《內(nèi)部控制學(xué)》課程教學(xué)大綱

1、內(nèi)部控制學(xué)課程教學(xué)大綱 一、課程信息課程名稱（COURSE TITLE）內(nèi)部控制學(xué)課程性質(zhì)（COURSE CHARACTER）專業(yè)選修課課程代碼（COURSE CODE）305B1013學(xué)分（CREDIT）2學(xué)時(shí)（CONTACT HOURS）32 先修課程（PRE-COURSE）基礎(chǔ)會(huì)計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理、管理學(xué)課程負(fù)責(zé)人（COURSE COORDINATOR） 二、課程目標(biāo)通過本課程的學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)具備以下幾方面的目標(biāo)（知識(shí)、能力、素質(zhì)三方面，必須支撐培養(yǎng)方案中的畢業(yè)要求）1.知識(shí)方面，內(nèi)部控制學(xué)是財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)審計(jì)專業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)體系的重要組成部分，內(nèi)部控制學(xué)理論與實(shí)務(wù)是完善財(cái)務(wù)管理工作，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2、，提高財(cái)務(wù)管理效率，促進(jìn)企業(yè)良性發(fā)展的重要理論知識(shí)，因此，通過對(duì)內(nèi)部控制學(xué)理論知識(shí)的學(xué)習(xí)，可以補(bǔ)充和完善整個(gè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)審計(jì)知識(shí)結(jié)構(gòu)，學(xué)生將能夠豐富自身的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)審計(jì)專業(yè)的知識(shí)結(jié)構(gòu)，豐富自己專業(yè)知識(shí)的儲(chǔ)備，掌握財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)審計(jì)專業(yè)知識(shí)的理論指導(dǎo)，為畢業(yè)以后的職業(yè)生涯儲(chǔ)備了較好的專業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)；2.能力方面，財(cái)務(wù)管理工作對(duì)人的能力要求較高，需要較為全面的知識(shí)結(jié)構(gòu)、實(shí)踐能力，也需要比較合理的財(cái)務(wù)認(rèn)知、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范、財(cái)務(wù)流程管理和財(cái)務(wù)控制等方面的能力，內(nèi)部控制學(xué)作為會(huì)計(jì)審計(jì)和財(cái)務(wù)管理工作的重要范疇，可以較好的充實(shí)和提升本專業(yè)學(xué)生畢業(yè)后的工作能力，因此，通過本課程的學(xué)習(xí)，學(xué)生的會(huì)計(jì)審

3、計(jì)和財(cái)務(wù)管理工作能力會(huì)有較大的提升，可以較好地利用內(nèi)部控制學(xué)的相關(guān)理論指導(dǎo)自己的財(cái)務(wù)管理和控制工作，從而使自身的財(cái)務(wù)工作能力得到提高；3.素質(zhì)方面，除了知識(shí)和能力以外，財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)是一個(gè)會(huì)計(jì)審計(jì)和財(cái)務(wù)管理人員全面素養(yǎng)的體現(xiàn)，會(huì)計(jì)審計(jì)工作和財(cái)務(wù)管理工作，需要掌握企業(yè)會(huì)計(jì)、政府事業(yè)單位會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)法等知識(shí)，并能夠熟練運(yùn)用，內(nèi)部控制學(xué)知識(shí)作為一個(gè)重要組成部分和補(bǔ)充，可以滿足專業(yè)人才培養(yǎng)是全面素質(zhì)提升的需要，通過內(nèi)部控制學(xué)課程的學(xué)習(xí)，學(xué)生的專業(yè)素養(yǎng)和全面素質(zhì)會(huì)得到一個(gè)較好的提升和完善，系統(tǒng)性思維和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)將得到培養(yǎng)。課程目標(biāo)對(duì)畢業(yè)要求的支撐關(guān)系表畢業(yè)要求畢業(yè)要求指標(biāo)點(diǎn)本課程目標(biāo)對(duì)畢業(yè)要求

4、的支撐關(guān)系3. 掌握解決實(shí)際財(cái)務(wù)管理問題的定性分析和數(shù)理統(tǒng)計(jì)等定量分析的基本方法，熟悉財(cái)務(wù)管理的分析工具，具有一定的數(shù)據(jù)處理與分析能力。3.1掌握管理學(xué)必備的數(shù)學(xué)相關(guān)、統(tǒng)計(jì)等方面的知識(shí)，了解這些知識(shí)與財(cái)務(wù)管理之間的關(guān)系3.2掌握企事業(yè)單位日常運(yùn)營(yíng)管理所用到管理學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理、營(yíng)銷學(xué)、商品學(xué)等方面的管理必備知識(shí)3.4掌握財(cái)務(wù)管理基本原理，了解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、審計(jì)、稅法等知識(shí)，熟悉實(shí)施財(cái)務(wù)管理的基本認(rèn)知課程目標(biāo)1、2、34.具備從事籌資和投資預(yù)測(cè)、決策分析、財(cái)務(wù)控制、理財(cái)規(guī)劃、稅務(wù)籌劃、項(xiàng)目評(píng)估與策劃、資本運(yùn)作和經(jīng)營(yíng)管理等方面的能力。4.1掌握企業(yè)日常管理中財(cái)務(wù)管理的原理與方法，具備規(guī)劃

5、、設(shè)計(jì)和選擇財(cái)務(wù)管理平臺(tái)的能力4.3熟悉整個(gè)財(cái)務(wù)管理市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、典型案例、地方性案例，具備實(shí)際分析和問題解決能力4.4熟練掌握會(huì)計(jì)、稅法、審計(jì)等知識(shí)在財(cái)務(wù)管理工作中的應(yīng)用技巧4.5掌握財(cái)務(wù)管理主要內(nèi)容，熟悉典型財(cái)務(wù)管理流程和過程課程目標(biāo)1、2、3三、教學(xué)內(nèi)容與預(yù)期學(xué)習(xí)成效知識(shí)單元對(duì)應(yīng)課程目標(biāo)知識(shí)點(diǎn)預(yù)期學(xué)習(xí)成效實(shí)現(xiàn)環(huán)節(jié)學(xué)時(shí)1.內(nèi)部控制發(fā)展概述1、21.內(nèi)部控制的歷史演進(jìn)；2.建立和實(shí)施內(nèi)部控制的現(xiàn)實(shí)意義；3.我國(guó)內(nèi)部控制的相關(guān)法規(guī)1.內(nèi)部控制的歷史演進(jìn)；2.建立和實(shí)施內(nèi)部控制的現(xiàn)實(shí)意義；3.我國(guó)內(nèi)部控制的相關(guān)法規(guī)1.課堂教學(xué)2.小組討論3.課外書閱讀理論2學(xué)時(shí)2.內(nèi)部控制的基本理論1、21.內(nèi)部控

6、制的定義與本質(zhì)；2.內(nèi)部控制的目標(biāo)與類型；3.內(nèi)部控制的對(duì)象與要素；4.內(nèi)部控制的原則與局限性1.內(nèi)部控制的定義與本質(zhì)；2.內(nèi)部控制的目標(biāo)與類型；3.內(nèi)部控制的對(duì)象與要素；4.內(nèi)部控制的原則與局限性1.課堂教學(xué)2.小組討論3.課外書閱讀4.課程作業(yè)理論4學(xué)時(shí)3.內(nèi)部環(huán)境1、2、31.內(nèi)部控制環(huán)境概述；2.公司治理結(jié)構(gòu)；3.機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配；4.審計(jì)委員會(huì)與內(nèi)部審計(jì)；5.人力資源政策；6.企業(yè)文化1.內(nèi)部控制環(huán)境概述；2.公司治理結(jié)構(gòu)；3.機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配；4.審計(jì)委員會(huì)與內(nèi)部審計(jì)；5.人力資源政策；6.企業(yè)文化1.課堂教學(xué)2.小組討論3.課外書閱讀4.課程作業(yè)理論6學(xué)時(shí)4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1、2、

7、31.目標(biāo)設(shè)定；2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；4.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.目標(biāo)設(shè)定；2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；4.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.課堂教學(xué)2.小組討論3.課外書閱讀4.課程作業(yè)理論4學(xué)時(shí)5.控制活動(dòng)1、2、31.不相容職務(wù)分離控制；2.授權(quán)批準(zhǔn)控制；3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制；4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制；5.預(yù)算控制；6.運(yùn)營(yíng)分析控制；7.績(jī)效考評(píng)控制1.不相容職務(wù)分離控制；2.授權(quán)批準(zhǔn)控制；3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制；4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制；5.預(yù)算控制；6.運(yùn)營(yíng)分析控制；7.績(jī)效考評(píng)控制1.課堂教學(xué)2.小組討論3.課外書閱讀4.課程作業(yè)理論6學(xué)時(shí)6.信息與溝通2、31.信息；2.溝通；3.反舞弊機(jī)制1.信息；2.溝通；3.反舞弊機(jī)制1.課堂

8、教學(xué)2.小組討論3.課外書閱讀理論5學(xué)時(shí)7.內(nèi)部監(jiān)督2、31.內(nèi)部監(jiān)督方式；2.內(nèi)部監(jiān)督程序；3.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)；1.內(nèi)部監(jiān)督方式；2.內(nèi)部監(jiān)督程序；3.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)；1.課堂教學(xué)2.小組討論3.課外書閱讀理論5學(xué)時(shí)合計(jì)32課時(shí) 四、教學(xué)目標(biāo)達(dá)成度評(píng)價(jià)（1）教學(xué)目標(biāo)1的達(dá)成度通過課堂理論教學(xué)和平時(shí)完成作業(yè)的形式進(jìn)行綜合考評(píng)；（2）教學(xué)目標(biāo)2的達(dá)成度通過課堂討論、課堂練習(xí)、課堂小論文等形式來完成進(jìn)行考評(píng)；（3）教學(xué)目標(biāo)3的達(dá)成度通過出勤、課堂聽課表現(xiàn)和課堂小組討論的成績(jī)綜合考評(píng)；五、成績(jī)?cè)u(píng)定課程成績(jī)包括3個(gè)部分，分別為平時(shí)出勤、平時(shí)作業(yè)、課堂討論和聽課表現(xiàn)。具體要求及成績(jī)?cè)u(píng)定方法如下：1平時(shí)出勤。

9、平時(shí)出勤采用“只扣分，不加分”的方法計(jì)算成績(jī)，無故曠課，將在總評(píng)成績(jī)中每次扣除5分。無故缺勤4次及4次以上者，取消本門課程的考核資格。平時(shí)考勤占總成績(jī)的40%。2課程作業(yè)。期間布置課程作業(yè)和課堂小論文3-6次，也有可能根據(jù)學(xué)習(xí)需要，布置一些課程小論文，所有作業(yè)和課程小論文根據(jù)具體完成情況、正確率、字跡、上交及時(shí)程度綜合考慮成績(jī)。平時(shí)作業(yè)的占總成績(jī)的20%。3課堂討論和聽課表現(xiàn)。本課程將結(jié)合具體非盈利組織會(huì)計(jì)理論知識(shí)和業(yè)務(wù)，要求學(xué)生以分小組的形式（每組應(yīng)確定一個(gè)組長(zhǎng)），確定課程專題進(jìn)行討論，期間要進(jìn)行3次分小組討論。要求小組成員都要充分參與討論，討論課采用抽簽的方式確定匯報(bào)小組及匯報(bào)人。另外，課堂聽課表現(xiàn)、回答問題踴躍程度、正確率等作為評(píng)定課程成績(jī)的依據(jù)，課堂討論和聽課表現(xiàn)成績(jī)占總成績(jī)的40%。六、課程教材及主要參考書 1.建議