企業(yè)信用管理

1、1 .標(biāo)題：我們我國(guó)企業(yè)信用管理存在的問(wèn)題及其對(duì)策 作者;null auth時(shí)間：2022-11-23 0:00:00來(lái)源：改革與戰(zhàn)略2022年第10期正文：對(duì)興旺我國(guó)閱歷的借鑒摘要文章首先從介紹興旺我國(guó)企業(yè)信用管理的勝利閱歷入手，然后分析了目 前我們我國(guó)企業(yè)信用管理存在的問(wèn)題，最終從建立以政府為主導(dǎo)的信用管理體系、 建立有效的企業(yè)信用管理評(píng)價(jià)體系、建立企業(yè)信用危機(jī)的預(yù)警管理系統(tǒng)和建立信用 獎(jiǎng)懲機(jī)制四個(gè)方面提出了建立和完善我們我國(guó)企業(yè)信用管理的對(duì)策和措施。關(guān)鍵詞企業(yè)信用管理;問(wèn)題與對(duì)策：閱歷借鑒企業(yè)信用是建立在企業(yè)之間的互信任任的一種關(guān)系。憑借這種關(guān)系，企業(yè)可以 暫不支付款項(xiàng)便可獲得所需的商品

2、或服務(wù)，可以向銀行借貸生產(chǎn)、流通所需的資 金。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，企業(yè)之問(wèn)的交易總是不行避開(kāi)地發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和交易風(fēng) 險(xiǎn)隨時(shí)都威逼著企業(yè)的生存與進(jìn)展。隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的不斷進(jìn)展，企業(yè)問(wèn)的競(jìng) 爭(zhēng)日益加劇，企業(yè)信用管理就顯得更為重要。國(guó)內(nèi)外知名企業(yè)的管理閱歷已經(jīng)證 明，建立一套切實(shí)可行的信用管理制度，樂(lè)觀引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)掌握技術(shù)和培育專(zhuān)業(yè) 的信用管理人員，能夠全面地掌握企業(yè)的交易風(fēng)險(xiǎn)，削減壞賬損失。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)展，我們我國(guó)也開(kāi)頭重視培育社會(huì)的信用意識(shí)，探究建立企 業(yè)信用管理機(jī)制。我們我國(guó)正處于初步構(gòu)建企業(yè)信用管理體系的階段，本文主要研 討如何借鑒歐美等西方企業(yè)信用管理的勝利閱歷，建立一個(gè)與我們我

3、國(guó)社會(huì)主義市 場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的企業(yè)信用管理體系。一、國(guó)外企業(yè)信用管理的閱歷在歐美我國(guó)，信用管理的進(jìn)展已有近160年的歷史，形成了比擬完善的信用管 理體系，信用觀念早已深化人心，成為經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的潤(rùn)滑劑，其信用管理體系有 如下閱歷。（一）完善、齊全的信用管理立法制度無(wú)論是大陸法系我國(guó)還是英美法系我國(guó)，其民法典普遍確立了信用原那么，使之 成為整個(gè)民事活動(dòng)的基本準(zhǔn)那么，也是現(xiàn)代民法的最高指導(dǎo)原那么。而一些征信我國(guó)還 開(kāi)展了信用管理方面的特地立法。例如，美國(guó)基本信用管理的相關(guān)法律框架是以 公正信用報(bào)告法為核心的一系列法律。這些法案構(gòu)成了美國(guó)我國(guó)信用管理體系 正常運(yùn)轉(zhuǎn)的法律環(huán)境。在美國(guó)生效的與信用管理相關(guān)

4、的基本法律中，直接法律規(guī)范 的目標(biāo)都集中在法律規(guī)范授信、公平授信、保護(hù)個(gè)人隱私等方面。美國(guó)完善其信用 制度的立法目標(biāo)是為了穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)、保護(hù)消費(fèi)者隱私權(quán)、解決一些特殊社會(huì)問(wèn)題和合 理界定信息公開(kāi)問(wèn)題。與美國(guó)的信用管理相關(guān)的立法大約有18項(xiàng)（其中一項(xiàng)已被廢 止），這些信用法律表達(dá)了維護(hù)市場(chǎng)公正競(jìng)爭(zhēng)和保護(hù)人權(quán)兩項(xiàng)基本原那么，為從業(yè)的 征信企業(yè)和機(jī)構(gòu)搭建了一個(gè)良好的公共進(jìn)展平臺(tái)，不但有效地形成了具有針對(duì)性的 征信業(yè)務(wù)監(jiān)督管理機(jī)制，法律規(guī)范有關(guān)的業(yè)務(wù)行為，而且為相關(guān)企業(yè)的合法經(jīng)營(yíng)行 為供應(yīng)了法律依據(jù)和保障，為產(chǎn)業(yè)的整體進(jìn)展制造了條件。（二）信用文化興旺，講究信用蔚然成風(fēng)建立全社會(huì)的信用意識(shí)，是奠定守信行為

5、的基礎(chǔ)。在西方我國(guó)，信用作為商品 已經(jīng)成為個(gè)人和企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的通行證。講信用已成為人們的自覺(jué)行為，企業(yè) 以擁有較高的信用等級(jí)為榮，以擁有信用為實(shí)力和財(cái)寶的象征，信用已成為參加市 場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的第一要素。在美國(guó)，信用是作為商品在市場(chǎng)上大量生產(chǎn)、銷(xiāo)售的。把與信 用有關(guān)的信息加工成信用產(chǎn)品，賣(mài)給需求者，使正面信用積累成為擴(kuò)大信用交易的 動(dòng)力，負(fù)面信息傳播成為約束失信人的震懾力，從而使之形成市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制的 重要組成局部。在這種思想指導(dǎo)下，美國(guó)人的借貸理念、消費(fèi)理念、信用風(fēng)險(xiǎn)理 念、破產(chǎn)理念等信用理念也發(fā)生了歷史性演化。信用服務(wù)企業(yè)在法律規(guī)定的框架 下，可以合法地獲得大量信用信息，并把它制成信用產(chǎn)品。

6、（三）開(kāi)放、精確 、牢靠的信息數(shù)據(jù)西方我國(guó)對(duì)企業(yè)信息公開(kāi)化有較明確的規(guī)定，從而保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)的一些數(shù)據(jù)能 以合法的方式為其他企業(yè)獲得。美國(guó)在信用信息公開(kāi)過(guò)程中主要抓如下三方面的工 作。一是通過(guò)立法保證信息公開(kāi)。為了保證與信用有關(guān)的相關(guān)信息公開(kāi)、透 亮 ，美國(guó)制定了很多相關(guān)的法律，這些法律的主要目的是要界定好三種關(guān) 系：劃清信息公開(kāi)和保護(hù)我國(guó)隱秘的關(guān)系;劃清信息公開(kāi)和保護(hù)企業(yè)商業(yè)隱秘的關(guān) 系;劃清信息公開(kāi)和保護(hù)消費(fèi)者個(gè)人隱私權(quán)的關(guān)系。二是有償開(kāi)放政府基礎(chǔ)數(shù)據(jù)， 公正地支持?jǐn)?shù)據(jù)庫(kù)增值服務(wù)。政府的政務(wù)信息是信用服務(wù)公司建立和進(jìn)展商用數(shù)據(jù) 庫(kù)的重要信息來(lái)源。對(duì)于不向整個(gè)社會(huì)公開(kāi)的某些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，供應(yīng)應(yīng)信用

7、服務(wù)公司 時(shí)政府要收取肯定費(fèi)用。三是可以多渠道收集與信用有關(guān)的信息。在美國(guó)，除了政 務(wù)信息外，公用事業(yè)、行業(yè)組織、企業(yè)和消費(fèi)者個(gè)人信息對(duì)信用服務(wù)公司都是開(kāi)放 的，只要不違反法律，都可以收集使用。例如，美國(guó)鄧白氏公司的“世界數(shù)據(jù)庫(kù)”， 包含了 5700萬(wàn)個(gè)企業(yè)的資料，分成世界數(shù)據(jù)庫(kù)聯(lián)機(jī)服務(wù)、全球企業(yè)家譜和聯(lián)系、 全球數(shù)據(jù)庫(kù)支持系統(tǒng)、全球市場(chǎng)分析和全球市場(chǎng)方案5個(gè)子系統(tǒng)。（四）優(yōu)質(zhì)、周到的信用服務(wù)商在企業(yè)以信用方式進(jìn)行交易全部過(guò)程中，均有法律規(guī)范的中介機(jī)構(gòu)為之供應(yīng)相 關(guān)服務(wù)，這就保證了企業(yè)以信用方式進(jìn)行交易的牢靠性。中介機(jī)構(gòu)基本都有信用資 料數(shù)據(jù)庫(kù)，以便關(guān)心企業(yè)更好地預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)和完善其信用管理制度。

8、例如，在美國(guó)有 很多特地從事征信、信用評(píng)級(jí)、商業(yè)賬目追收、信用管理等業(yè)務(wù)的信用中介服務(wù)機(jī) 構(gòu)，每一家信用中介機(jī)構(gòu)都是以一種核心業(yè)務(wù)（如消費(fèi)者信用報(bào)告、資信評(píng)級(jí)、商 賬追收等）為主，同時(shí)供應(yīng)詢問(wèn)和增值信息服務(wù)。經(jīng)受了 100多年的信息、數(shù)據(jù)的 積累過(guò)程，目前存在的美國(guó)信用服務(wù)企業(yè)都是市場(chǎng)成熟度很強(qiáng)的企業(yè)。這些企業(yè)具 有四個(gè)方面的特點(diǎn)：一是具有鮮亮的獨(dú)立性、中立性和公正性（這是信用服務(wù)企業(yè) 最主要的無(wú)形資產(chǎn)）;二是有很高的市場(chǎng)認(rèn)知度，有長(zhǎng)期相對(duì)穩(wěn)定的客戶群;三是有很 強(qiáng)的信用產(chǎn)品制造力量，并不斷進(jìn)行信用產(chǎn)品創(chuàng)新;四是在實(shí)踐中制造了行業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 和操作規(guī)程，形成了技術(shù)創(chuàng)新，進(jìn)而獲得壟斷利潤(rùn)。（五）嚴(yán)格、

9、有效的信用管理懲辦機(jī)制對(duì)不遵守信用的企業(yè)，可通過(guò)完善的網(wǎng)絡(luò)和宣揚(yáng)體系，使之無(wú)法同任何其他企 業(yè)連續(xù)進(jìn)行交易。例如，美國(guó)對(duì)失信者進(jìn)行懲戒主要從三個(gè)方面入手。一是把交易 雙方失信者的失信行為，擴(kuò)大為失信方與全社會(huì)的沖突，即把失信者對(duì)交易對(duì)方的 失信轉(zhuǎn)化為對(duì)全社會(huì)的失信。而且失信者的失信行為依照法律要保存多年，使失信 者在肯定期限內(nèi)付出沉重代價(jià)。二是對(duì)失信者進(jìn)行經(jīng)濟(jì)懲罰和勞動(dòng)懲罰。三是與司 法部門(mén)緊密協(xié)作，對(duì)失信行為嚴(yán)峻的，依據(jù)對(duì)應(yīng)的法律進(jìn)行量刑，使觸犯法律的失 信者留下蹲監(jiān)獄的終生記憶。二、我們我國(guó)企業(yè)信用管理存在的問(wèn)題目前，我們我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正處于發(fā)育階段，企業(yè)信用管理機(jī)制還沒(méi)有 真正建立

10、起來(lái)，信用意識(shí)淡薄，信用觀念扭曲，從總體上來(lái)看，整個(gè)社會(huì)的企業(yè)信 用管理存在嚴(yán)峻問(wèn)題。（一）信用法律法規(guī)的不完善我們我國(guó)尚處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展的初級(jí)階段，很多與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行親密相關(guān)的法 律法規(guī)還很不完善，特殊是與信用制度建設(shè)親密相關(guān)的法律法規(guī)比擬缺乏，如信 用法、公正交易法、信用中介機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例等一些法律法規(guī)尚未出臺(tái)。 信用信息資源的采集、評(píng)價(jià)、開(kāi)發(fā)及披露缺乏法律法規(guī)依據(jù);一些部門(mén)對(duì)信息資源 實(shí)行壟斷，使信息難以實(shí)現(xiàn)全面的整合和共享;信用管理和征信滯后、不法律規(guī)范； 區(qū)域間、部門(mén)間的信用信息缺乏統(tǒng)一規(guī)章;信息溝通的公共平臺(tái)沒(méi)有建立。由于缺 乏有效的法律法規(guī)保障，信用管理體系建設(shè)的法律規(guī)范性、完整性

11、受到很大制約。（二）企業(yè)信用意識(shí)漸漸增加，但尚缺乏有效的信用防范與管理的方法隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的逐步深化，社會(huì)信用的功能在不斷擴(kuò)大，但 與此同時(shí)，由于社會(huì)信用體系建設(shè)的滯后，企業(yè)、銀行和政府都面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)， 企業(yè)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康進(jìn)展直接受到威逼。為防范信用風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的信用意識(shí)漸漸 增加，但受各方面條件所限，絕大多數(shù)企業(yè)都還未能找到有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng) 信用管理的方法，在信用環(huán)境惡化的狀況下，很多企業(yè)只好通過(guò)抑制信用交易來(lái)回 避信用風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的信用管理又步入新的誤區(qū)。（三）征信數(shù)據(jù)的開(kāi)放等問(wèn)題尚未有明確規(guī)定有關(guān)信用資料的開(kāi)放是建立良好的社會(huì)信用環(huán)境的必要前提。由于我們我國(guó)目 前對(duì)信

12、用數(shù)據(jù)的共享與開(kāi)放問(wèn)題未有明確規(guī)定，特殊是信用資料數(shù)據(jù)庫(kù)的建立相對(duì) 滯后與不公開(kāi)公平開(kāi)放，造成信用資料采集的難度大、本錢(qián)高，并直接制約著信用 中介服務(wù)行業(yè)的進(jìn)展。（四）社會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)揭示與評(píng)價(jià)體系初步建立，但功能有待增加20世紀(jì)80年月中后期開(kāi)頭，隨著信用交易范圍的擴(kuò)大，為有效防范信用交易 的風(fēng)險(xiǎn)，征信公司、資信評(píng)級(jí)公司等一些社會(huì)信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)開(kāi)頭消失。經(jīng)過(guò) 10余年的進(jìn)展，信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)已具備肯定的規(guī)模，初步建立了社會(huì)信用的風(fēng) 險(xiǎn)揭示與評(píng)價(jià)的方法與指標(biāo)體系，并在防范信用風(fēng)險(xiǎn)等方面已開(kāi)頭發(fā)揮作用，影響 力不斷擴(kuò)大。但由于進(jìn)展時(shí)間短、企業(yè)信用意識(shí)薄弱、市場(chǎng)規(guī)模較小、我國(guó)信用法 規(guī)和管理的滯后等

13、因素的影響，社會(huì)信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的規(guī)模還普遍較小，法律規(guī) 范性不夠，尚未在市場(chǎng)中樹(shù)立起獨(dú)立性、權(quán)威性的形象，其作為信用服務(wù)中介的功 能也未能有效發(fā)揮。（五）社會(huì)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)的有效管理問(wèn)題未能解決我們我國(guó)社會(huì)信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)正處于建立監(jiān)管體制的關(guān)鍵時(shí)期，但各有關(guān)部 門(mén)出臺(tái)的規(guī)定大多是從本部門(mén)的業(yè)務(wù)關(guān)系動(dòng)身。一方面，造成對(duì)社會(huì)信用服務(wù)機(jī)構(gòu) 的多頭管理，為社會(huì)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的開(kāi)展設(shè)置了很多障礙;另一方面，又無(wú)法 形成有效的監(jiān)管機(jī)制，從宏觀上看尚未確定社會(huì)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)的綜合管理部門(mén)。加 之相關(guān)法律法規(guī)的缺乏，因此，從肯定意義上說(shuō)，社會(huì)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)尚處于無(wú)人管 的狀態(tài)。三、建立和完善我們我國(guó)企業(yè)信用管

14、理的對(duì)策和措施（一）建立以政府為主導(dǎo)的信用管理體系結(jié)合國(guó)外做法和我們我國(guó)實(shí)際狀況，我們我國(guó)企業(yè)信用管理制度的建設(shè)應(yīng)當(dāng)是 由政府建立征信數(shù)據(jù)庫(kù)，然后由指定征信企業(yè)進(jìn)行商業(yè)化經(jīng)營(yíng)。這種模式的征信數(shù) 據(jù)是由政府認(rèn)定的具有相應(yīng)資格的征信企業(yè)進(jìn)行收集，在此基礎(chǔ)上，再由征信企業(yè) 獨(dú)立地進(jìn)行商業(yè)化經(jīng)營(yíng)。作為進(jìn)展中我國(guó)，我們我國(guó)企業(yè)征信制度建設(shè)不能純粹靠市場(chǎng)來(lái)自發(fā)形成，由 于市場(chǎng)力氣的作用相對(duì)較慢，并且在國(guó)外機(jī)構(gòu)的壓力下，國(guó)內(nèi)相關(guān)行業(yè)很難進(jìn)展起 來(lái)。因此，在企業(yè)征信制度建設(shè)過(guò)程中，政府應(yīng)樂(lè)觀推動(dòng)，在較短時(shí)間內(nèi)和以較低 本錢(qián)，使征信企業(yè)系統(tǒng)能自行運(yùn)營(yíng)和進(jìn)展。實(shí)行這種企業(yè)信用管理制度，既能避開(kāi) 征信企業(yè)投資過(guò)于分

15、散和行業(yè)無(wú)序經(jīng)營(yíng)，又能充分發(fā)揮政府在宏觀管理上的主導(dǎo)優(yōu) 勢(shì)，以保障征信數(shù)據(jù)能在較短時(shí)間內(nèi)掩蓋國(guó)內(nèi)主要大中型企業(yè)和大多數(shù)公民，數(shù)據(jù) 質(zhì)量精確 、牢靠。詳細(xì)來(lái)說(shuō)，現(xiàn)階段，政府應(yīng)做好以下幾個(gè)方面的工作。.政府要對(duì)現(xiàn)有的征信企業(yè)進(jìn)行整合，組織各征信企業(yè)進(jìn)行信用管理服務(wù)的專(zhuān) 業(yè)學(xué)問(wèn)培訓(xùn)，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行資格認(rèn)定和特許經(jīng)營(yíng)授權(quán)。在還沒(méi)有成立征信企業(yè)的 地方，那么按此原那么籌建、認(rèn)定和授權(quán)，以盡快建立征信企業(yè)，開(kāi)展工作。.政府要成立信用管理行業(yè)協(xié)會(huì)，要求全部征信企業(yè)必需加入行業(yè)協(xié)會(huì)，并履 行相關(guān)義務(wù)。信用管理行業(yè)協(xié)會(huì)在業(yè)務(wù)上隸屬于政府職能部門(mén)，主要負(fù)責(zé)有關(guān)法 律、法規(guī)、監(jiān)管等方面的調(diào)查和討論，發(fā)行關(guān)于信用討論

16、、企業(yè)資信狀況、信用教 育等方面的出版物，并建立網(wǎng)上出版物，以促進(jìn)全社會(huì)對(duì)信用的關(guān)注和投入。行業(yè) 協(xié)會(huì)還可以擔(dān)當(dāng)信用教育、從業(yè)人員資格認(rèn)定等方面的工作。.政府要協(xié)調(diào)、疏通有關(guān)政府部門(mén)和公共服務(wù)機(jī)構(gòu)如工商、法院、稅務(wù)、銀 行、學(xué)校、醫(yī)院等單位的關(guān)系，共同支持征信企業(yè)的數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)，將其把握的非機(jī) 密數(shù)據(jù)向具有經(jīng)營(yíng)資格的征信企業(yè)開(kāi)放，并可以收取少量費(fèi)用。.政府要建立征信數(shù)據(jù)分類(lèi)、代碼、數(shù)據(jù)范圍、報(bào)告形式以及其他有關(guān)技術(shù)的 我國(guó)標(biāo)準(zhǔn)。信用數(shù)據(jù)的加工、存儲(chǔ)、管理、使用、報(bào)告等應(yīng)當(dāng)有基本統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)， 這一方面有利于數(shù)據(jù)的組合采用，另一方面也有利于構(gòu)建統(tǒng)一的檢索平臺(tái)，此外， 也便于同國(guó)際慣例接軌。政府還可以

17、建立或授權(quán)建立征信數(shù)據(jù)統(tǒng)一檢索平臺(tái)，要求 征信企業(yè)供應(yīng)已被其把握了資信狀況的企業(yè)的代碼、名稱(chēng)、數(shù)據(jù)更新日期以及其他 簡(jiǎn)要信息Q.政府要加強(qiáng)對(duì)征信企業(yè)的法律規(guī)范和管理。信用既然是一種商品，自然也需 要通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)來(lái)提高其質(zhì)量。因此，應(yīng)當(dāng)反對(duì)任何形式的對(duì)信用資源和信用經(jīng)營(yíng) 的壟斷現(xiàn)象。只有把信用當(dāng)作商品，運(yùn)用市場(chǎng)和法律的手段去管理，使信用成為一種劇烈的市場(chǎng)需求，并在交易中產(chǎn)生質(zhì)和量的要求，才能使企業(yè)征信制度真正發(fā)揮 作用。（二）建立有效的企業(yè)信用管理評(píng)價(jià)體系.建立“5C”信用管理評(píng)價(jià)系統(tǒng)。一個(gè)有效的企業(yè)信用管理評(píng)價(jià)系統(tǒng)，對(duì)于建設(shè) 一個(gè)公正競(jìng)爭(zhēng)和有效運(yùn)行的市場(chǎng)秩序是至關(guān)重要的。國(guó)外的閱歷證明，實(shí)施企

18、業(yè)信 用管理評(píng)價(jià)系統(tǒng)，對(duì)于強(qiáng)化社會(huì)信用意識(shí)、建立社會(huì)信用體系、防范金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮 著重要的作用。實(shí)施企業(yè)信用管理評(píng)價(jià)系統(tǒng)，首先必需從“5C：即企業(yè)品行 （Character）x 力量（Capacity）、資本（Capital）、擔(dān)保（Collateral）、環(huán)境（Condition）人手 來(lái)提高企業(yè)信用水平。其中企業(yè)品行是最核心的要素，它是指企業(yè)和管理者在經(jīng)營(yíng) 活動(dòng)中形成的企業(yè)倫理、企業(yè)品德、企業(yè)行為和企業(yè)作風(fēng)，它在很大程度上打算企 業(yè)信用和企業(yè)經(jīng)營(yíng)力量的好壞。為了建立有效的企業(yè)信用理念、管理制度和組織機(jī) 構(gòu)，需要思想和組織上的層層落實(shí)，包括設(shè)立企業(yè)內(nèi)部的信用部門(mén)、確定信用管理 權(quán)限、編制信用管

19、理的規(guī)章制度、信用管理實(shí)施手冊(cè)、核查和評(píng)估企業(yè)信用實(shí)施狀 況等。.實(shí)施客戶資信管理制度。客戶資信管理制度詳細(xì)表現(xiàn)為客戶信用等級(jí)評(píng)估制 度?？蛻糍Y信管理制度通過(guò)系統(tǒng)地建立客戶考核檔案，充分發(fā)揮信用管理人員的專(zhuān) 業(yè)才能，使企業(yè)對(duì)客戶的信用管理逐步趨于科學(xué)化、法律規(guī)范化，到達(dá)既從與客戶 的交易中獲得最大收益，又將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)掌握在最低限度的目的。企業(yè)在實(shí)施客 戶信用評(píng)級(jí)工作時(shí)，一般可按以下程序進(jìn)行。（1）評(píng)級(jí)預(yù)備。信用管理部門(mén)負(fù)責(zé)收 集客戶的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料，并依據(jù)實(shí)際狀況布置當(dāng)年的評(píng)級(jí)工作。（2）客戶資信調(diào) 查。了解客戶的業(yè)務(wù)開(kāi)展?fàn)顩r、競(jìng)爭(zhēng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、長(zhǎng)短期經(jīng)營(yíng)展望、營(yíng)運(yùn)風(fēng) 險(xiǎn)、內(nèi)部掌握機(jī)制等。

20、（3）級(jí)別初評(píng)。信用管理人員對(duì)各項(xiàng)資料進(jìn)行加工、整理、 分析，并初步給出客戶的信用級(jí)別。（4）級(jí)別審查和審定。按規(guī)定的權(quán)限及工作范 圍對(duì)信用評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行審查和審定。（5）跟蹤監(jiān)控。信用管理人員需要常常關(guān)注客 戶的狀況，如覺(jué)察客戶發(fā)生重大變化，應(yīng)對(duì)現(xiàn)有信用級(jí)別進(jìn)行調(diào)整。（6）監(jiān)督檢 查。信用監(jiān)控委員會(huì)要將評(píng)級(jí)工作作為一項(xiàng)日常工作，定期或非定期地了解、檢查 評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)開(kāi)展?fàn)顩r并抽查評(píng)級(jí)結(jié)果，覺(jué)察問(wèn)題準(zhǔn)時(shí)解決，以保證評(píng)級(jí)工作質(zhì)量。在上述客戶信用評(píng)級(jí)工作中，對(duì)客戶的資信調(diào)查及級(jí)別審查和審定最為重要， 它是了解客戶資信狀況和進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)掌握的基礎(chǔ)。企業(yè)應(yīng)對(duì)全部客戶逐一建立檔 案，包括客戶基本資料和往來(lái)資料

21、兩局部?？蛻艋举Y料一般應(yīng)包括客戶的組織結(jié) 構(gòu)、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等;往來(lái)資料那么反映與客戶的交易紀(jì)錄及內(nèi)部評(píng)價(jià)，包括 與客戶交易的時(shí)間、金額、付款狀況等?？蛻粜庞霉芾淼暮诵氖菍?duì)客戶進(jìn)行信用分析和信用等級(jí)評(píng)定。通過(guò)對(duì)與客戶相 關(guān)的全部財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息的整理、分析，得以對(duì)客戶的償債力量進(jìn)行評(píng)估。這是 一項(xiàng)簡(jiǎn)單的系統(tǒng)工程，需要運(yùn)用特地的信用分析技術(shù)和模型并結(jié)合專(zhuān)業(yè)人員的閱歷 來(lái)完成。對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)采納靜態(tài)與動(dòng)態(tài)分析、定量與定性分析 相結(jié)合的原那么。其中，定量分析法可采納綜合評(píng)分法和模型法。綜合評(píng)分法是通過(guò) 建立指標(biāo)體系對(duì)企業(yè)評(píng)分并劃分信用等級(jí)的方法;模型法那么是在分析過(guò)去大量案例

22、的基礎(chǔ)上，建立信用等級(jí)評(píng)定模型，通過(guò)模型評(píng)出企業(yè)信用等級(jí)的方法。至于信用 等級(jí)層次的劃分，依據(jù)一些企業(yè)的實(shí)際操作閱歷，假如信用等級(jí)的層次越多，對(duì)信 用風(fēng)險(xiǎn)的掌握也就越細(xì)，但相應(yīng)的本錢(qián)也會(huì)提高，并會(huì)加大評(píng)級(jí)難度，增加對(duì)評(píng)級(jí) 結(jié)果的爭(zhēng)議。因此，企業(yè)應(yīng)依據(jù)詳細(xì)狀況劃分客戶的信用等級(jí)。由于市場(chǎng)環(huán)境的不斷變化，客戶信用狀況也會(huì)隨之不斷轉(zhuǎn)變，企業(yè)應(yīng)建立客戶 信用動(dòng)態(tài)更新管理制度。企業(yè)應(yīng)讓其業(yè)務(wù)人員了解客戶的級(jí)別分類(lèi)，并明確規(guī)定全 部業(yè)務(wù)人員有不斷收集市場(chǎng)情報(bào)并準(zhǔn)時(shí)與信用管理人員溝通并報(bào)告的義務(wù)。報(bào)告可 采納日常報(bào)告、緊急報(bào)告或定期報(bào)告等形式。報(bào)告書(shū)應(yīng)定期向企業(yè)總經(jīng)理、信用監(jiān) 控委員會(huì)、銷(xiāo)售經(jīng)理提交，并報(bào)送

23、信用管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)，以便準(zhǔn)時(shí)更新客戶信 息，降低賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)。（三）建立企業(yè)信用危機(jī)的預(yù)警管理系統(tǒng)企業(yè)信用危機(jī)預(yù)警就是對(duì)企業(yè)的信用危機(jī)狀況進(jìn)行猜想和警示。一般來(lái)說(shuō)，企 業(yè)的信用狀況消失惡化前會(huì)有一些跡象，透過(guò)這些跡象可以對(duì)企業(yè)即將消失的危機(jī) 做出初步的推斷，并發(fā)出警示，以便實(shí)行相應(yīng)防范措施。企業(yè)信用危機(jī)預(yù)警具有重 要的作用，它可以使企業(yè)內(nèi)部準(zhǔn)時(shí)分析企業(yè)的信用狀況，并評(píng)估這種信用狀況可能 帶來(lái)的后果，以便實(shí)行有效的措施，使信用危機(jī)造成的損失降低到最低程度。企業(yè) 信用危機(jī)預(yù)警管理系統(tǒng)包括：企業(yè)信用危機(jī)信息收集、加工、防范、警報(bào)等系統(tǒng)。 各系統(tǒng)工作要求環(huán)環(huán)相扣，才可能削減信用危機(jī)帶來(lái)的損害，到達(dá)防范

24、信用風(fēng)險(xiǎn)的 目的。.信用危機(jī)信息收集系統(tǒng)。信用危機(jī)信息收集系統(tǒng)主要是收集企業(yè)信用危機(jī)的 相關(guān)信息，如企業(yè)道德方面的信息、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的信息、支付特別與企業(yè)資 產(chǎn)存量變動(dòng)特別的信息等。.信用危機(jī)信息加工系統(tǒng)。信用危機(jī)信息加工系統(tǒng)指對(duì)上述相關(guān)信息進(jìn)行整理 與歸類(lèi)，分清哪些信息可以直接采用，哪些信息要經(jīng)過(guò)加工處理。信用危機(jī)信息經(jīng) 過(guò)整理和歸類(lèi)后，使所收集到的信息更加清楚和條理化，從而有助于從整體上把握 企業(yè)信用危機(jī)的信息。通過(guò)對(duì)危機(jī)信息進(jìn)行整理歸類(lèi)及有效地識(shí)別后，將信用危機(jī) 信息轉(zhuǎn)化為可以量化進(jìn)行分析推斷的指標(biāo)，整理出衡量信用危機(jī)的指標(biāo)體系，包括 財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)。.信用危機(jī)防范決策系統(tǒng)。信

25、用危機(jī)防范決策系統(tǒng)是將信用危機(jī)信息加丁系統(tǒng) 的結(jié)果（一般為信號(hào)或指標(biāo)）與有關(guān)目標(biāo)或標(biāo)準(zhǔn)比照而做出是否發(fā)出信用危機(jī)警報(bào)和 危機(jī)警報(bào)的級(jí)別，并通告信用危機(jī)警報(bào)系統(tǒng)的決策過(guò)程。.信用危機(jī)警報(bào)系統(tǒng)。信用危機(jī)警報(bào)系統(tǒng)的基本作用就是依據(jù)上述預(yù)警級(jí)別， 準(zhǔn)時(shí)向信用危機(jī)反響者及其潛在受害者發(fā)出精確 的警報(bào)，使各方人員準(zhǔn)時(shí)實(shí) 行措施削減風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)企業(yè)監(jiān)測(cè)到關(guān)聯(lián)企業(yè)存在較嚴(yán)峻的信用危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)通知本企業(yè)相關(guān) 部門(mén)，實(shí)行堅(jiān)決措施，切斷危機(jī)來(lái)源;同時(shí)也應(yīng)明確地告知信用危機(jī)的反響者（關(guān)聯(lián) 企業(yè)），以提示其實(shí)行必要措施，防止信用危機(jī)擴(kuò)大化。假如是企業(yè)自身的信用危 機(jī)警報(bào)，更應(yīng)準(zhǔn)時(shí)通報(bào)企業(yè)最高決策層，實(shí)行有效措施，防止信用危機(jī)的進(jìn)一步擴(kuò) 展，以免信用危機(jī)損害程度擴(kuò)大。（四）建立信用獎(jiǎng)懲機(jī)制企業(yè)信用管理體系的運(yùn)轉(zhuǎn)，要求建立信用獎(jiǎng)懲機(jī)制。建立信用獎(jiǎng)懲機(jī)制，可學(xué) 習(xí)歐美我國(guó)的做法，使守信者得到嘉獎(jiǎng)，同時(shí)使失信者受到懲辦，形