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1、泓域/空氣彈簧企業(yè)集團(tuán)的公司治理分析空氣彈簧企業(yè)集團(tuán)的公司治理分析xx有限責(zé)任公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111741069 一、 項(xiàng)目概況 PAGEREF _Toc111741069 h 3 HYPERLINK l _Toc111741070 二、 母公司濫用關(guān)聯(lián)交易形式 PAGEREF _Toc111741070 h 6 HYPERLINK l _Toc111741071 三、 關(guān)聯(lián)公司之間的協(xié)作機(jī)制 PAGEREF _Toc111741071 h 9 HYPERLINK l _Toc111741072 四、 母公司對(duì)子公司的控制機(jī)制 PAGE
2、REF _Toc111741072 h 11 HYPERLINK l _Toc111741073 五、 母公司與子公司 PAGEREF _Toc111741073 h 15 HYPERLINK l _Toc111741074 六、 企業(yè)集團(tuán)定義與特征 PAGEREF _Toc111741074 h 19 HYPERLINK l _Toc111741075 七、 企業(yè)集團(tuán)的類型 PAGEREF _Toc111741075 h 26 HYPERLINK l _Toc111741076 八、 公司概況 PAGEREF _Toc111741076 h 27 HYPERLINK l _Toc111741
3、077 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc111741077 h 28 HYPERLINK l _Toc111741078 公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc111741078 h 28 HYPERLINK l _Toc111741079 九、 人力資源配置 PAGEREF _Toc111741079 h 29 HYPERLINK l _Toc111741080 勞動(dòng)定員一覽表 PAGEREF _Toc111741080 h 29 HYPERLINK l _Toc111741081 十、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 PAGEREF _Toc111741081 h 30 HYP
4、ERLINK l _Toc111741082 十一、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 PAGEREF _Toc111741082 h 33 HYPERLINK l _Toc111741083 十二、 SWOT分析 PAGEREF _Toc111741083 h 35項(xiàng)目概況(一)項(xiàng)目基本情況1、承辦單位名稱:xx有限責(zé)任公司2、項(xiàng)目性質(zhì):新建3、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn):xx(以最終選址方案為準(zhǔn))4、項(xiàng)目聯(lián)系人:嚴(yán)xx(二)主辦單位基本情況本公司秉承“顧客至上,銳意進(jìn)取”的經(jīng)營(yíng)理念,堅(jiān)持“客戶第一”的原則為廣大客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。公司堅(jiān)持“責(zé)任+愛(ài)心”的服務(wù)理念,將誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)信服務(wù)作為企業(yè)立世之本,在服務(wù)社會(huì)、方便大眾中
5、贏得信譽(yù)、贏得市場(chǎng)?!皾M足社會(huì)和業(yè)主的需要,是我們不懈的追求”的企業(yè)觀念,面對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入快車道的良好機(jī)遇,正以高昂的熱情投身于建設(shè)宏偉大業(yè)。面對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩、結(jié)構(gòu)調(diào)整的新常態(tài),公司在企業(yè)法人治理機(jī)構(gòu)、企業(yè)文化、質(zhì)量管理體系等方面著力探索,提升企業(yè)綜合實(shí)力,配合產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革。同時(shí),公司注重履行社會(huì)責(zé)任所帶來(lái)的發(fā)展機(jī)遇,積極踐行“責(zé)任、人本、和諧、感恩”的核心價(jià)值觀。多年來(lái),公司一直堅(jiān)持堅(jiān)持以誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)來(lái)贏得信任。企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任,既是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的必由之路,也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身可持續(xù)發(fā)展的必然選擇;既是順應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展趨勢(shì)的外在要求,也是提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的內(nèi)在需求;
6、既是企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的重要途徑,也是企業(yè)國(guó)際化發(fā)展的戰(zhàn)略需要。遵循“奉獻(xiàn)能源、創(chuàng)造和諧”的企業(yè)宗旨,公司積極履行社會(huì)責(zé)任,依法經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)實(shí)守信,節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境,以人為本、構(gòu)建和諧企業(yè),回饋社會(huì)、實(shí)現(xiàn)價(jià)值共享,致力于實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會(huì)三大責(zé)任的有機(jī)統(tǒng)一。公司把建立健全社會(huì)責(zé)任管理機(jī)制作為社會(huì)責(zé)任管理推進(jìn)工作的基礎(chǔ),從制度建設(shè)、組織架構(gòu)和能力建設(shè)等方面著手,建立了一套較為完善的社會(huì)責(zé)任管理機(jī)制。公司秉承“誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效”的信托理念,將“誠(chéng)信為本、合規(guī)經(jīng)營(yíng)”作為企業(yè)的核心理念,不斷提升公司資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。(三)項(xiàng)目建設(shè)選址及用地規(guī)模本期項(xiàng)目選址位于xx(以最終選
7、址方案為準(zhǔn)),占地面積約39.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越,交通便利,規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備,非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。(四)項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算,項(xiàng)目總投資16666.20萬(wàn)元,其中:建設(shè)投資12885.81萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的77.32%;建設(shè)期利息162.08萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的0.97%;流動(dòng)資金3618.31萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的21.71%。(五)項(xiàng)目資本金籌措方案項(xiàng)目總投資16666.20萬(wàn)元,根據(jù)資金籌措方案,xx有限責(zé)任公司計(jì)劃自籌資金(資本金)10050.66萬(wàn)元。(六)申請(qǐng)銀行借款方案根
8、據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算,本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額6615.54萬(wàn)元。(七)項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營(yíng)業(yè)收入(SP):36200.00萬(wàn)元。2、年綜合總成本費(fèi)用(TC):28402.37萬(wàn)元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)(NP):5705.24萬(wàn)元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR):26.68%。5、全部投資回收期(Pt):5.08年(含建設(shè)期12個(gè)月)。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)(BEP):14149.07萬(wàn)元(產(chǎn)值)。(八)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃項(xiàng)目計(jì)劃從可行性研究報(bào)告的編制到工程竣工驗(yàn)收、投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)共需12個(gè)月的時(shí)間。母公司濫用關(guān)聯(lián)交易形式由于關(guān)聯(lián)交易發(fā)生在有關(guān)聯(lián)關(guān)系的特定主體之間,交易一方能夠通過(guò)
9、這種關(guān)聯(lián)關(guān)系控制或影響另一方的決策行為,從而造成交易雙方地位的實(shí)質(zhì)不平等,使關(guān)聯(lián)交易的公正性受到質(zhì)疑。因此,在企業(yè)集團(tuán)中出現(xiàn)的濫用關(guān)聯(lián)交易規(guī)避法律、侵害他人利益現(xiàn)象層出不窮,形式更是多種多樣。(1)產(chǎn)品買賣中的濫用關(guān)聯(lián)交易在經(jīng)營(yíng)中,母公司與關(guān)聯(lián)公司串通,高價(jià)向子公司供應(yīng)原材料或以低價(jià)購(gòu)買子公司產(chǎn)品,在交易中獲得超額利潤(rùn),并使子公司利益受損,或虛增子公司的利潤(rùn)。(2)轉(zhuǎn)讓、置換和出售資產(chǎn)中的濫用關(guān)聯(lián)交易為了轉(zhuǎn)移上市子公司的利潤(rùn),子公司調(diào)高租金價(jià)格,或母公司以遠(yuǎn)高于市場(chǎng)價(jià)格的租金水平將資產(chǎn)租賃給子公司使用,或?qū)⒉涣假Y產(chǎn)和等額的債務(wù)剝離給子公司,金蟬脫殼,以達(dá)到降低財(cái)務(wù)費(fèi)用和避免不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所產(chǎn)生的
10、虧損或損失的目的,有的上市公司將從母公司租來(lái)的資產(chǎn)同時(shí)再轉(zhuǎn)租給母公司的其他子公司,轉(zhuǎn)移利潤(rùn)。(3)資金拆借中的濫用關(guān)聯(lián)交易母公司通過(guò)資金拆借中的費(fèi)用的轉(zhuǎn)移來(lái)對(duì)子公司進(jìn)行盈余管理以此來(lái)保住子公司作為母公司“提款機(jī)”的資格。上市子公司和母公司存在著產(chǎn)銷和服務(wù)關(guān)系,在改組上市前,雙方需簽訂有關(guān)費(fèi)用支付和分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)的協(xié)議。當(dāng)上市子公司利潤(rùn)水平不理想時(shí),母公司或調(diào)低上市公司應(yīng)交納的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn),或承擔(dān)上市公司的管理費(fèi)用、廣告費(fèi)用、離退休人員的費(fèi)用,甚至將上市子公司以前年度交納的有關(guān)費(fèi)用退回,從而達(dá)到轉(zhuǎn)移費(fèi)用、調(diào)高上市子公司利潤(rùn)水平的目的,不利于上市子公司盈利能力的培養(yǎng)。另外,母公司往往可以利用企業(yè)間的資金拆借
11、,大量地占用上市公司的資金。特別在上市公司發(fā)行股票或配股融資后,母公司往往無(wú)償或通過(guò)支付少量利息而占用上市公司資金,輕則影響了上市公司對(duì)新項(xiàng)目投資,嚴(yán)重的將導(dǎo)致公司破產(chǎn)。(4)托管經(jīng)營(yíng)中的關(guān)聯(lián)交易濫用在我國(guó)目前的證券市場(chǎng)上,由于缺乏托管經(jīng)營(yíng)方面的法規(guī)規(guī)定及操作規(guī)范,托管經(jīng)營(yíng)往往成為轉(zhuǎn)移利潤(rùn)的形式,具體做法有:一是母公司將不良資產(chǎn)委托給子公司經(jīng)營(yíng),定額收取回報(bào)。這樣,母公司既回避了不良資產(chǎn)的虧損,又憑空獲得了一筆利潤(rùn)。二是子公司將穩(wěn)定、高獲利能力的資產(chǎn)以低收益的形式由母公司托管,直接成為母公司利潤(rùn)。(5)貸款擔(dān)保中的關(guān)聯(lián)交易濫用我國(guó)公司法、香港地區(qū)的公司條例及聯(lián)交所上市規(guī)則都明確規(guī)定:董事、經(jīng)理
12、不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保。否則公司自身的債權(quán)人的利益會(huì)因之受到影響。然而在行政干預(yù)或母公司的支配下,許多上市子公司違背自己的真實(shí)意愿為其關(guān)聯(lián)公司提供擔(dān)保,這不但使上市子公司多一層經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),也給中小股東、債權(quán)人帶來(lái)利益受損的威脅。一旦被擔(dān)保人出現(xiàn)償債障礙上市子公司必須履行償債義務(wù)。(6)債務(wù)充抵中的關(guān)聯(lián)交易濫用在民法理論上,債的混同是指?jìng)鶛?quán)人與債務(wù)人合為一體時(shí)可實(shí)行債的抵消,而在現(xiàn)實(shí)中常常出現(xiàn)母公司用自己的債務(wù)與上市子公司債權(quán)充抵,而上述行為將股東與公司混同,明顯違背了股東與公司相獨(dú)立的原則,它侵害了中小股東、債權(quán)人在公司中的應(yīng)得收益。(7)無(wú)形資產(chǎn)的使用和買賣中的關(guān)聯(lián)
13、交易濫用母公司或關(guān)聯(lián)公司向上市公司收取過(guò)高無(wú)形資產(chǎn)使用費(fèi),或無(wú)償、低價(jià)使用上市公司的無(wú)形資產(chǎn)。在無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓中,母公司或關(guān)聯(lián)公司往往從上市公司搜取利潤(rùn)。關(guān)聯(lián)公司之間的協(xié)作機(jī)制母公司與關(guān)聯(lián)公司是一種參股關(guān)系,而且在關(guān)聯(lián)企業(yè)中母公司的資產(chǎn)投入較少,未達(dá)到控制的程度,在這種情況下,母公司只能對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)施加有限的影響。另外,集團(tuán)中的關(guān)聯(lián)公司是基于共同的戰(zhàn)略目標(biāo)而形成的關(guān)聯(lián)關(guān)系,各關(guān)聯(lián)公司都是平等的法人實(shí)體,這樣在公司治理中不存在控制與被控制的關(guān)系,而是協(xié)作機(jī)制,包括信息交流、高級(jí)管理者互派、關(guān)聯(lián)交易等。(一)信息交流在關(guān)聯(lián)公司之間,可以通過(guò)董事長(zhǎng)會(huì)議進(jìn)行信息的交流與溝通。董事長(zhǎng)會(huì)議就是各關(guān)聯(lián)公司的董事
14、長(zhǎng)、總經(jīng)理組成的協(xié)調(diào)彼此關(guān)系的委員會(huì)(在日本又被稱為社長(zhǎng)會(huì))。該委員會(huì)定期舉行會(huì)議,交流科技、經(jīng)濟(jì)、政治情報(bào)。通過(guò)董事長(zhǎng)會(huì)議使分布在不同產(chǎn)業(yè)部間或不同國(guó)度的高級(jí)管理者掌握的信息互通有無(wú),并將分別掌握的經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)、管理技巧等軟資源進(jìn)行交流。董事長(zhǎng)會(huì)議還可協(xié)商高級(jí)管理者的人事任免調(diào)整,以及針對(duì)其他競(jìng)爭(zhēng)者在戰(zhàn)略上采取協(xié)調(diào)行動(dòng)。(二)高級(jí)管理者互派在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部,高級(jí)管理人才的橫向調(diào)動(dòng)是分配關(guān)聯(lián)公司間的擁有的經(jīng)營(yíng)管理人才資源、促進(jìn)成員公司穩(wěn)定的關(guān)聯(lián)關(guān)系的重要手段之一。關(guān)于高級(jí)管理人員的派遣,是指同一企業(yè)集團(tuán)的高級(jí)管理者或,骨干職工被派遣成為其他關(guān)聯(lián)公司的高級(jí)管理者。這里所說(shuō)的高級(jí)管理是指董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、
15、董事、監(jiān)事等一切要職人員。在關(guān)聯(lián)公司中,除派遣高級(jí)管理者之外,各成員公司的高級(jí)管理者還可以通過(guò)彼此兼職,以直接施加影響力,來(lái)鞏固彼此間的關(guān)聯(lián)關(guān)系,促進(jìn)協(xié)作的長(zhǎng)期發(fā)展。在美國(guó)、德國(guó)等國(guó),企業(yè)高級(jí)官員兼任的現(xiàn)象亦很普遍但它不是在相互持股型企業(yè)間關(guān)聯(lián)關(guān)系的基礎(chǔ)上的兼任,而是個(gè)人之間的關(guān)系、或暫時(shí)的融資關(guān)系的兼任。在歐美諸國(guó),特定的兼職高級(jí)管理者一旦死亡或者退休,那么企業(yè)之間高級(jí)管理者的兼職關(guān)系就隨之而消失。而在相互持股型關(guān)聯(lián)公司中,首先是因企業(yè)之間關(guān)聯(lián)關(guān)系的長(zhǎng)期存在,而人的關(guān)系的相互結(jié)合是為這種企業(yè)之間長(zhǎng)期存在的戰(zhàn)略關(guān)系服務(wù)的,是通過(guò)人員紐帶來(lái)加深彼此間的了解與溝通,以減少摩擦成本,促進(jìn)協(xié)作效率的提
16、高。(三)關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)交易是指母公司或其子公司與在該公司直接或間接擁有權(quán)益、存在利害關(guān)系的關(guān)聯(lián)公司之間所進(jìn)行的交易。在國(guó)外,關(guān)聯(lián)交易是在跨國(guó)公司、母子公司制及總分公司制得到廣泛運(yùn)用時(shí)出現(xiàn)的。由于關(guān)聯(lián)交易所具有的降低交易成本、優(yōu)化資源配置、實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化等優(yōu)越性,使上市公司在擴(kuò)張和資本運(yùn)營(yíng)過(guò)程中普遍采用這一形式。由于關(guān)聯(lián)公司間的交易較外部的市場(chǎng)交易更具有穩(wěn)定性、長(zhǎng)期性、持續(xù)性,所以,它又進(jìn)一步鞏固了成員公司間的關(guān)聯(lián)關(guān)系,成為關(guān)聯(lián)公司間重要的協(xié)作機(jī)制。隨著信息化、計(jì)算機(jī)化的發(fā)展,更有讓這種交易關(guān)系固定化的趨向,隨著企業(yè)網(wǎng)絡(luò)的建成及完善,在關(guān)聯(lián)公司間會(huì)形成對(duì)物流、現(xiàn)金流的統(tǒng)一管理、更為簡(jiǎn)單的計(jì)算
17、機(jī)結(jié)算,這一切會(huì)更加大幅度降低交易成本,帶來(lái)效率的提高。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家,關(guān)聯(lián)交易常常用于節(jié)約交易成本和合理避稅。在亞洲的一些家族企業(yè)和官營(yíng)企業(yè)中,關(guān)聯(lián)交易則被用作在母公司與子公司之間轉(zhuǎn)移利潤(rùn)或掩蓋虧損。在我國(guó)關(guān)聯(lián)交易常常發(fā)生在上市公司及其母公司、關(guān)聯(lián)公司間,由于我國(guó)正處在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過(guò)程中上市公司關(guān)聯(lián)交易較其他市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家更復(fù)雜、更頻繁。母公司對(duì)子公司的控制機(jī)制對(duì)子公司權(quán)力的配置,一個(gè)極端是子公司可能僅僅為管理上的需要或基于一種長(zhǎng)期發(fā)展的考慮,其董事會(huì)在治理上沒(méi)有任何實(shí)權(quán);另一個(gè)極端是子公司可能有很大的自主決策權(quán),其董事會(huì)可以依據(jù)公司條例負(fù)責(zé)公司指揮、經(jīng)營(yíng)管理、監(jiān)督和說(shuō)明責(zé)任,母公司實(shí)際上像一
18、個(gè)距離遙遠(yuǎn)的外部股東。在這兩個(gè)極端之間存在著廣泛的選擇范圍,概括一下,我們可以把母公司對(duì)子公司的控制行為歸納為三種:間接控制、直接控制、混合控制。至于采取哪一種行為有效率,取決于母公司的治理目的和子公司的資源稟賦及戰(zhàn)略地位。(一)間接控制間接控制是指母公司只是通過(guò)子公司的董事會(huì)對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行控制,母公司的控制力僅在董事會(huì)這一層次體現(xiàn)出來(lái)。在這種模式中,母公司與子公司的聯(lián)系是董事會(huì),母公司通過(guò)取得董事會(huì)的人數(shù)優(yōu)勢(shì)或表決優(yōu)勢(shì)繼而取得控制權(quán),在子公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及總經(jīng)理和重要管理層人員的聘用上通過(guò)董事會(huì)起控制作用,在子公司的董事會(huì)中,來(lái)自母公司的董事均為非執(zhí)行董事。其優(yōu)勢(shì)在于:由于母子公司之
19、間完全以資本為紐帶,使母公司的退出或融資機(jī)制非常有效,子公司發(fā)展得好,母公司可以通過(guò)上市、重組等方式使子公司增設(shè)股東、增加資本,推動(dòng)子公司發(fā)展,子公司發(fā)展不好,母公司也可以通過(guò)資本市場(chǎng)將子公司出售以減少損失;母公司是子公司的資本所有者,而產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)權(quán)完全下放在子公司,這使得母公司可以完全專注于資本經(jīng)營(yíng)和宏觀控制,有利于母公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展,減少管理成本,同時(shí)也減少了母子公司之間矛盾;由于子公司股東是多元化的,這使母公司可以選擇一些與子公司業(yè)務(wù)方向有關(guān)的企業(yè)共同投資入股子公司,加強(qiáng)對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)支持和幫助。在直接控制中,必須對(duì)子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)控,由于代表母公司的董事均為非執(zhí)行董事,因此,加強(qiáng)對(duì)子公司財(cái)物
20、的外部監(jiān)控就顯得尤為重要。同時(shí),建立快速信息反饋渠道,母公司應(yīng)通過(guò)派人進(jìn)駐子公司,經(jīng)常聽(tīng)取子公司的匯報(bào),要求子公司定期書(shū)面報(bào)告等形式,增加子公司的信息來(lái)源渠道,并建立快速的反應(yīng)機(jī)制,及時(shí)解決相應(yīng)的問(wèn)題。(二)直接控制母公司對(duì)子公司實(shí)施直接控制,就是指子公司的董事會(huì)成員均為來(lái)自母公司的執(zhí)行董事,且由母公司董事會(huì)直接提名子公司的高管層,母公司的職能部門對(duì)子公司的相關(guān)職能部門實(shí)施控制和管理。母公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)、人事、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全面的控制。子公司的主要產(chǎn)品和經(jīng)營(yíng)方向由母公司指定,子公司的決策由母公司決定。其優(yōu)點(diǎn)在于控制距離較短。由于實(shí)施母公司對(duì)子公司的直接控制,使母公司的經(jīng)營(yíng)決策在子公司能夠得到最
21、迅速有效地實(shí)施;信息完全,控制反饋及時(shí)。由于母公司的職能部門與子公司相應(yīng)的職能部門的控制關(guān)系,使母公司能夠及時(shí)得到子公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)信息,并及時(shí)進(jìn)行反饋控制;子公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)得到母公司的直接支持,母公司能夠最有效地調(diào)配各子公司的資源,協(xié)調(diào)各子公司之間的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),對(duì)發(fā)揮母公司與子公司的整體經(jīng)營(yíng)能力,有良好的組織結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)。運(yùn)用直接控制機(jī)制時(shí)應(yīng)處理好母子公司集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系,母公司應(yīng)著重于宏觀決策,研究制定公司的總目標(biāo)、總方針、總政策,將業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)下放到子公司,同時(shí)要完善對(duì)子公司管理層的激勵(lì)機(jī)制,使子公司管理層能夠與母公司保持目標(biāo)一致,調(diào)動(dòng)他們的積極性。(三)混合控制混合控制是指母公司讓子公司的管理層
22、人員參股子公司成為子公司的股東,子公司的管理層人員進(jìn)入子公司的股東會(huì)及董事會(huì)等決策機(jī)構(gòu),這樣,母公司與子公司的管理層人員在經(jīng)營(yíng)決策及子公司的經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)制訂方面共同進(jìn)行研究決策。子公司的董事會(huì)為母公司與子公司管理層相互協(xié)商共同決策提供了有效的機(jī)制,公司的重大經(jīng)營(yíng)決策在董事會(huì)上作出決定,由子公司的管理層人員負(fù)責(zé)實(shí)施,子公司的信息可以及時(shí)反饋到董事會(huì)。其優(yōu)點(diǎn)在于:子公司的管理層人員參股子公司,成為子公司資產(chǎn)的所有者,母公司與子公司管理層人員的目標(biāo)完全一致,子公司管理層人員通過(guò)股份分紅取得相應(yīng)的收益,使子公司管理層人員有強(qiáng)大的動(dòng)力全力投入子公司的經(jīng)營(yíng);子公司管理層人員同時(shí)也是子公司的資產(chǎn)所有者,使子公
23、司的盈虧與之切身相關(guān)有效地避免了“內(nèi)部人控制”的現(xiàn)象;由于子公司管理層人員參股子公司,促使他們專注于子公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)和發(fā)展?jié)摿Γ亲非蠖唐诶?,這對(duì)于子公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有積極的意義。運(yùn)用混合控制應(yīng)特別注重培育子公司董事會(huì)和諧的氣氛,協(xié)調(diào)子公司管理層人員與母公司董事人員目標(biāo)的一致性,防止子公司各自為陣,對(duì)母公司整體利益漠不關(guān)心,同時(shí),應(yīng)注意協(xié)調(diào)子公司之間的關(guān)系,使子公司之間能互相協(xié)作,共同關(guān)注母公司發(fā)展,發(fā)揮整體優(yōu)勢(shì)。(四)比較及使用范圍上述三種母公司對(duì)子公司的控制,各有其優(yōu)缺點(diǎn),特點(diǎn)也各自不同。所以,有必要將三種控制機(jī)制詳細(xì)地加以比較。不同的控制機(jī)制必須要結(jié)合不同的組織結(jié)構(gòu)、組織規(guī)模及經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略
24、。對(duì)于間接機(jī)制更適用于實(shí)施多元化戰(zhàn)略的綜合性企業(yè)集團(tuán);直接控制機(jī)制比較適用于產(chǎn)業(yè)型集團(tuán)或?qū)嵭屑谢?jīng)營(yíng)的集團(tuán);混合控制機(jī)制常常適用于高科技企業(yè)集團(tuán),因?yàn)樵诟呖萍计髽I(yè)集團(tuán)中,子公司的學(xué)習(xí)能力對(duì)母公司來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的。母公司與子公司(一)公司治理邊界對(duì)于一個(gè)獨(dú)立的公司來(lái)說(shuō),它具有自己獨(dú)立的企業(yè)組織邊界,即法人邊界。其公司決策意志范圍被限定在法人邊界內(nèi),也就是說(shuō)公司的權(quán)利、責(zé)任的配置以及治理活動(dòng)不能超越其法人邊界。從這個(gè)意義來(lái)說(shuō),一個(gè)獨(dú)立的企業(yè),其治理邊界和法人邊界是一致的。由于企業(yè)集團(tuán)的復(fù)雜性,使得企業(yè)集團(tuán)的治理活動(dòng)可能超越本企業(yè)的組織邊界,延伸到本企業(yè)以外,尤其是存在母子關(guān)系的企業(yè)集團(tuán)中。在企業(yè)
25、集團(tuán)治理中,母公司與子公司的關(guān)系是建立在母公司對(duì)子公司的控制基礎(chǔ)之上的。在現(xiàn)實(shí)中,由于集團(tuán)的復(fù)雜性及信息的不對(duì)稱,子公司的行為存在著與母公司的意志背離的可能,由于母公司要對(duì)子公司的行為負(fù)責(zé),所以,集團(tuán)治理的重要內(nèi)容之一就是實(shí)現(xiàn)母公司對(duì)子公司的有效控制。另一方面,由于企業(yè)集團(tuán)治理決定了母公司對(duì)子公司的行為控制,從而可能出現(xiàn)母公司出于自身的利益或整個(gè)集團(tuán)的利益而損害子公司的利益,進(jìn)而損害子公司其他利益相關(guān)者的利益的現(xiàn)象。在上述兩種情況下,按照揭開(kāi)公司面紗的原則,母子公司就要連帶承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。【閱讀】法人人格的否認(rèn):揭開(kāi)法人的面紗日益復(fù)雜的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),使得將每個(gè)公司都看作獨(dú)立法人的傳統(tǒng)觀點(diǎn)與企業(yè)
26、集團(tuán)構(gòu)筑起來(lái)的商業(yè)王國(guó)的現(xiàn)實(shí)之間存在著矛盾。因此,揭開(kāi)公司的面紗理論在有限責(zé)任原則和企業(yè)集團(tuán)這種大型經(jīng)濟(jì)組織現(xiàn)實(shí)之間找到一種相對(duì)的平衡,為在立法和司法實(shí)踐中限制母子公司間的有限責(zé)任、解決母公司濫用權(quán)力行為所產(chǎn)生的問(wèn)題提供了新的思路。揭開(kāi)法人的面紗原則在英美法系國(guó)家,揭開(kāi)法人的面紗理論是法院用來(lái)處理企業(yè)集團(tuán)中母公司對(duì)子公司承擔(dān)責(zé)任的重要方法。指當(dāng)母公司濫用子公司的獨(dú)立法人人格,損害公司債權(quán)人和社會(huì)公共利益的時(shí)候,法院將拋開(kāi)子公司的獨(dú)立法人人格,將子公司的行為視為隱蔽在子公司背后、具有實(shí)際支配能力的母公司行為,母公司將對(duì)子公司債權(quán)人承擔(dān)相應(yīng)的債務(wù)責(zé)任,并不僅以投資額為限。有人對(duì)它的作用做了一個(gè)形象
27、的比喻,即在分離實(shí)體論的觀點(diǎn)支配下,揭開(kāi)公司面紗理論相當(dāng)于一個(gè)安全閥,隨時(shí)可以使法院在認(rèn)為必要的情況下,動(dòng)用這種例外,揭開(kāi)隔在母子公司之間法人面紗,對(duì)母公司施加債務(wù)責(zé)任。適用揭開(kāi)法人面紗原則的行為界定A.規(guī)避契約義務(wù)行為第一,負(fù)有契約上特定的不作為義務(wù)的當(dāng)事人,為回避這一義務(wù)而設(shè)立新公司,或利用舊公司掩蓋其真實(shí)行為。第二,負(fù)有交易上巨額債務(wù)的母公司,往往通過(guò)抽逃資金或解散子公司或宣告子公司破產(chǎn),再以原有的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、董事會(huì)、顧主、從業(yè)人員等設(shè)立另一子公司,且經(jīng)營(yíng)目的也完全相同,以達(dá)到逃脫原來(lái)公司巨額債務(wù)之不當(dāng)目的。第三,利用子公司對(duì)債權(quán)人進(jìn)行詐欺以逃避合同。B.回避法律義務(wù)行為此行為是指受強(qiáng)制性
28、法律規(guī)范制約的特定主體,應(yīng)承擔(dān)作為或不作為之義務(wù),但其利用新設(shè)子公司,人為地改變了強(qiáng)制性法律規(guī)范的適用前提,達(dá)到規(guī)避法律義務(wù)的真正目的,從而使法律規(guī)范本來(lái)的目的落空。例如,出租車行業(yè)為防止公司業(yè)務(wù)之不法行為可能導(dǎo)致的巨額賠償,將本屬于一體化的企業(yè)財(cái)產(chǎn)分散設(shè)立若干子公司,使每一子公司資產(chǎn)只達(dá)到法定的最低標(biāo)準(zhǔn),并只投保最低限額的保險(xiǎn),因而難以補(bǔ)償受害人之損失?;蛘呃米庸拘问教颖芏悇?wù)責(zé)任、社會(huì)保險(xiǎn)責(zé)任或其他法定義務(wù)。C.資產(chǎn)混同行為在單一公司情形下,公司的財(cái)產(chǎn)是獨(dú)立的,只有財(cái)產(chǎn)獨(dú)立公司才能獨(dú)立地對(duì)外承擔(dān)責(zé)任。然而,在企業(yè)集團(tuán)情形下,母公司在處理子公司的財(cái)產(chǎn)時(shí)就像處理自己的財(cái)產(chǎn)一樣。雖然它們之間的
29、資產(chǎn)關(guān)系在形式上是很清晰的,但在現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)生活中,子公司處于母公司的實(shí)際控制當(dāng)中,二者資產(chǎn)很容易混同,或者干脆在賬目上混為一體。資產(chǎn)的混同很容易導(dǎo)致母公司的一些不法行為,如隱匿財(cái)產(chǎn)、非法移轉(zhuǎn)財(cái)產(chǎn)、逃避債務(wù)和責(zé)任。D.資本不足行為公司在從事其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)要有足夠的資金來(lái)源,以便對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能出現(xiàn)的損失予以填補(bǔ)。一般而言,資本額是否適當(dāng),應(yīng)以資本額是否足以清償公司在正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)所可能發(fā)生的債務(wù)為標(biāo)準(zhǔn)。該標(biāo)準(zhǔn)表明隨著公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的增加,資本也應(yīng)相應(yīng)地增加,但對(duì)這一標(biāo)準(zhǔn)卻沒(méi)有明確的法律規(guī)定。在企業(yè)集團(tuán)中,母公司則可以利用這一點(diǎn),讓子公司承擔(dān)與其注冊(cè)資本不匹配的業(yè)務(wù)活動(dòng),來(lái)轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營(yíng)風(fēng)(二)母公司與子公
30、司的關(guān)系由于母公司與子公司都是獨(dú)立的企業(yè)法人,在法律地位上是平等的,不是上下級(jí)之間的關(guān)系,母公司不能像對(duì)待分公司一樣對(duì)于公司實(shí)施行政命令的管理控制;當(dāng)然它們也不是兩個(gè)互不相干的企業(yè),母公司按其持股額的大小及法定程序,通過(guò)子公司的股東大會(huì)或在子公司的董事會(huì)和高級(jí)管理層中安排代表自己利益的董事或管理人員,達(dá)到控制子公司的目的。企業(yè)集團(tuán)定義與特征(一)企業(yè)集團(tuán)的定義日本是最早使用“企業(yè)集團(tuán)”概念的國(guó)家,日本經(jīng)濟(jì)詞典將企業(yè)集團(tuán)概述為“多數(shù)企業(yè)相互保持獨(dú)立性、并相互持股,在融資關(guān)系、人員派遣、原材料供應(yīng)、產(chǎn)品銷售、制造技術(shù)等方面建立緊密關(guān)系而協(xié)調(diào)行動(dòng)的企業(yè)集體”。歐美等國(guó)雖沒(méi)有明確的“企業(yè)集團(tuán)”概念,但
31、是以壟斷形式存在的卡特爾、辛迪加、托拉斯和康采恩,在西方各國(guó)的經(jīng)濟(jì)生活中一直發(fā)揮著企業(yè)集團(tuán)的功能。在中國(guó),有關(guān)“企業(yè)集團(tuán)”的定義有很多種,有的則摻雜了所有制關(guān)系在內(nèi)。有學(xué)者提出,應(yīng)撇開(kāi)國(guó)家特點(diǎn)和所有制問(wèn)題,定義“企業(yè)集團(tuán)”為“企業(yè)集團(tuán)是多個(gè)法人企業(yè)在共同利益的基礎(chǔ)上,通過(guò)資產(chǎn)等聯(lián)系紐帶,以實(shí)力雄厚的企業(yè)為核心,組建的具有多層次的組織結(jié)構(gòu)及多種經(jīng)濟(jì)功能的大型法人企業(yè)聯(lián)合體”。要正確理解企業(yè)集團(tuán)的概念,有必要區(qū)分與其有密切相關(guān)的幾個(gè)概念:(1)母公司母公司是指通過(guò)掌握其他公司一定比例的股權(quán),從而控制其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的公司。從其定義可知,母公司是一種控股公司,屬于控股公司中的混合控股公司??毓晒居袃深悾?/p>
32、一類是純粹控股公司,一類是混合控股公司。純粹控股公司是指只對(duì)其他公司實(shí)施投資行為并取得控股地位,而自己沒(méi)有其他業(yè)務(wù)的公司。其設(shè)立的目的只是為了掌握子公司的股份,從事資本運(yùn)作,通過(guò)控制子公司的股權(quán),影響股東大會(huì)和董事會(huì),控制子公司的重大決策和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。各類投資公司就屬于純粹控股公司?;旌峡毓晒臼侵笇?duì)其他公司既有投資關(guān)系并取得控股地位又有自身業(yè)務(wù)的公司。一方面,它掌握子公司的控股權(quán),支配其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),使被控股公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)有利于控股公司營(yíng)業(yè)活動(dòng)的發(fā)展,如多元化經(jīng)營(yíng)、跨地區(qū)以至跨國(guó)經(jīng)營(yíng)等;另一方面,它又直接從事某種實(shí)際業(yè)務(wù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。企業(yè)集團(tuán)中的母公司一般都屬于此類控股公司。(2)子公司
33、子公司是指受母公司控制但在法律上獨(dú)立的公司。界定子公司應(yīng)注意其遵循的三個(gè)原則:一是主動(dòng)原則,即要有支配公司的意思;二是控制原則,即對(duì)公司主要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)施控制,通常表現(xiàn)為對(duì)公司的重大經(jīng)營(yíng)決策施加影響和控制,以貫徹母公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略;三是持續(xù)原則,對(duì)公司的控制是永久和強(qiáng)力的,即有計(jì)劃而持續(xù),并非偶然而暫時(shí)的。(3)關(guān)聯(lián)公司公司A以少數(shù)股權(quán)參股B公司,且公司A在B公司的董事會(huì)中只有發(fā)言權(quán),其意志在公司B的體現(xiàn)程度取決于B公司董事會(huì)成員間討價(jià)還價(jià)的結(jié)果。這樣,我們稱公司B為公司A的關(guān)聯(lián)公司;或者公司A和公司B同為一公司的子公司,則二者為關(guān)聯(lián)公司?!鹃喿x】企業(yè)集團(tuán)的本質(zhì)在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究與闡述中,企業(yè)
34、是被抽象化了的一系列生產(chǎn)函數(shù)的集合,所有要素都是作為自變量投入企業(yè)(這個(gè)生產(chǎn)函數(shù))中的,而市場(chǎng)價(jià)格可以引導(dǎo)企業(yè)的收益最大化。Coase則認(rèn)為,如果市場(chǎng)機(jī)制能完全有效地決定價(jià)格以及協(xié)調(diào)產(chǎn)品和服務(wù)的交換就不需要企業(yè)這種組織來(lái)協(xié)調(diào),而現(xiàn)實(shí)中存在大量的交易成本,為了降低交易成本個(gè)體經(jīng)濟(jì)參與者通過(guò)建立企業(yè)來(lái)協(xié)調(diào)這些交易活動(dòng),因此企業(yè)可以看做是社會(huì)降低交易成本的一種替代組織或裝置。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家McNulty(1984)甚至認(rèn)為企業(yè)和市場(chǎng)是一個(gè)相互作用體系中的組成部分。威廉姆森則用資產(chǎn)專用性理論將企業(yè)性質(zhì)的核心問(wèn)題轉(zhuǎn)化為“契約”,即“企業(yè)組織可以看成是一個(gè)包含契約的治理結(jié)構(gòu)而不單單是生產(chǎn)函數(shù)”(威廉姆森,
35、1985,資本主義經(jīng)濟(jì)制度)。上述學(xué)者在對(duì)企業(yè)性質(zhì)的研究中并沒(méi)有區(qū)分“企業(yè)”與“企業(yè)集團(tuán)”,他們只是把企業(yè)集團(tuán)視為大企業(yè)而已。Granoyetter(1994)將Coase等人的研究擴(kuò)展到企業(yè)間的互動(dòng)和其他組織形式相關(guān)問(wèn)題上。他認(rèn)為,為了實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)交換,企業(yè)之間必然存在互動(dòng)的關(guān)系,當(dāng)這種互動(dòng)關(guān)系不斷被重復(fù)和保持穩(wěn)定時(shí),通常會(huì)形成一種契約性質(zhì)的聯(lián)合關(guān)系,企業(yè)集團(tuán)就是這樣一種聯(lián)合關(guān)系。日本學(xué)者今井賢一(1992、1995)按照威廉姆森的分析框架提出“企業(yè)集團(tuán)是克服市場(chǎng)失靈和組織失靈的制度性方法”。我國(guó)也有些學(xué)者(張富春,1998;陶向京等,2001;趙增耀等,2004)參照交易成本對(duì)企業(yè)性質(zhì)的分析框
36、架進(jìn)行了研究,他們認(rèn)為企業(yè)集團(tuán)是一種市場(chǎng)與組織的混成物,是市場(chǎng)和組織之外的另一種制度安排。(二)企業(yè)集團(tuán)的基本特征雖然不同國(guó)家、不同類型的企業(yè)集團(tuán),都具有各自的一些特點(diǎn),但是也具有一些共同的基本特征。1、企業(yè)集團(tuán)是資本為中心的多元聯(lián)結(jié)紐帶將企業(yè)集團(tuán)各成員緊密聯(lián)結(jié)在一起的最基本、最重要的紐帶就是資本,即持股、控股、融通資金等。它是企業(yè)集團(tuán)成員間最堅(jiān)固的紐帶。通過(guò)持股、控股等方式,將會(huì)使企業(yè)集團(tuán)成員的緊密度大大加強(qiáng)。當(dāng)然,企業(yè)集團(tuán)中僅有資本聯(lián)結(jié)紐帶是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的,在此基礎(chǔ)上,基于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要,還要有生產(chǎn)、技術(shù)、產(chǎn)品、銷售、人事參與等聯(lián)結(jié)紐帶,但它們是否牢固取決于資金聯(lián)結(jié)紐帶的緊密度。企業(yè)集團(tuán)還會(huì)有
37、另一種重要的聯(lián)結(jié)紐帶一契約紐帶。它雖然不是企業(yè)集團(tuán)的最主要紐帶,但在很大程度上,它會(huì)關(guān)系到企業(yè)集團(tuán)的整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的成敗。企業(yè)集團(tuán)成員企業(yè)間多存在人事上的參與、交流,這是由成員企業(yè)間的關(guān)系特點(diǎn)決定的,如企業(yè)間的單方或相互持股關(guān)系、信貸和資金融通關(guān)系、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上長(zhǎng)期緊密的聯(lián)系等。企業(yè)集團(tuán)成員企業(yè)基本上都是股份制企業(yè),企業(yè)間的人事參與也多采取單方或相互派遣董事的方式。組建企業(yè)集團(tuán)的重要原因之一就是要充分發(fā)揮企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部資源協(xié)調(diào)與分配優(yōu)勢(shì),在獲取規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí),通過(guò)成員企業(yè)間在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上的緊密協(xié)作,實(shí)現(xiàn)共贏互利。因此,在許多企業(yè)集團(tuán)中成員企業(yè)之間都存在著生產(chǎn)、技術(shù)和銷售等經(jīng)營(yíng)方面的緊密聯(lián)系。2、
38、企業(yè)集團(tuán)的多法人性企業(yè)集團(tuán)是以一個(gè)實(shí)力雄厚的大型企業(yè)為核心,以產(chǎn)權(quán)、資本、事業(yè)為基準(zhǔn)聯(lián)結(jié)在一起,具有多層次結(jié)構(gòu)的以母子公司為主體的多法人經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體。企業(yè)集團(tuán)的規(guī)模在一定程度上取決于參加企業(yè)集團(tuán)的法人企業(yè)數(shù)量,因此,有的大型企業(yè)集團(tuán)擁有幾十個(gè)甚至上百個(gè)成員企業(yè),小的企業(yè)集團(tuán)也擁有十幾個(gè)成員企業(yè)。雖然集團(tuán)的成員企業(yè)各自都具有法人資格,但集團(tuán)本身不是法人。企業(yè)集團(tuán)不是一般的大企業(yè),也不是獨(dú)立的法人,而是包括母企業(yè)在內(nèi)的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體。集團(tuán)內(nèi)各成員都是獨(dú)立的法人實(shí)體,相互之間是平等的法人關(guān)系。有一種觀點(diǎn)認(rèn)為,企業(yè)集團(tuán)與其成員企業(yè)一樣具有法人資格。這種觀點(diǎn)可以稱之為“兩級(jí)法人觀”。“兩級(jí)法人觀”的觀點(diǎn)是錯(cuò)誤
39、的。這一理論違反了民法特權(quán)理論的一物一權(quán)的原則。如果在實(shí)際組建和發(fā)展國(guó)有企業(yè)集團(tuán)的過(guò)程中按照這一理論去做的話,也必然會(huì)造成企業(yè)集團(tuán)產(chǎn)權(quán)界限模糊,導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部權(quán)利、責(zé)任不清。在中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革中,容易為行政機(jī)關(guān)“翻牌”改建企業(yè)集團(tuán)、企業(yè)利用其原來(lái)享有的行政管理權(quán)力無(wú)償調(diào)撥其下屬企業(yè)的財(cái)產(chǎn)制造理論上的基礎(chǔ)。因?yàn)榘凑铡皟杉?jí)法人觀”的觀點(diǎn),企業(yè)集團(tuán)作為一級(jí)法人對(duì)成員企業(yè)的財(cái)產(chǎn)就享有了財(cái)產(chǎn)權(quán)。一方面,一旦企業(yè)集團(tuán)發(fā)生債務(wù),企業(yè)集團(tuán)就憑借其一級(jí)法人的地位,就可調(diào)用二級(jí)法人的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)債務(wù)清償責(zé)任;另一方面,二級(jí)法人一旦拖欠債務(wù),按照揭開(kāi)公司面紗的法理,企業(yè)集團(tuán)便要承擔(dān)連帶責(zé)任。由于企業(yè)集團(tuán)不具有自己的財(cái)
40、產(chǎn),于是,企業(yè)集團(tuán)便會(huì)調(diào)撥其他二級(jí)法人財(cái)產(chǎn)償還債務(wù)。3、企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)的層次性企業(yè)集團(tuán)必須有能起主導(dǎo)作用的核心企業(yè),可稱之為母公司。這個(gè)核心企業(yè)可以是一個(gè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資本經(jīng)營(yíng)的企業(yè)法人,也可以是一個(gè)專門從事資本經(jīng)營(yíng)的企業(yè)法人,母公司規(guī)模較大。在企業(yè)集團(tuán)內(nèi),母公司依據(jù)產(chǎn)權(quán)關(guān)系,行使出資者所有權(quán)(股權(quán))職能。企業(yè)集團(tuán)往往是圍繞核心企業(yè)組織起來(lái)的,由于成員企業(yè)與核心企業(yè)在聯(lián)系紐帶方面存在著差異,企業(yè)集團(tuán)形成了多層次性的組織結(jié)構(gòu)。一般說(shuō)來(lái),企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)可以分為這樣幾個(gè)層次,即核心層、關(guān)聯(lián)層以及協(xié)作層體系。多個(gè)企業(yè)通過(guò)股權(quán)和契約紐帶逐步形成母公司、子公司、孫公司的控制與控股關(guān)系,構(gòu)成多層次的
41、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)關(guān)系。4、企業(yè)集團(tuán)的規(guī)模大型化企業(yè)集團(tuán)規(guī)模的大型化指企業(yè)集團(tuán)整體的規(guī)模,也指企業(yè)集團(tuán)母公司(核心企業(yè))的規(guī)模。企業(yè)集團(tuán)是以母公司為核心,通過(guò)相互持股、單方參股控股方式,運(yùn)用資本紐帶,把若干企業(yè)聯(lián)合在一起,并形成多層次的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。這樣的企業(yè)集團(tuán)組織表現(xiàn)為在社會(huì)化大生產(chǎn)及專業(yè)化分工基礎(chǔ)上的企業(yè)聯(lián)合,通過(guò)這種聯(lián)合所聚焦起來(lái)的龐大生產(chǎn)力,能產(chǎn)生單個(gè)企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)的組合效應(yīng),具有強(qiáng)大的輻射能力和凝聚力,能夠迅速滿足現(xiàn)代規(guī)模經(jīng)濟(jì)的要求。5、企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)范圍的多元化企業(yè)集團(tuán)在經(jīng)營(yíng)方向上一般都實(shí)行多元化經(jīng)營(yíng),這種多元化經(jīng)營(yíng)包括相關(guān)聯(lián)品種的多元化和無(wú)關(guān)聯(lián)品種的多元化,也可以說(shuō)是經(jīng)營(yíng)層次上的多元化和產(chǎn)品
42、經(jīng)營(yíng)的多元化。企業(yè)集團(tuán)的類型通過(guò)分析古今中外的各種企業(yè)聯(lián)合如康采恩、卡特爾、托拉斯等壟斷體以及當(dāng)今的跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)等,企業(yè)集團(tuán)基本可以分為兩類:財(cái)團(tuán)型企業(yè)集團(tuán)、母子公司型企業(yè)集團(tuán),或者稱為環(huán)形持股型集團(tuán)、垂直持股型集團(tuán)。財(cái)團(tuán)型企業(yè)集團(tuán)的核心以金融機(jī)構(gòu)為主,有的也包括工商企業(yè),成員企業(yè)環(huán)狀持股,集團(tuán)沒(méi)有統(tǒng)一的投資和累積機(jī)構(gòu),其規(guī)模往往龐大,實(shí)力雄厚。如日本的三菱、三井等大財(cái)團(tuán)。母子公司型企業(yè)集團(tuán)是以大型公司為核心,通過(guò)控股、參股或契約而形成比較緊密的企業(yè)聯(lián)合。其核心公司在從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的同時(shí)又是控股公司(母公司)。通過(guò)控制、協(xié)調(diào)和影響眾多的子公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)、協(xié)作企業(yè),形成具有共同經(jīng)濟(jì)利益的企業(yè)聯(lián)合體
43、。母子公司型企業(yè)集團(tuán)的特征產(chǎn)權(quán)聯(lián)結(jié)性。無(wú)論是財(cái)團(tuán)型企業(yè)集團(tuán)還是垂直持股型企業(yè)集團(tuán),集團(tuán)內(nèi)的企業(yè)之間以產(chǎn)權(quán)聯(lián)結(jié)為主要紐帶。當(dāng)然也不排除以技術(shù)、契約為聯(lián)結(jié)方式。組織規(guī)模性。企業(yè)集團(tuán)是若干企業(yè)的聯(lián)合,必須是一個(gè)具有相當(dāng)規(guī)模的組織。集團(tuán)的組織規(guī)模性體現(xiàn)在兩個(gè)方面:一是資本規(guī)模與資產(chǎn)規(guī)模;二是具有獨(dú)立法律地位的企業(yè)的數(shù)量規(guī)模。非法人性。集團(tuán)不具有獨(dú)立的法律人格。集團(tuán)內(nèi)的母公司、子公司、關(guān)聯(lián)公司、協(xié)作企業(yè)各自都是獨(dú)立的企業(yè)法人。層級(jí)組織性。集團(tuán)內(nèi)企業(yè)之間基于產(chǎn)權(quán)聯(lián)結(jié)程度不同形成控制程度不同的多層次結(jié)構(gòu)。公司概況(一)公司基本信息1、公司名稱:xx有限責(zé)任公司2、法定代表人:嚴(yán)xx3、注冊(cè)資本:910萬(wàn)元4
44、、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼:xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān):xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期:2010-5-77、營(yíng)業(yè)期限:2010-5-7至無(wú)固定期限8、注冊(cè)地址:xx市xx區(qū)xx(二)公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額5420.464336.374065.35負(fù)債總額2777.592222.072083.19股東權(quán)益合計(jì)2642.872114.301982.15公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營(yíng)業(yè)收入27867.6322294.1020900.72營(yíng)業(yè)利潤(rùn)6529.445223.554897.
45、08利潤(rùn)總額5557.104445.684167.83凈利潤(rùn)4167.833250.913000.84歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)4167.833250.913000.84人力資源配置(一)人力資源配置根據(jù)中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法的要求,本期工程項(xiàng)目勞動(dòng)定員是以所需的基本生產(chǎn)工人為基數(shù),按照生產(chǎn)崗位、勞動(dòng)定額計(jì)算配備相關(guān)人員;依照生產(chǎn)工藝、供應(yīng)保障和經(jīng)營(yíng)管理的需要,在充分利用企業(yè)人力資源的基礎(chǔ)上,本期工程項(xiàng)目建成投產(chǎn)后招聘人員實(shí)行全員聘任合同制;生產(chǎn)車間管理工作人員按一班制配置,操作人員按照“四班三運(yùn)轉(zhuǎn)”配置定員,每班8小時(shí),根據(jù)xx有限責(zé)任公司規(guī)劃,達(dá)產(chǎn)年勞動(dòng)定員236人。勞動(dòng)定員一覽表序號(hào)崗位名
46、稱勞動(dòng)定員(人)備注1生產(chǎn)操作崗位153正常運(yùn)營(yíng)年份2技術(shù)指導(dǎo)崗位243管理工作崗位244質(zhì)量檢測(cè)崗位35合計(jì)236(二)員工技能培訓(xùn)為使生產(chǎn)線順利投產(chǎn),確保生產(chǎn)安全和產(chǎn)品質(zhì)量,應(yīng)組織公司技術(shù)人員和生產(chǎn)操作人員進(jìn)行培訓(xùn),培訓(xùn)工作可分階段進(jìn)行。1、生產(chǎn)骨干和技術(shù)人員應(yīng)在設(shè)備安裝初期進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng),隨同施工隊(duì)伍共同進(jìn)行設(shè)備安裝工作,以達(dá)到邊安裝邊深入熟悉設(shè)備結(jié)構(gòu),為后期的單機(jī)調(diào)試和試生產(chǎn)打下良好的基礎(chǔ)。2、應(yīng)在試車前2個(gè)月左右時(shí)間內(nèi),組織主要生產(chǎn)崗位的操作人員分期分批進(jìn)行理論培訓(xùn)工作,然后在到同類型、同規(guī)模工廠進(jìn)行實(shí)習(xí)操作訓(xùn)練,以便于調(diào)試及生產(chǎn)之需要。3、在設(shè)備調(diào)試前,給技術(shù)人員、操作工人詳細(xì)介紹本
47、生產(chǎn)線的工藝、設(shè)備的特點(diǎn)、操作要點(diǎn)、安全生產(chǎn)規(guī)程等。在調(diào)試過(guò)程中,要在安裝調(diào)試人員和設(shè)計(jì)人員的指導(dǎo)監(jiān)督下,熟練掌握各工藝工序的操作,了解掌握各工段設(shè)備的操作規(guī)程。4、投產(chǎn)前,組織有關(guān)技術(shù)講座,使公司技術(shù)人員了解生產(chǎn)工藝及技術(shù)裝備,了解項(xiàng)目采用技術(shù)的發(fā)展情況。要對(duì)操作人員進(jìn)行嚴(yán)格考核,合格者方可上崗操作。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析(一)政策風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。項(xiàng)目實(shí)施后,可以向市場(chǎng)提供需要的相關(guān)系列產(chǎn)品,同時(shí)穩(wěn)定企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),增加就業(yè)崗位,保障社會(huì)和諧,符合國(guó)家發(fā)展和諧社會(huì)的要求。根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研分析,該系列產(chǎn)品市場(chǎng)空間大,需求旺盛,競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng),同時(shí)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)合理,產(chǎn)品靈活,因此政策風(fēng)險(xiǎn)很小。(二)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)
48、本項(xiàng)目選址地勢(shì)平坦,市政設(shè)施配套齊全,交通便捷,是建設(shè)該項(xiàng)目的理想地段。周邊無(wú)任何文物古跡,礦產(chǎn)資源以煙煤為主,是非生態(tài)脆弱區(qū)。因此,分析該項(xiàng)目社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)小。(三)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)因素在項(xiàng)目的全壽命周期內(nèi)長(zhǎng)期存在,影響頻率高,交叉作用多見(jiàn),原因較為復(fù)雜。主要有合同風(fēng)險(xiǎn)(如合同履約與變更問(wèn)題,爭(zhēng)議與索賠,合同的條款確定等)、建設(shè)成本風(fēng)險(xiǎn)(包括涉及到項(xiàng)目的建設(shè)成本的融資問(wèn)題、財(cái)務(wù)問(wèn)題、利率與匯率波動(dòng)、通貨膨脹和物價(jià)波動(dòng)問(wèn)題等)、項(xiàng)目的竣工風(fēng)險(xiǎn)(主要是指項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃和竣工時(shí)間的不確定性)、稅收政策的風(fēng)險(xiǎn)(指項(xiàng)目在建設(shè)期和運(yùn)營(yíng)期內(nèi)負(fù)擔(dān)的稅賦和稅率、稅種變化的不確定性)。而對(duì)于以上各種風(fēng)險(xiǎn),除非不可抗力的原
49、因造成外,大部分風(fēng)險(xiǎn)是人為可控的,如合同風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目竣工風(fēng)險(xiǎn)等通常在執(zhí)行過(guò)程中通過(guò)嚴(yán)格的程序化控制,其風(fēng)險(xiǎn)是可以接受的。本節(jié)不做分析。其他風(fēng)險(xiǎn)分析如下:1、稅收風(fēng)險(xiǎn):目前及未來(lái)幾年,由于國(guó)家采用的是刺激消費(fèi),造福民生的宏觀政策,稅收應(yīng)是越來(lái)越寬松的,因此,本項(xiàng)目不存在稅收風(fēng)險(xiǎn)。2、利率匯率風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)和物價(jià)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn):目前世界金融危機(jī)已波及全球,原材料、產(chǎn)品的價(jià)格波動(dòng)會(huì)產(chǎn)生一定的影響。這些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)本項(xiàng)目 而言,是可以接受的。3、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn):就項(xiàng)目財(cái)務(wù)的評(píng)價(jià)報(bào)告可以看出,本項(xiàng)目的靜態(tài)與動(dòng)態(tài)盈利能力超過(guò)了行業(yè)的基本標(biāo)準(zhǔn),財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果是良好的。(四)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目涉及的生產(chǎn)技術(shù)為本公司既有技術(shù),生產(chǎn)工
50、藝、檢測(cè)技術(shù)成熟,原材料有穩(wěn)定供應(yīng)渠道,生產(chǎn)操作條件溫和、易控,產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定。本項(xiàng)目的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)較小。(五)管理風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目由于管理原因而產(chǎn)生的安全、質(zhì)量、責(zé)任事故影響惡劣,且后果損失巨大,其中多數(shù)因管理組織方式的建立、管理制度的制定不健全或是因疏于對(duì)人員的管理教育而產(chǎn)生道德行為風(fēng)險(xiǎn)和職業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策(一)加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營(yíng)管理本項(xiàng)目的建設(shè)采用招標(biāo)方式選擇工程設(shè)計(jì)承包商,在保證建設(shè)質(zhì)量的同時(shí),努力降低建設(shè)投資和設(shè)備采購(gòu)成本。項(xiàng)目建設(shè)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定,招標(biāo)選擇項(xiàng)目監(jiān)理,確保項(xiàng)目的建設(shè)質(zhì)量、建設(shè)工期和降低項(xiàng)目造價(jià)。建成投入運(yùn)營(yíng)后,加強(qiáng)管理降低生產(chǎn)成本,構(gòu)成較大的價(jià)格變動(dòng)空間,以增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)
51、爭(zhēng)能力。(二)采取多元化融資方式選擇多種籌集建設(shè)資金的渠道,緊緊抓住國(guó)家鼓勵(lì)和支持行業(yè)發(fā)展的大好機(jī)遇,積極爭(zhēng)取政府資金的支持和吸收社會(huì)其他資金投入,盡可能的降低債務(wù)投資的比例,從而從根本上降低償債壓力和風(fēng)險(xiǎn)。(三)政策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策為應(yīng)對(duì)所得稅優(yōu)惠、出口退稅政策調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn),公司一方面應(yīng)抓住時(shí)機(jī),加大力度實(shí)現(xiàn)銷售和收入,加快回收投資。另一方面要注意控制成本和技術(shù)研發(fā),保持公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。(四)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策1、加強(qiáng)市場(chǎng)開(kāi)拓。加強(qiáng)市場(chǎng)開(kāi)發(fā),建立有效的市場(chǎng)開(kāi)拓網(wǎng)絡(luò)和體制,采取必要的宣傳和市場(chǎng)開(kāi)拓措施,擴(kuò)大市場(chǎng)占有率,降低產(chǎn)品成本,以高質(zhì)量和低成本占領(lǐng)市場(chǎng)。通過(guò)以上措施擴(kuò)大和穩(wěn)定市場(chǎng)份額,抵御市場(chǎng)變化帶來(lái)的
52、風(fēng)險(xiǎn)。2、加大產(chǎn)品宣傳力度,創(chuàng)新?tīng)I(yíng)銷手段和方式,開(kāi)拓新興市場(chǎng),建立獨(dú)立、主動(dòng)、可控的銷售渠道和銷售網(wǎng)絡(luò),建立高素質(zhì)的銷售隊(duì)伍。企業(yè)計(jì)劃通過(guò)產(chǎn)品宣傳、博覽會(huì)、網(wǎng)絡(luò)、媒體等形式,向顧客宣傳、展示公司產(chǎn)品,吸引客戶推動(dòng)產(chǎn)品銷售,逐步擴(kuò)大客戶群,以降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素的影響。(五)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策公司將加大對(duì)技術(shù)研發(fā)高投入。項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過(guò)程中將進(jìn)一步引進(jìn)高素質(zhì)的專業(yè)人才,建立高水平的技術(shù)研發(fā)中心,提供先進(jìn)的研發(fā)條件,加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研合作和國(guó)內(nèi)外專家的學(xué)術(shù)交流,緊跟世界行業(yè)的前沿信息,不斷開(kāi)發(fā)掌握新工藝、應(yīng)用新技術(shù)、發(fā)展新產(chǎn)品,注重自主創(chuàng)新和自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理,不斷增強(qiáng)公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力,以化解各種技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和未來(lái)技術(shù)壁壘的沖
53、擊。(六)資金風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策密切關(guān)注匯率變化,利用各種金融工具防范匯率風(fēng)險(xiǎn)。簽訂產(chǎn)品外銷合同時(shí)盡量選擇人民幣作為支付貨幣,或者選擇幣值相對(duì)穩(wěn)定的外幣作為支付貨幣。SWOT分析(一)優(yōu)勢(shì)分析(S)1、自主研發(fā)優(yōu)勢(shì)公司在各個(gè)細(xì)分領(lǐng)域深入研究的同時(shí),通過(guò)整合各平臺(tái)優(yōu)勢(shì),構(gòu)建全產(chǎn)品系列,并不斷進(jìn)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí),順應(yīng)行業(yè)一體化、集成創(chuàng)新的發(fā)展趨勢(shì)。通過(guò)多年積累,公司產(chǎn)品性能處于國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平。公司多年來(lái)堅(jiān)持技術(shù)創(chuàng)新,不斷改進(jìn)和優(yōu)化產(chǎn)品性能,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)。公司結(jié)合國(guó)內(nèi)市場(chǎng)客戶的個(gè)性化需求,不斷升級(jí)技術(shù),充分體現(xiàn)了公司的持續(xù)創(chuàng)新能力。在不斷開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的過(guò)程中,公司已有多項(xiàng)產(chǎn)品均為國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平。在注重新產(chǎn)品、新技
54、術(shù)研發(fā)的同時(shí),公司還十分重視自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)。2、工藝和質(zhì)量控制優(yōu)勢(shì)公司進(jìn)口大量設(shè)備和檢測(cè)設(shè)備,有效提高了精度、生產(chǎn)效率,為產(chǎn)品研發(fā)與確保產(chǎn)品質(zhì)量奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。此外,公司是行業(yè)內(nèi)較早通過(guò)ISO9001質(zhì)量體系認(rèn)證的企業(yè)之一,公司產(chǎn)品根據(jù)市場(chǎng)及客戶需要通過(guò)了產(chǎn)品認(rèn)證,表明公司產(chǎn)品不僅滿足國(guó)內(nèi)高端客戶的要求,而且部分產(chǎn)品能夠與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)接軌,能夠躋身于國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中。在日常生產(chǎn)中,公司嚴(yán)格按照質(zhì)量體系管理要求,不斷完善產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、檢驗(yàn)、客戶服務(wù)等流程,保證公司產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定性。3、產(chǎn)品種類齊全優(yōu)勢(shì)公司不僅能滿足客戶對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品的需求,而且能根據(jù)客戶的個(gè)性化要求,定制生產(chǎn)規(guī)格、型號(hào)不同的產(chǎn)
55、品。公司齊全的產(chǎn)品系列,完備的產(chǎn)品結(jié)構(gòu),能夠?yàn)榭蛻籼峁┮徽臼椒?wù)。對(duì)公司來(lái)說(shuō),實(shí)現(xiàn)了對(duì)具有多種產(chǎn)品需求客戶的資源共享,拓展了銷售渠道,增加了客戶粘性。公司產(chǎn)品價(jià)格與國(guó)外同類產(chǎn)品相比有較強(qiáng)性價(jià)比優(yōu)勢(shì),在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)起到了逐步替代進(jìn)口產(chǎn)品的作用。4、營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)及服務(wù)優(yōu)勢(shì)根據(jù)公司產(chǎn)品服務(wù)的特點(diǎn)、客戶分布的地域特點(diǎn),公司營(yíng)銷覆蓋了華南、華東、華北及東北等下游客戶較為集中的區(qū)域,并在歐美、日本、東南亞等國(guó)家和地區(qū)初步建立經(jīng)銷商網(wǎng)絡(luò),及時(shí)了解客戶需求,為客戶提供貼身服務(wù),達(dá)到快速響應(yīng)的效果。公司擁有一支行業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的銷售團(tuán)隊(duì),在各區(qū)域配備銷售人員,建立從市場(chǎng)調(diào)研、產(chǎn)品推廣、客戶管理、銷售管理到客戶服務(wù)的多維度銷
56、售網(wǎng)絡(luò)體系。公司的服務(wù)覆蓋產(chǎn)品服務(wù)整個(gè)生命周期,公司多名銷售人員具有研發(fā)背景,可引導(dǎo)客戶的技術(shù)需求并為其提供解決方案,為客戶提供及時(shí)、深入的專業(yè)技術(shù)服務(wù)與支持。公司與經(jīng)銷商互利共贏,結(jié)成了長(zhǎng)期戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系,公司經(jīng)銷網(wǎng)絡(luò)較為穩(wěn)定,有利于深耕行業(yè)和區(qū)域市場(chǎng),帶動(dòng)經(jīng)銷商共同成長(zhǎng)。(二)劣勢(shì)分析(W)1、資本實(shí)力相對(duì)不足近年來(lái),隨著公司訂單迅速增加,生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大,各類產(chǎn)品市場(chǎng)逐步打開(kāi),公司對(duì)流動(dòng)資金需求增大;隨著產(chǎn)品技術(shù)水平的提升,公司對(duì)先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備及研發(fā)項(xiàng)目的投資需求也持續(xù)增加。公司規(guī)模和業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大對(duì)公司的資本實(shí)力提出了更高的要求。公司急需改變以往主要靠自有資金的發(fā)展模式,轉(zhuǎn)向利用多種融
57、資方式相結(jié)合模式,以求增強(qiáng)資本實(shí)力,更進(jìn)一步地?cái)U(kuò)大產(chǎn)能、自主創(chuàng)新、持續(xù)發(fā)展。2、規(guī)模效益不明顯歷經(jīng)多年發(fā)展,行業(yè)整合不斷加速。公司已在同行業(yè)企業(yè)中占據(jù)了較為優(yōu)勢(shì)的市場(chǎng)地位。但與行業(yè)的龍頭廠商相比,公司的規(guī)模效益仍存在提升空間。因此,公司擬通過(guò)加大優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目投資,擴(kuò)大產(chǎn)能規(guī)模,促進(jìn)公司向規(guī)模經(jīng)濟(jì)化方向進(jìn)一步發(fā)展。(三)機(jī)會(huì)分析(O)1、符合我國(guó)相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來(lái),我國(guó)為推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí),先后出臺(tái)了多項(xiàng)發(fā)展規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺(tái)鼓勵(lì)行業(yè)開(kāi)展新材料、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā),促進(jìn)行業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí),有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景廣闊廣闊的終端消費(fèi)市場(chǎng)及
58、逐步升級(jí)的消費(fèi)需求都將促進(jìn)行業(yè)持續(xù)增長(zhǎng)。3、公司具備成熟的生產(chǎn)技術(shù)及管理經(jīng)驗(yàn)公司經(jīng)過(guò)多年的技術(shù)改造和工藝研發(fā),公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線,配備了行業(yè)先進(jìn)的染整設(shè)備,形成了門類齊全、品種豐富的工藝,可為客戶提供一體化染整綜合服務(wù)。公司通過(guò)自主培養(yǎng)和外部引進(jìn)等方式,建立了一支團(tuán)結(jié)進(jìn)取的核心管理團(tuán)隊(duì),形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團(tuán)隊(duì)對(duì)行業(yè)的品牌建設(shè)、營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)管理、人才管理等均有深入的理解,能夠及時(shí)根據(jù)客戶需求和市場(chǎng)變化對(duì)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整,為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設(shè)條件良好本項(xiàng)目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎(chǔ),根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求,通過(guò)對(duì)研發(fā)測(cè)試環(huán)境的提升改造,形成集科研、開(kāi)發(fā)、檢測(cè)試驗(yàn)、新產(chǎn)品測(cè)試于一體的研發(fā)中心,項(xiàng)目各項(xiàng)建設(shè)條件已落實(shí),工程技術(shù)方案切實(shí)可行,本項(xiàng)目的實(shí)施有利于全面提高公司的技術(shù)研發(fā)能力,具備實(shí)施的可行性。(四)威脅分析(T)1、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)(1)技術(shù)更新的風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)屬于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè),對(duì)行業(yè)新進(jìn)入者存在著較高的技術(shù)壁壘。公司需要自行研制工藝以保證產(chǎn)成品的穩(wěn)定性。作為新興行業(yè),其生產(chǎn)技術(shù)和產(chǎn)品性能處于快速革新中,隨著技術(shù)的不斷更新?lián)Q代,如果公司在技術(shù)革新和研發(fā)成果應(yīng)用等方面不能與時(shí)俱進(jìn),將可能被其他具有新產(chǎn)品、新技術(shù)的公司趕超,從而影響公司發(fā)展前景。(2)人才流失的風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)屬于技術(shù)密集型行業(yè),
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