率為根底計(jì)提壞賬預(yù)備.計(jì)提比例如下:賬齡計(jì)提比例(%)1 年以內(nèi) 512 年1023 年2034 年3045 年405 年以上 100對(duì)其他應(yīng)收款項(xiàng)(包括應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項(xiàng)、應(yīng)收利息、長(zhǎng)期應(yīng)收款等),有確鑿證據(jù)闡明其可收回性存在明顯差別的,采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬預(yù)備.(八)存貨確實(shí)認(rèn)和計(jì)量1、存貨分類本公司存貨包括已開(kāi)發(fā)完工產(chǎn)品、在建開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、擬開(kāi)發(fā)土地、受托開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、原資料、低值易耗品等.已開(kāi)發(fā)完工產(chǎn)品是指已開(kāi)發(fā)、待出賣的物業(yè).在建開(kāi)發(fā)產(chǎn)品是指尚未建成、以出賣為開(kāi)發(fā)目的的物業(yè).擬開(kāi)發(fā)土地是指所購(gòu)入的、已決議將之開(kāi)展成為出賣或出

57、租物業(yè)的土地.受托開(kāi)發(fā)產(chǎn)品是指本公司接受委托,代為開(kāi)發(fā)的物業(yè).2、存貨獲得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法存貨購(gòu)進(jìn)采用實(shí)踐進(jìn)價(jià)核算.低值易耗品于領(lǐng)用時(shí)一次性攤銷.在工程整體開(kāi)發(fā)時(shí),擬開(kāi)發(fā)土地全部轉(zhuǎn)入在建開(kāi)發(fā)產(chǎn)品;工程分期開(kāi)發(fā)時(shí),將分期開(kāi)發(fā)用地部分轉(zhuǎn)入在建開(kāi)發(fā)產(chǎn)品,后期開(kāi)發(fā)的土地仍保管在擬開(kāi)發(fā)土地工程中.公共配套設(shè)備按實(shí)踐本錢計(jì)入開(kāi)發(fā)本錢,完工時(shí),攤銷轉(zhuǎn)入住宅等可售物業(yè)的本錢.3、存貨盤存制度本公司存貨盤存采用永續(xù)盤存制.4、存貨跌價(jià)預(yù)備確認(rèn)規(guī)范及計(jì)提方法期末存貨按照本錢與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量.存貨跌價(jià)預(yù)備按單個(gè)存貨工程的本錢與可變現(xiàn)凈值計(jì)量,但假設(shè)某些存貨與在同一地24區(qū)消費(fèi)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有一樣或類似

58、最終用途或目的,且難以與其他工程分開(kāi)計(jì)量,可以合并計(jì)量本錢與可變現(xiàn)凈值;對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨,可以按照存貨類別計(jì)量本錢與可變現(xiàn)凈值.可變現(xiàn)凈值是指在日?；顒?dòng)中,存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的本錢、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額.(九)投資性房地產(chǎn)確實(shí)認(rèn)和計(jì)量投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值,或者兩者兼有而持有的房地產(chǎn).投資性房地產(chǎn)該當(dāng)可以單獨(dú)計(jì)量和出賣.投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地運(yùn)用權(quán)、持有并預(yù)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地運(yùn)用權(quán)和已出租的建筑物.1、投資性房地產(chǎn)的初始計(jì)量投資性房地產(chǎn)按其本錢作為入賬價(jià)值.其中,外購(gòu)?fù)顿Y性房地產(chǎn)的本錢,包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)和可直接歸屬于該資產(chǎn)

59、的其他支出;自行建造投資性房地產(chǎn)的本錢,由建造該項(xiàng)資產(chǎn)到達(dá)預(yù)定可運(yùn)用形狀前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成;以其他方式獲得的投資性房地產(chǎn)的本錢,按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么的規(guī)定確定.2、投資性房地產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量公司采用本錢方式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)展后續(xù)計(jì)價(jià),并采用與固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)一樣的方法計(jì)提折舊和進(jìn)展攤銷.3、投資性房地產(chǎn)的減值預(yù)備在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象闡明投資性房地產(chǎn)存在減值的,按本財(cái)務(wù)報(bào)表附注四(十四)所述方法計(jì)提減值預(yù)備.(十)長(zhǎng)期股權(quán)投資確實(shí)認(rèn)和計(jì)量1、初始計(jì)量公司長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資本錢按獲得方式不同分別采用如下方式確認(rèn):(1)本公司經(jīng)過(guò)同一控制下的企業(yè)合并獲得的長(zhǎng)期股權(quán)投資,以合并日獲得被合并方一切者

60、權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資本錢.長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資本錢與支付的合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值(或發(fā)行股份面值總額)的差額,調(diào)整資本公積,資本公積缺乏沖減的,調(diào)整留存收益.合并方為進(jìn)展企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接費(fèi)用,于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益,為企業(yè)合并發(fā)行的債券或承當(dāng)其他債務(wù)支付的手續(xù)費(fèi)、傭金等,計(jì)入所發(fā)行債券及其他債務(wù)的初始計(jì)量金額,企業(yè)合并中發(fā)行權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、傭金等費(fèi)用,抵減權(quán)益性25證券溢價(jià)收入,溢價(jià)收入缺乏沖減的,沖減留存收益.(2)非同一控制下企業(yè)合并獲得的長(zhǎng)期股權(quán)投資,以購(gòu)買日確定的合并本錢作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資本錢,合并本錢為購(gòu)買日公司為獲得對(duì)被購(gòu)買方的控制權(quán)而付出的