初中學(xué)校內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告模版

1、xx區(qū)xx初中內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告 為貫徹落實(shí)財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)的有關(guān)精神，按照財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知要求，依據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）的有關(guān)規(guī)定，我們對(duì)xx初中的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行了評(píng)價(jià)。 一、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)結(jié)果根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表中列明的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)要點(diǎn)，本單位（部門(mén)）單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分為 40.5 分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分為 23 分，共計(jì) 63.5 分。因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為 72.3 分。本單位（部門(mén)）各指標(biāo)具體得分情況如下表：類別評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)得

2、分單位層面（60分）1. 內(nèi)部控制建設(shè)啟動(dòng)情況（14分）9.52. 單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況（6分）3.53. 對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約情況（8分）64. 內(nèi)部控制制度完備情況（16分）11.55. 不相容崗位與職責(zé)分離控制情況（6分）46. 內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況（10分）6業(yè)務(wù)層面（40分）7. 預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況（7分）58. 收支業(yè)務(wù)管理控制情況（6分）39. 政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理控制情況（7分）710. 資產(chǎn)管理控制情況（6分）411. 建設(shè)項(xiàng)目管理控制情況（8分）12. 合同管理控制情況（6分）4（100分）評(píng)價(jià)總分63.5在本單位（部門(mén)）內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)過(guò)程

3、中，存在扣分情況的指標(biāo)匯總?cè)缦拢海ㄒ唬﹩挝粚用妫?0分）自評(píng)：40.5分1內(nèi)部控制建設(shè)啟動(dòng)情況（本指標(biāo)14分） 自評(píng)：9.5分，扣分情況說(shuō)明如下：（1）成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，制定、啟動(dòng)相關(guān)的工作機(jī)制(4分)，自評(píng)3.5分，扣分原因是工作機(jī)制有欠缺；（2）開(kāi)展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)(3分)，自評(píng)2分，扣分原因是專題培訓(xùn)沒(méi)有到位；（3）開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(3分)，自評(píng)2分，扣分原因是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有不到之處；（4）開(kāi)展組織及業(yè)務(wù)流程再造(4分)，自評(píng)2分，扣分原因是組織及業(yè)務(wù)流程再造進(jìn)步不明顯。2.單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況（本指標(biāo)6分）自評(píng)：3.5分，扣分情況說(shuō)明如下：（1）單位主要負(fù)責(zé)

4、人主持召開(kāi)會(huì)議討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施相關(guān)的議題（2分），自評(píng)1分，扣分原因是辦公會(huì)議開(kāi)會(huì)期間，因時(shí)間不夠，有中斷情況；（2）單位主要負(fù)責(zé)人主持制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機(jī)制（2分），自評(píng)1.5分，扣分原因是健全工作機(jī)制尚有不足。（3）單位主要負(fù)責(zé)人主持開(kāi)展內(nèi)部控制工作分工及人員配備等工作（2分），自評(píng)1分，扣分原因是人員配備未到位。3.對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約情況（本指標(biāo)8分） 自評(píng)：6分，扣分情況說(shuō)明如下：（1）權(quán)力運(yùn)行機(jī)制的構(gòu)建(4分)，自評(píng)3分，扣分原因是權(quán)力運(yùn)行機(jī)制的構(gòu)建有不完備之處。（2）對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督(4分), 自評(píng)3分，扣分原因是監(jiān)督常態(tài)化不夠，監(jiān)督有疏漏之處。4.內(nèi)部控制制度完備

5、情況（本指標(biāo)16分），自評(píng)：11.5分，扣分情況說(shuō)明如下：（1）建立預(yù)算管理制度(2分)，自評(píng)2分，扣分原因無(wú)。（2）建立收入管理制度(2分)，自評(píng)2分，扣分原因無(wú)。（3）建立支出管理制度(2分)，自評(píng)1.5分，扣分原因是支出有不合理現(xiàn)象，支付不夠及時(shí)。（4）建立政府采購(gòu)管理制度(2分)，自評(píng)2分，扣分原因無(wú)。（5）建立資產(chǎn)管理制度(2分)，自評(píng)1分，扣分原因是管理由疏漏，報(bào)廢不及時(shí)。（6）建立建設(shè)項(xiàng)目管理制度(2分)，自評(píng)0分，扣分原因是無(wú)法計(jì)分。（7）建立合同管理制度 (2分)，自評(píng)1.5分，扣分原因是合同報(bào)批、分類歸檔，不夠規(guī)范（8）建立決策機(jī)制制度(2分)，自評(píng)1.5分，扣分原因是決策

6、機(jī)制制度有不完善之處。5.不相容崗位與職責(zé)分離控制情況（本指標(biāo)6分）， 自評(píng)：4分，扣分情況說(shuō)明如下：（1）對(duì)不相容崗位與職責(zé)進(jìn)行了有效設(shè)計(jì)(3分)，自評(píng)2分，扣分原因是不相容崗位與職責(zé)的設(shè)計(jì)，有不足之處。（2）不相容崗位與職責(zé)得到有效的分離和實(shí)施(3分)，自評(píng)2分，扣分原因是不相容崗位與職責(zé)的實(shí)施有不到位之處。6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況（本指標(biāo)10分）自評(píng)：6分，扣分情況說(shuō)明如下：（1）建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程(6分)，自評(píng)4分，扣分原因是內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程有不完備之處。（2）系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職權(quán)(4分)，自評(píng)

7、2分，扣分原因是系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶，其職權(quán)有不夠清晰之處。（二）業(yè)務(wù)層面（40分）自評(píng)23分7預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況（本指標(biāo)7分），自評(píng)5分，扣分情況說(shuō)明如下：（1）對(duì)預(yù)算進(jìn)行內(nèi)部分解并審批下達(dá)(3分)，自評(píng)2分，扣分原因是對(duì)預(yù)算進(jìn)行內(nèi)部分解不夠合理。（2）預(yù)算執(zhí)行差異率 (4分)，自評(píng)3分，扣分原因是教師培訓(xùn)費(fèi)支出沒(méi)有到位。8收支業(yè)務(wù)管理控制情況（本指標(biāo)6分），自評(píng)4分，扣分情況說(shuō)明如下：（1）收入實(shí)行歸口管理和票據(jù)控制，做到應(yīng)收盡收(2分)，自評(píng)2分，扣分原因無(wú)。（2）支出事項(xiàng)實(shí)行歸口管理和分類控制(2分)，自評(píng)1分，扣分原因是支出事項(xiàng)實(shí)行分類控制，沒(méi)有到位。（3）舉債事項(xiàng)實(shí)行集體決策，

8、定期對(duì)賬(2分)，無(wú)法計(jì)分。9. 政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理控制情況（本指標(biāo)7分）自評(píng)7分，扣分原因無(wú)。10. 資產(chǎn)管理控制情況（本指標(biāo)6分）自評(píng)4分，扣分情況說(shuō)明如下：（1）對(duì)資產(chǎn)定期核查盤(pán)點(diǎn)、跟蹤管理(4分)，自評(píng)3分，扣分原因是對(duì)資產(chǎn)定期核查盤(pán)點(diǎn)有疏漏、跟蹤管理不及時(shí)。（2）嚴(yán)格按照法定程序和權(quán)限配置、使用和處置資產(chǎn)(2分)，自評(píng)1分，扣分原因是報(bào)廢不及時(shí)。11建設(shè)項(xiàng)目管理控制情況（本指標(biāo)8分），無(wú)法計(jì)分。12合同管理控制情況（本指標(biāo)6分）自評(píng)4分，扣分情況說(shuō)明如下：（1）加強(qiáng)合同訂立及歸口管理(3分)，自評(píng)2分，扣分原因是合同歸口管理不規(guī)范。（2）加強(qiáng)對(duì)合同履行的控制(3分)，自評(píng)2分，扣分原因

9、是對(duì)合同履行的控制不夠規(guī)范，存檔不規(guī)范。二、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)下一步工作基于以上評(píng)價(jià)結(jié)果，本單位（部門(mén)）就單位層面的6項(xiàng)指標(biāo)和業(yè)務(wù)方面的4項(xiàng)指標(biāo)作為2016年內(nèi)部控制建立與實(shí)施的重點(diǎn)工作和改進(jìn)方向，并采取以下措施進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果：（一）單位層面，改進(jìn)意見(jiàn)1.內(nèi)部控制建設(shè)啟動(dòng)情況，進(jìn)一步工作機(jī)制，內(nèi)部控制專題培訓(xùn)保質(zhì)保量，內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估到邊到角，開(kāi)展組織及業(yè)務(wù)流程再造，有明顯提升，工作責(zé)任人沈海夫、牽頭部門(mén)校長(zhǎng)室、預(yù)計(jì)完成時(shí)間2017年3月。2.單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況，單位主要負(fù)責(zé)人主持召開(kāi)會(huì)議討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施相關(guān)的議題，完備，有質(zhì)量，單位主要負(fù)責(zé)人主持

10、制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機(jī)制，更加科學(xué)合理合規(guī)。單位主要負(fù)責(zé)人主持開(kāi)展內(nèi)部控制工作分工合理及人員配備足額。工作責(zé)任人沈海夫、牽頭部門(mén)校長(zhǎng)室、預(yù)計(jì)完成時(shí)間2017年3月。3.對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約情況，權(quán)力運(yùn)行機(jī)制的構(gòu)建更科學(xué)規(guī)范，對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督，更規(guī)范，全覆蓋，且常態(tài)化。工作責(zé)任人沈海夫、樓吾祥，牽頭部門(mén)校長(zhǎng)室、書(shū)記室，預(yù)計(jì)完成時(shí)間2017年3月。4.內(nèi)部控制制度完備情況，科學(xué)運(yùn)行預(yù)算管理制度、收入管理制度，完善支出管理制度、政府采購(gòu)管理制度、資產(chǎn)管理制度、合同管理制度、決策機(jī)制制度、并確保有序規(guī)范運(yùn)作。工作責(zé)任人樓吾祥，牽頭部門(mén)分管校長(zhǎng)室、校務(wù)辦、總務(wù)處、財(cái)會(huì)室等，預(yù)計(jì)完成時(shí)間2017年3

11、月。5.不相容崗位與職責(zé)分離控制情況，對(duì)不相容崗位與職責(zé)進(jìn)行更加有效設(shè)計(jì)，不相容崗位與職責(zé)得到更加有效的分離和實(shí)施。6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況，建立更加規(guī)范的內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制到位，流程規(guī)范， 系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職權(quán)清晰。工作責(zé)任人樓吾祥，牽頭部門(mén)分管校長(zhǎng)室、校務(wù)辦、總務(wù)處等，預(yù)計(jì)完成時(shí)間2017年3月。（二）業(yè)務(wù)層面，改進(jìn)意見(jiàn)7.預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況，對(duì)預(yù)算進(jìn)行內(nèi)部分解并審批下達(dá)，科學(xué)規(guī)范合理。預(yù)算執(zhí)行差異率有明顯頸部。工作責(zé)任人樓吾祥，牽頭部門(mén)分管校長(zhǎng)室、教科室、教技處、總務(wù)處、財(cái)會(huì)室等，預(yù)計(jì)完成時(shí)間20 xx年3月。8.收支業(yè)務(wù)管理控制情況，收入實(shí)行歸口管理和票據(jù)控制，做到應(yīng)收盡收，支出事項(xiàng)實(shí)行歸口管理和分類控制，舉債事項(xiàng)實(shí)行集體決策，定期對(duì)賬。工作責(zé)任人樓吾祥，牽頭部門(mén)分管校長(zhǎng)室、教技處、總務(wù)處、財(cái)會(huì)室等，預(yù)計(jì)完成時(shí)間2017年3月。9.資產(chǎn)管理控制情況，對(duì)資產(chǎn)定期核查盤(pán)點(diǎn)全覆蓋、跟蹤管理及時(shí)，嚴(yán)格按照法定程序和權(quán)限配置、使用和處置資產(chǎn)。工作責(zé)任人樓