商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營 05 貸款政策與管理

1、第五章 貸款政策與管理2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 1第一節(jié) 貸款的種類及組合第二節(jié) 貸款政策與程序第三節(jié) 貸款審查第四節(jié) 貸款的質(zhì)量評價第五節(jié) 問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀第一節(jié) 貸款的種類及組合貸款的重要性貸款的種類貸款的組合2022/8/182山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 一、貸款的重要性 作為資本市場不發(fā)達的國家，我國的資金融通活動高度依賴銀行體系。二、貸款的種類2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 4（一）按償還期限分 活期貸款（通知貸款）：商業(yè)銀行在放款時不確定償還期限，可隨時由銀行根據(jù)自身的資金調(diào)配狀況發(fā)出收回貸款的通知。

2、定期貸款： 具有固定償還期限的貸款。償還期限短期貸款：1年以下，包括1年中期貸款：1-5年，含5年長期貸款：5年以上2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 5（二）按貸款保障方式分：信用、保證、抵押抵押貸款：以特定的擔保品作為保證的貸款（以借款人或第三人的不動產(chǎn)、動產(chǎn)和土地使用權(quán)等作為抵押物）。信用貸款：銀行完全根據(jù)客戶的信譽而無需提供抵押物或第三方保證而發(fā)放的貸款，一般針對信譽好的大公司。保證貸款：由借貸雙方之外的第三人以書面保證的形式，向貸款人（銀行）承諾，當借款人不能如期償還貸款時，由其承擔未清償貸款本金、利息的第三人信譽擔保貸款。二、貸款的種類2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟

3、學院 張鳳兵 6保證貸款我國擔保法中規(guī)定的保證方式主要有:一般保證：當事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人承擔保證責任的，為一般保證。 連帶責任保證：當事人 在保證合同中約定保證 人與債務(wù)人對債務(wù)承擔 連帶責任的，為連帶責 任保證。 2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 7我國擔保法中規(guī)定的質(zhì)押包括動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。權(quán)利質(zhì)押包括的質(zhì)物有：匯票、本票、支票、債券、存款單、倉儲單、提單；依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán) ；依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。抵押與質(zhì)押質(zhì)押：是指債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)或權(quán)利移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)

4、的擔保。債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依照本法規(guī)定以質(zhì)物折價或者以拍賣、變賣質(zhì)物的價款優(yōu)先受償。抵押是指債務(wù)人或者第三者不轉(zhuǎn)移抵押財產(chǎn)的占有，只是將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保。2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 8存貨抵押：又稱商業(yè)抵押，是以借款人的存貨作為抵押品向銀行申請的貸款。 證券抵押：是以借款人持有的各種有價證券如股票、債券、匯票、本票、支票、存單等作為質(zhì)物向銀行申請的貸款。設(shè)備抵押：是以企業(yè)的機器設(shè)備、車輛、船舶等作為抵押品向銀行申請的貸款。不動產(chǎn)抵押：是借款人以土地、房屋等不能移動或移動后會引起性質(zhì)、形狀改變的財產(chǎn)作為抵押物向銀行申請的貸款。客帳抵押：是指企業(yè)把應(yīng)收帳款作為抵

5、押品向銀行申請的貸款人壽保險抵押。銀行以借款人的人壽保險單的標志金額為抵押而向借款人發(fā)放的貸款。抵押與質(zhì)押2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 9（三）按償還方式分 一次性償還貸款：借款人在到期日一次性償還本金的貸款；利息可在歸還本金時一次性付清，也可按照預先約定的方式分期支付；適用于金額較小、期限較短的貸款 分期償還貸款：借款人按照貸款協(xié)議規(guī)定的期限分期分批償還本金和支付利息的貸款。償還方式二、貸款的種類2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 10（四）按貸款數(shù)量分 “批發(fā)”貸款是指數(shù)額較大，對工商企業(yè)、金融機構(gòu)等發(fā)放的貸款，借款者的借款目的是經(jīng)營獲利。 “零售”貸款（消費

6、貸款）主要是對個人發(fā)放的貸款二、貸款的種類保障程度：抵押、信用、保證貸款期限：短期、中期、長期償還方式：一次還本付息、分期償還二、貸款的種類2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 11償還期限保障方式償還方式貸款數(shù)量貸款的種類活期貸款定期貸款信用貸款抵押貸款保證貸款一次性償還貸款分期償還貸款“批發(fā)”貸款“零售”貸款信用工具和信用方式用 途2022/8/1812“零售貸款” （消費貸款、個人貸款）：商業(yè)銀行向消費者個人發(fā)放的用于購買耐用消費品或者支付其他費用的貸款。（1）按揭貸款：購房人在支付前期規(guī)定的價款后，由貸款銀行支付其余房款，而將所購不完全產(chǎn)權(quán)的商品房作為履行債務(wù)擔保，抵押給銀行

7、的消費貸款方式。信用方式和信用工具山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 2022/8/1813（2）信用卡貸款：以信用卡特別是貸記卡為工具的消費貸款方式。山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 “零售貸款” （消費貸款、個人貸款）：商業(yè)銀行向消費者個人發(fā)放的用于購買耐用消費品或者支付其他費用的貸款。信用方式和信用工具2022/8/1814（3）反抵押貸款：與按揭貸款相對應(yīng)；銀行按月給付老年房主一筆固定貸款，房主去世后，銀行將其房產(chǎn)出售所得歸還貸款本息。山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 “零售貸款” （消費貸款、個人貸款）：商業(yè)銀行向消費者個人發(fā)放的用于購買耐用消費品或者支付其他費用的貸款。信用方式和信用工具2022

8、/8/1815（1）個人住房消費貸款：金融機構(gòu)向城鎮(zhèn)購買、建造、大修各種類型住房的自然人發(fā)放的貸款。用途山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 “零售貸款” （消費貸款、個人貸款）：商業(yè)銀行向消費者個人發(fā)放的用于購買耐用消費品或者支付其他費用的貸款。（2）汽車消費貸款：金融機構(gòu)對在特約經(jīng)銷商處購買汽車的借款人發(fā)放的擔保貸款。（3）個人耐用消費品貸款：銀行向借款人發(fā)放的、用于支付其購買耐用消費品的人民幣貸款。（單價￥2000，使用壽命2年）2022/8/1816（4）個人助學貸款：金融機構(gòu)（商業(yè)銀行）向大專院校學生或其直接親屬發(fā)放的人民幣擔保貸款。用途山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 定向貸款（5）旅游消費貸

9、款：金融機構(gòu)向客戶發(fā)放的用于旅游度假消費的貸款。“零售貸款” （消費貸款、個人貸款）：商業(yè)銀行向消費者個人發(fā)放的用于購買耐用消費品或者支付其他費用的貸款。貸款的種類（五）其他分類2022/8/1817貸款經(jīng)營方式貸款主體數(shù)量貸款幣種人民幣（本幣）貸款、外幣貸款計息方式自營貸款、委托貸款單一貸款、銀團貸款固定利率貸款、浮動利率貸款山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 三、貸款的組合貸款組合與結(jié)構(gòu)：商業(yè)銀行發(fā)放的不同種類貸款的構(gòu)成比例可以進行時間組合（按貸款期限），可以進行地域組合，更多的是種類組合（按貸款質(zhì)量、信用等級、貸款方式等）。銀行貸款組合的目的是最大程度地提高銀行貸款發(fā)放的收益，降低整體貸款風險

10、。 2012年我國商業(yè)銀行（包括大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行）資產(chǎn)規(guī)模繼續(xù)穩(wěn)步增長，截至2012年四季度末，總資產(chǎn)余額達104.6萬億元（本外幣合計），比上年末增加16.2萬億元，比上年末增長18.3%。2012年我國商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步增長各類商業(yè)銀行中，資產(chǎn)余額同比增長最快的是農(nóng)村商業(yè)銀行（增幅47.1%，主要原因是部分農(nóng)村信用社與農(nóng)村合作銀行改制為農(nóng)村商業(yè)銀行），其次是股份制商業(yè)銀行（增幅28.0%）和城市商業(yè)銀行（增幅23.7%）。2012年我國商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步增長2012年我國商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步增長從貸款投向看，2012年末商業(yè)銀行公司貸款

11、（含個人經(jīng)營性貸款）余額為40.4萬億元，同比增長15.6%。個人貸款（不含個人經(jīng)營性貸款）余額為9.9萬億元，同比增長16.4%。從行業(yè)分布看，2012年新增貸款投向主要集中于三大領(lǐng)域：批發(fā)和零售業(yè)（占比26.5%）、制造業(yè)（占比22.9%）及個人貸款（占比20.4%）。2012年我國商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步增長影響銀行貸款組合結(jié)構(gòu)差異的因素決定某個銀行貸款組合結(jié)構(gòu)的首要因素是特定的市場環(huán)境銀行的經(jīng)營規(guī)模同樣也能決定銀行的貸款組合結(jié)構(gòu)。發(fā)放不同種類貸款的管理經(jīng)驗和專長也決定一家銀行的貸款組合結(jié)構(gòu)。政府的貸款政策和信貸管制三、貸款的組合第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策的原則貸款政策貸款的決策程序貸款

12、協(xié)議2022/8/1824山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 一、貸款政策原則2022/8/1825貸款原則是指商業(yè)銀行發(fā)放貸款堅持的基本準則采用各種定性和定量分析方法，對可能導致借款人違約的各項因素進行調(diào)查分析，目的在于考察借款人的還貸能力和意愿，對借款人的信用做出正確評價。5WWho借款人Why借款用途W(wǎng)hen還款期限What擔保物How如何還款山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 2022/8/18265PPerson個人因素Purpose目的因素Payment償還因素Protection保障因素Prospect前景因素山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 一、貸款政策原則2022/8/18276CChara

13、cter品格Capacity能力Cash 現(xiàn)金Capital資本Collateral擔保品Condition經(jīng)營環(huán)境Control控制山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 一、貸款政策原則 償債意愿，即顧客或客戶努力履行其償債義務(wù)的可能性，是評估顧客信用品質(zhì)的首要指標，品質(zhì)是貸款回收速度和回收數(shù)額的決定因素。1、Character品格、品質(zhì)信用記錄2022/8/1828山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 “6C”原則借款人有明確的目的，并有能力按時足額償還貸款還款記錄、其他貸款人與該客戶往來的經(jīng)驗以及客戶的信用評級 2）指顧客或客戶的償債能力，即申請人的未來財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、流動資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動

14、負債的比例，能否滿足償還本息的需要 財務(wù)報表信用調(diào)查機構(gòu)2、Capacity能力 1）借款企業(yè)領(lǐng)導人的經(jīng)營才能、管理水平、應(yīng)變能力、判斷和預測能力、經(jīng)營經(jīng)驗等等。 2022/8/1829山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 “6C”原則借款人具有申請借款的資格和行使法律義務(wù)的能力 借款人的實有資本金（經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)濟實力）以及財務(wù)實力和財務(wù)狀況（表明顧客可能償還債務(wù)的背景）系列指標綜合反映，如資本金結(jié)構(gòu)、資本充足率、負債比率、流動比率、速動比率、有形資產(chǎn)凈值等財務(wù)指標等。 。3、Cash現(xiàn)金/Capital資本2022/8/1830山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 “6C”原則有充足的現(xiàn)金流以保證銀行貸款的

15、及時償還山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 抵押品價值 借款人提供的貸款抵押品 顧客或客戶拒付款項或無力支付款項時能被用做抵押的資產(chǎn)，一旦收不到這些顧客的款項，便以抵押品抵補，這對于首次交易或信用狀況有爭議的顧客或客戶尤為重要。4、Collateral抵押或擔保品擔保人的信用狀況、擔保人與借款人的關(guān)系等等2022/8/1831“6C”原則抵押資產(chǎn)的質(zhì)量、流動性、價值穩(wěn)定性等，關(guān)系到貸款安全的保證程度 指借款人經(jīng)營的外部宏觀環(huán)境和內(nèi)部運營條件。5、Condition經(jīng)營環(huán)境2022/8/1832山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 外部宏觀經(jīng)濟環(huán)境經(jīng)濟政策法令、法規(guī)勞動力充足度市場競爭度內(nèi)部正常運營的經(jīng)營條件

16、企業(yè)內(nèi)部領(lǐng)導的協(xié)調(diào)性機械設(shè)備和制造工藝的先進性員工福利待遇勞動條件“6C”原則法律的改變、監(jiān)管當局的要求和一筆貸款是否符合銀行的質(zhì)量標準等問題2022/8/1833山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 “6C”原則6、Control控制連續(xù)性（Continuity）二、貸款政策貸款政策是指商業(yè)銀行指導和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程序的總和。基本內(nèi)容2022/8/18341.貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略2.貸款審批的分級授權(quán)3.貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)10.貸款的審批和管理程序11.貸款日常管理和催收政策9.貸款檔案管理政策6.信貸集中風險管理政策5.關(guān)系人貸款政策4.貸款發(fā)放的規(guī)?？刂?.貸

17、款定價8.貸款的擔保政策13.不良貸款的管理12. 貸款質(zhì)量評價標準2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 351.貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略銀行貸款業(yè)務(wù)開展的指導思想，要與自身能力相符包括開展業(yè)務(wù)應(yīng)當遵循的原則、銀行希望開展業(yè)務(wù)的行業(yè)和區(qū)域、希望開展的業(yè)務(wù)品種和希望達到的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模和速度2.貸款審批的分級授權(quán)二、貸款政策1一般信貸員的審批授權(quán)，包括銀行的部門經(jīng)理2貸款委員會或高級管理層的審批授權(quán)3董事會的審批授權(quán)2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 36二、貸款政策3、貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)明確規(guī)定銀行可接受貸款的最長期限等4、貸款發(fā)放的規(guī)模控制規(guī)模要受其資金來源和資產(chǎn)組合狀況的制約

18、評價銀行貸款規(guī)模適度和結(jié)構(gòu)的指標：貸款/存款比率75%貸款/資本比率8%單個企業(yè)貸款比率：對最大客戶的貸款/資本金15%對最大10家客戶的貸款/資本金50%中長期貸款比率一年期以上貸款/一年期以上存款120%流動性資產(chǎn)余額/流動性負債余額25%2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 375.關(guān)系貸款人政策不得給關(guān)系人發(fā)放信用貸款擔保貸款的貸款條件也不能優(yōu)于其他借款人6、信貸集中風險管理政策信貸集中是指銀行向一個或一組關(guān)系密切的借款人發(fā)放的、未經(jīng)特別批準的、金額超過資本金一定比例的貸款，該比例一般為25%。表現(xiàn)：貸款金額過大；貸款抵押品單一；貸款集中于某一個行業(yè)或集中于某一類貸款（如房地

19、產(chǎn)貸款）二、貸款政策2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 387.貸款的定價考慮資金成本、貸款風險程度、貸款的期限、貸款管理費用、存款余額、還款方式、銀行與借款人之間的關(guān)系、資本收益率目標等多種因素8.貸款的擔保政策二、貸款政策1擔保方式，包括：保證人擔保、抵押擔保、質(zhì)押擔保、明確留置以及定金；2規(guī)定抵押品的鑒定、評估方法和程序；3確定貸款與抵押品估值的比率、貸款與質(zhì)押品價值的比率；4確定擔保人的資格和還款能力的評估方法與程序等。2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 399.貸款檔案管理政策貸款檔案的結(jié)構(gòu)及其應(yīng)包括的文件（法律文件、信貸文件、還款記錄等）；貸款檔案的保管責任

20、人；明確貸款檔案的保管地點，對法律文件要單獨保管，應(yīng)保存在防火、防水、防損的地方；明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度。10、貸款的審批和管理程序書面審批與管理程序；對貸款進行指導和管理二、貸款政策4011、貸款的日常管理和催收制度貸款發(fā)放后，信貸員應(yīng)保持與借款人的密切聯(lián)系，定期或不定期地走訪借款人，了解借款人的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，進行定期的信貸分析，并形成信貸分析報告存檔。制定有效的貸款回收、催收制度12、對所有貸款質(zhì)量評價的標準按風險程度對貸款加以評價是保證貸款安全的重要措施13、不良貸款的管理銀行應(yīng)明確規(guī)定不良貸款處理的程序和基本的處理方式；根據(jù)不良貸款的不同性質(zhì)以及不同的質(zhì)量等級，采取

21、監(jiān)控、重組、挽救、追償、訴訟、沖銷等手段，最大限度地維護、保全銀行債權(quán)。二、貸款政策2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 41三、貸款的決策程序識別風險數(shù)額、期限、還款安排、價格及其他貸款條件企業(yè)貸款的基本程序1.貸款申請：借款申請書3.貸款調(diào)查2.對借款人的信用評估4.貸款審批5.借款合同的簽訂和擔保6.貸款發(fā)放7.貸款檢查8.貸款收回2022/8/1842山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 四、貸款協(xié)議2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 43貸款協(xié)議是借款者與銀行簽訂的約定雙方權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的合同；目的是在借款人償債能力出問題時保護銀行的利益。四、貸款協(xié)議2022/8/18

22、山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 44貸款協(xié)議包括的主要內(nèi)容有：（1）貸款金額、期限、貸款用途的規(guī)定；（2）利率與計息；（3）提款條件、提款時間及提款手續(xù)；（4）還款；（5）擔保；（6）保險； （7）聲明與承諾；四、貸款協(xié)議2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 45貸款協(xié)議包括的主要內(nèi)容有：（8）違約事件及處理；（9）扣劃；（10）稅費；（11）抵銷、轉(zhuǎn)讓與權(quán)利保留；（12）變更與解除；（13）法律適用、爭議解決及司法管轄；（14）附件。第三節(jié) 貸款審查為什么對貸款進行審查貸款審查的原則2022/8/1846山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 一、為什么對貸款進行審查2022/8/18山東師范

23、大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 47發(fā)放貸款后，信貸活動并未結(jié)束貸款審查發(fā)現(xiàn)有問題貸款，檢查信貸政策的執(zhí)行情況，提供預警信號，及時發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量變化，防止貸款質(zhì)量惡化二、貸款審查原則（1）定期對所有類型的貸款進行審查，大筆貸款審查周期較短，小筆貸款可以隨機抽樣審查；（2）借款人的財務(wù)狀況與還款能力；（3）貸款文件的完整性和貸款政策的一致性；（4）銀行對抵押和擔保的控制程度；（5）增大對問題貸款的審查力度。貸款審查報告問題貸款第四節(jié) 貸款的質(zhì)量評價貸款（質(zhì)量）分類貸款的分類過程貸款的分類結(jié)果2022/8/1848山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 一、貸款分類2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 49貸

24、款分類是指銀行的信貸分析和管理人員，或監(jiān)管當局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷，根據(jù)貸款的風險程度對貸款質(zhì)量作出評價。 五級分類法就是按照貸款的風險程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。2022/8/1850關(guān)注貸款：指貸款的本息償還仍然正常，但出現(xiàn)了一些可能會影響貸款償還的不利因素。 (要關(guān)注和監(jiān)控)正常貸款：指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款。正常關(guān)注次級可疑損失山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 一、貸款分類山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 2022/8/1851次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已無法償還貸款

25、的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款。正常關(guān)注不良貸款次級可疑損失可疑貸款：借款人無法足額償還貸款的本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定會造成一部分損失。損失貸款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。一、貸款分類2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 52二、貸款的分類過程信用狀況分析2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 53三、貸款分類結(jié)果2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 54三、貸款分類結(jié)果2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 55銀行名稱貸款不良貸款額不良貸款率中國工商銀行29

26、578.377598.7821.56%中國建設(shè)銀行17663.882679.6011.90%中國農(nóng)業(yè)銀行19129.606982.0330.07%中國銀行18161.894085.3118.07%合計84533.7421345.7225.26%截至2003年國內(nèi)各主要商業(yè)銀行不良貸款余額及不良貸款率 單位：億元人民幣2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 562022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 572022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 582022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 59第五節(jié) 問題貸款的發(fā)現(xiàn)與處理問題貸款的產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn)問題貸款的處理程序呆帳準備

27、金2022/8/1860山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 貸款發(fā)放后2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 61按約定償還重新調(diào)整貸款協(xié)議問題貸款借款人不能在約定的時間內(nèi)償還貸款，或者對于該貸款，銀行存在潛在的部分損失或全部損失。產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn)？如何處理？次級可疑損失不良貸款一、問題貸款的產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn)2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 62產(chǎn)生原因借款人自身的因素借款人外界的因素銀行自身的因素有效管理問題的早期發(fā)現(xiàn)立即采取有效措施發(fā) 現(xiàn)三道防線信貸員貸款復核外部檢查杠桿作用：負債權(quán)益比獲利能力：總資產(chǎn)收益率流動性：流動比率其他企業(yè)管理風格的改變行業(yè)、市場或產(chǎn)品的變化信息獲取的變化早期

28、財務(wù)信號早期非財務(wù)信號滯 后一、問題貸款的產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn)2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 63發(fā) 現(xiàn)三道防線信貸員貸款復核外部檢查杠桿作用：負債權(quán)益比獲利能力：總資產(chǎn)收益率流動性：流動比率其他企業(yè)管理風格的改變行業(yè)、市場或產(chǎn)品的變化信息獲取的變化早期財務(wù)信號早期非財務(wù)信號信貸人員自身能力限制銀行信貸人員工作負荷過重銀行的消失態(tài)度、被動等待 錯誤的觀念，如害怕心理、擔心公眾的不良反應(yīng)等 不良征兆錯誤反應(yīng)及早發(fā)現(xiàn)是關(guān)鍵2022/8/1864二、問題貸款的處理追加資金友好協(xié)商破產(chǎn)清算呆賬準備金1）減債程序和時間限制2）增加抵押品、擔保人、第二抵押3）索取財務(wù)報告4）立即監(jiān)控抵押品和借款人5

29、）建立損失-安全點問題貸款的處理不良貸款：借款人未能按原定協(xié)議按時償還的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按照原定貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的本息而形成的貸款。2022/8/1865上世紀80年代，我國取消了對國企的財政支持，改為由銀行向其發(fā)放政策性貸款。后來，國企實在不成器。出現(xiàn)大面積的虧損，銀行不良貸款水平較高。1999年，成立信達、東方、長城、華融四大資產(chǎn)管理公司傳說中的，國有企業(yè)“吃完財政吃銀行”。下一步是“吃完銀行吃股民”。二、問題貸款的處理次級可疑損失金融資產(chǎn)管理公司“壞賬銀行”信達資產(chǎn)管理公司建設(shè)銀行長城資產(chǎn)管理公司農(nóng)業(yè)銀行東方資產(chǎn)管理公司中國銀行華融資產(chǎn)管理公司工商銀行202

30、2/8/1866山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 二、問題貸款的處理四大天鷲政策性處置商業(yè)化收購18家省級地方AMC2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 67公司名稱成立時間注冊資本注冊地其他股東2014年7月銀監(jiān)會批復的第一批地方MAC江蘇資產(chǎn)管理有限公司2013年5月16日50無 錫無錫市國聯(lián)發(fā)展（集團）有限公司無錫市太湖新城發(fā)展集團有限公司無錫市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會浙江省浙商資產(chǎn)管理有限公司2013年8月6日27.18杭 州浙江省國際貿(mào)易集團有限公司100%浙江省國有資本運營有限公司上海國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司1999年9月24日55上 海上海國際集團有限公司100%安徽國厚金融資產(chǎn)

31、管理有限公司2014年4月29日10蕪 湖合肥博雅商貿(mào)有限公司49%蕪湖厚實商貿(mào)有限公司深圳市朗潤集團有限公司上海東興投資控股發(fā)展有限公司廣東粵財資產(chǎn)管理有限公司2006年9月14日30廣 州廣東粵財投資控股有限公司100%十八巨鷲18家省級地方AMC2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 68公司名稱成立時間注冊資本注冊地其他股東2014年11月銀監(jiān)會批復第二批名單北京市國通資產(chǎn)管理有限責任公司2005年2月2日1北京北京市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限責任公司100%天津津融投資服務(wù)集團有限公司2013年7月26日28.88天 津天津市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會66%天津市泰達國際控股（集團）有限公

32、司重慶渝富資產(chǎn)經(jīng)營管理集團有限公司2004年2月27日100重 慶重慶市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會福建省閩投資產(chǎn)管理有限公司2008年11月10日10福 州福建省投資開發(fā)集團有限責任公司遼寧省國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司2006年3月23日10沈 陽遼寧省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會十八巨鷲18家省級地方AMC2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 69公司名稱成立時間注冊資本注冊地其他股東2015年銀監(jiān)會批復第三批地方AMC山東省金融資產(chǎn)管理股份有限公司2014年12月31日20.3濟 南山東省魯信投資控股集團有限公司31%濟南財金投資有限公司威海市國有資本運營有限公司臨沂城市建設(shè)投資集團有限公司湖北

33、省資產(chǎn)管理有限公司2015年2月16日10 武 漢利和集團有限公司湖北省宏泰國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司武漢市都市產(chǎn)業(yè)投資發(fā)展有限責任公司寧夏順億資產(chǎn)管理有限公司2015年4月22日10銀 川中企融信（北京）投資有限公司上海睿銀金融服務(wù)有限公司深圳前海瑞德銀商業(yè)保理有限公司寧夏義昌投資有限公司上海威都實業(yè)發(fā)展有限公司銀川市弘雅裝飾有限責任公司廣西金控資產(chǎn)管理有限公司2013年6月7日50南 寧廣西金融投資集團有限公司華能貴誠信托有限公司吉林金融資產(chǎn)管理有限公司2015年2月28日10長 春東北亞國際金融投資集團股份有限公司宏運集團有限公司80%十八巨鷲18家省級地方AMC2022/8/18山東師范大學

34、經(jīng)濟學院 張鳳兵 70公司名稱成立時間注冊資本注冊地其他股東近期銀監(jiān)會批復的地方AMC內(nèi)蒙古金融資產(chǎn)管理有限公司2015年8月7日20.4呼和浩特內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳鄂爾多斯市財政局呼和浩特市財政局通遼市財政局內(nèi)蒙古自治區(qū)興安盟財政局中原資產(chǎn)管理有限公司2015年8月31日30鄭 州鄭州發(fā)展投資集團有限公司河南省財政廳深圳華強弘嘉投資有限公司信達投資有限公司重慶康達投資有限公司四川發(fā)展資產(chǎn)管理有限公司2015年1月28日11成 都四川發(fā)展（控股）有限責任公司四川富潤企業(yè)重組投資有限責任公司四川省國有資產(chǎn)經(jīng)營投資管理有限責任公司十八巨鷲我國銀行業(yè)大規(guī)模虧損的原因2022/8/18711：銀行的風險

35、意識淡薄2：銀行自身的制度性缺陷3：政策原因山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 二、問題貸款的處理1：貸款重新設(shè)計2：貸款清算3：貸款損失準備金制度4：國家注資5：自有資產(chǎn)核銷2022/8/1872山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 二、問題貸款的處理1、貸款重新設(shè)計 貸款重新設(shè)計是商業(yè)銀行和借款人友好協(xié)商的結(jié)果。貸款重新設(shè)計包括以下幾種措施：（1）修改貸款條款 如免除借款人部分貸款本息、延長貸款到期日、減少每日償付額，重新確定貸款定價方法等。（2）強化貸款的安全保障 如果銀行發(fā)現(xiàn)貸款抵押品已經(jīng)明顯不足，應(yīng)與借款人商議增加額外的安全措施，如增加抵押品、設(shè)置擔保人等。（3）銀行直接介入企業(yè)的經(jīng)營管理過程 銀

36、行可以要求借款人削減日常開支以及減少固定資產(chǎn)投資以減少借款人的現(xiàn)金流出，甚至可以派代表參加企業(yè)的董事會和建議撤銷現(xiàn)有的管理層。2022/8/1873山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 二、問題貸款的處理2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 742貸款清算（1）處理擔保品 貸款重新設(shè)計無法實施時，銀行可以將抵押品變現(xiàn)，以償還貸款。 但在處置抵押品時，銀行需要花費大量的人力、物力；借款人往往濫用抵押品，一般只能收回貸款的一部分。（2）申請法律裁決 債權(quán)銀行可以通過法律裁決，要求借款人或擔保人承擔還貸責任。銀行可以通過公開拍賣借款人被扣押的資產(chǎn)、扣押借款人的收入和限制債務(wù)人資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等各種合理的手

37、段來最大限度地收回貸款。 法律訴訟的費用高、耗時長，并受各種不確定因素的影響較大。二、問題貸款的處理2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 75 2貸款清算 （3）破產(chǎn)清算。 破產(chǎn)是債權(quán)人和債務(wù)人解決債務(wù)糾紛的最后手段。 借款人可以自愿申請破產(chǎn)以減輕債務(wù)負擔，銀行也可以向法庭申請要求清算借款人的資產(chǎn)。 一般情況下，銀行不愿看到借款人破產(chǎn)，因為破產(chǎn)清算需要花費銀行大量的費用和時間，而且即使借款人破產(chǎn)清算后，銀行往往也難以收回全部貸款。二、問題貸款的處理2022/8/18763貸款損失準備金制度 貸款呆賬準備金是從銀行經(jīng)營收入中提留的準備金，用以彌補銀行的貸款損失。（1）普通呆賬準備金。

38、即按照風險貸款余額的一定比例計提，這和我國現(xiàn)行的按照貸款總余額的一定比例（1）提取的呆賬準備金是相似的。（2）專項呆賬準備金。 即按照貸款分類的結(jié)果，對各類別的貸款根據(jù)其內(nèi)在損失程度，按照一定的風險權(quán)重分別計提。（3）特別呆賬準備金。 即針對某個地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款專門計提，為防范國家風險而計提的呆賬準備金就屬于這一類。二、問題貸款的處理計提沖銷專項呆帳準備金計提比例參考值（%） 國別類別美國香港特別行政區(qū)匈牙利中國正常0-1.5000關(guān)注5-1020-102次級20-352511-30255可疑50-757531-705010損失10010071-1001002022/8/1877山東師范

39、大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 在普呆賬準備金和專項呆賬準備金體系下，準備金的計算步驟如下：（1）計算所需的專項呆賬準備 專項呆賬準備金的計算要按照貸款的分類結(jié)果，不同的貸款分類按不同的比例計提。可參考的比例為：損失類貸款為100%、可疑類貸款為50%、次級類貸款為20%、關(guān)注類貸款為5%。（2）計算普通呆賬準備金 貸款即使屬于正常類，仍存在損失的可能，因此需計提普通呆賬準備金。（核銷的貸款呆賬應(yīng)保留追索權(quán)。收回已核銷貸款呆賬增加呆賬準備金，由此使年末呆賬準備金余額超過年初貸款余額1%的部分，當年不必沖回超額部分） 普通呆帳準備金（貸款總額-專項呆帳準備金）規(guī)定的比例呆帳準

40、備金總量專項呆帳準備金普通呆帳準備金 2022/8/1878二、問題貸款的處理通銀行提取呆賬準備金時，應(yīng)符合以下兩個重要原則：1）及時性原則：指銀行呆賬準備金的提取應(yīng)在估計到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實際價值可能減少時進行，而不應(yīng)在損失實際實現(xiàn)或需要沖銷貸款時進行；2）充足性原則：指銀行應(yīng)當隨時保持足夠彌補貸款內(nèi)在損失的準備金。例，一筆100萬的貸款，其中30萬為損失類貸款，假設(shè)普通呆賬準備金提取比例為1%，那么銀行應(yīng)提準備金總量為：2022/8/1879二、問題貸款的處理（100-30）1%+30=30.7萬元某商業(yè)銀行貸款規(guī)模6億元，其中損失類貸款500萬元，可疑類貸款1500萬元，次級

41、類貸款2000萬元，關(guān)注類貸款2500萬元，五級資產(chǎn)呆賬準備金的計提比例分別為1%、2%、25%、50%、100%，試計算該銀行提取的專項呆賬準備金、普通呆賬準備金的數(shù)量以及呆賬準備金總量。2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 80專項呆賬準備金=500100%+150050%+200025%+25002%=1800萬元普通呆賬準備金=（60000-1800）1%=582萬元呆賬準備金總量=1800+582=2382萬元4：國家注資 2022/8/18811998年，財政部發(fā)行了2700億的特別債券充實四大行得分自有準備金。2004年1月6日，國務(wù)院將450億美元的外匯儲備注資中國銀

42、行和中國建設(shè)銀行。隨即，標準普爾提高了對這兩大銀行的信用評級。國家買單 治標不治本，根本措施還是要完善信貸制度。山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 二、問題貸款的處理5：以自有利潤核銷在這種方式下，由于商業(yè)銀行不良貸款的數(shù)額很大，以自有利潤不可能在短時間把不良貸款核銷完畢，因為較大程度上的核銷會嚴重影響銀行的當年盈利水平。采取審慎的方式，征得管理層和國家有關(guān)部門批準，制定一個合適的年攤銷水平。2022/8/1882山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 二、問題貸款的處理第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀我國金融機構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長我國銀行體系信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量2022/8/18

43、83山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 一、我國金融機構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 84一、我國金融機構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 85平均增速：19.1%與經(jīng)濟周期一致我國經(jīng)濟增長中，投資資金的主要供給渠道：銀行體系二、我國銀行體系信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 861）國有銀行主導2）股份制商業(yè)銀行快速發(fā)展3）外資銀行份額少，但現(xiàn)增長態(tài)勢三、我國銀行體系信貸資產(chǎn)的質(zhì)量2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 871990-2003：資產(chǎn)質(zhì)量下降：信貸資產(chǎn)規(guī)模高速增長而資產(chǎn)盈利率下降20

44、04-：資產(chǎn)質(zhì)量提升：國際大型商業(yè)銀行中上游水平2015年商業(yè)銀行不良貸款2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 88截至2015年底，商業(yè)銀行業(yè)全行業(yè)不良貸款余額升至12744億元，較2014年底大 增51.2%;不良貸款率1.67%，2015年商業(yè)銀行不良貸款2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 89五大行的不良貸款率余額最高，達到7002億元人民幣，不良率攀升至1.66%，同比上升0.43個百分點，逼近2%的警戒線。而農(nóng)商行不良貸款的增幅最大，同比增幅達71%。截止到2015年底，國內(nèi)大型銀行、股份制銀行、城商行、農(nóng)商行等不同類型銀行的不良貸款余額、不良率和逾期率均明顯

45、上升。2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 902015年第3季度，銀行確認為不良的資產(chǎn)余額比例為1.59%，由此可算出銀行類不良資產(chǎn)為1.18萬億元.假設(shè)非銀行類總額合計為20萬億，不良率保守估計為2%，則有4000億不良資產(chǎn)賬款，若估算不良率最大為10%，則有2萬億不良資產(chǎn)賬款。由此可計算出一個大致范圍：最低1.18萬億（銀行類）+ 4000億（非銀行類）=1.58萬億最高1.18萬億（銀行類）+2.81萬億（關(guān)注類）+2萬億（非銀行類）=5.99萬億2015年商業(yè)銀行不良貸款未來不良資產(chǎn)規(guī)?？梢员３謹?shù)年10%以上的增長速度2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 9120

46、15年商業(yè)銀行不良貸款2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 92AMC的業(yè)務(wù)模式2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 93華融、信達業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)（2015）2022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 942022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 952022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 962022/8/18山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 97復習思考題 1什么是銀行貸款的組合？影響一家銀行貸款組合結(jié)構(gòu)的因素是哪些？ 2什么是貸款政策？主要包括哪些內(nèi)容？ 3貸款發(fā)放程序是怎樣的？ 4為什么要對貸款進行審查？審查的原則是什么？ 5如何評價貸款的質(zhì)量？什么是貸款的五級分類？ 6銀行有問題貸款是怎樣產(chǎn)生的？應(yīng)如何處置？ 7試對我國銀行體系的信貸資產(chǎn)質(zhì)量做出你的評價。目前成立的資產(chǎn)管理公司對幫助解決銀行的不良資產(chǎn)有怎樣的意義？還需要做哪些努力？ 一、企業(yè)貸款的基本程序1.貸款申請：借款申請書中國農(nóng)業(yè)銀行借款申請書借款用途借款金額還款方式償還能力2022/8/1899山東師范大學經(jīng)濟學院 張鳳兵 一、企業(yè)貸款的基本程序1.貸款申請：借款申請書（1）借款人及保證人基本情況；（2）財政部門或會計（審計）事務(wù)所核準的上年度財務(wù)報告