專項技改項目財務管理辦法

1、專項技改項目財務管理辦法本辦法規(guī)定的財務管理原則及程序同時適用于公司實施的技 改、安 改、條保等所有項目。管理原則國家撥入的資金專門立戶，項目與項目之間、項目與生產經營之間嚴格區(qū)分，不準挪用、擠占。每個項目都要確立項目負責人，負責對項目實施全過程、技術方面、經費使用方面以及驗收方面負全部責任。 項目辦負責全部項 目的實施 管理。財審部門負責對項目的合同、預算實行內部審計，并對其進行現(xiàn)場抽查，保證合同和預算的合理、合法性；負責對項目經費的使 用進行審 核、監(jiān)督，保證專款專用、專門歸集、專戶核算。計劃部門 負責全部項目 的管理工作， 設備管理等部門負責對項目的實施過程進行檢查、監(jiān)督，保證實施方案按

2、合同和預算得到落實。 。施工單位必 須嚴格按實施方案和審計后的合同、預算施工，保證進度和質量，未 經內部審計的合同和預算，不準實施。有關部門要從建設項目的資金進行從預算、審核、控制、核 算到 分析、 考核的全過程管理。 根據國家批復的預算， 合理安排使用 項目資金， 充分利用企業(yè)內部人員和力量，最大限度節(jié)約資金支出。所有支出必須由主管項目副總和總會計師聯(lián)合簽字，必須具有規(guī)定的原始單據方可辦理，否則財務人員不予支付。所有項目資金必須按項目概算中的項目合同和預算支付，如有特殊情況，必須報經上級有關部門批準，并由總經理、總會計師、 主管項目 副總聯(lián)合簽字方可支付。工程類管理辦法對內承包拔款辦法及程序

3、施工單位依據施工圖編制預算交財審部門進行審計。審計通過后，編制工程資金撥款計劃，將施工進度表、工程預算、工料分析單一式二份上報項目辦。工程款按工程進度撥付，撥至工程總造價的 80%停撥，要 求各施工單位編制決算， 待決算通過審計后再撥至工程總造價的 90% ， 并預留 5% 的工程質量保證金和 5% 的工程款以備調整，達不到優(yōu)良或 合格不予結算。借款單位填寫借款單一式三份，由項目辦主管項目領導簽字、主管項目副總簽字、總會計師簽字、財審處長簽字，然后到主管 會計員辦理借款。各施工單位借款外購材料要及時報賬，發(fā)票上要有單位主 管副總經理和經辦人簽字。對外承包項目管理方法及程序要求乙方根據合同和施工

4、圖編制預算交財審部門審計。審計通過后，將工程預算一式二份上報項目辦。工程進度款每月17 日前乙方向甲方監(jiān)理單位提交上月工 程結算 4 份，由監(jiān)理核定工程量及工程進度結算。 3 日內審核完，并 附審核意見。經監(jiān)理核定后的月份進度結算每月 20 日提交給甲方 （ 土建 交至計劃處，水暖、電交至能源動力處） 。甲方每月 22 日內核定完月 份進度結算， 22 日轉交給財審部門審計，每月 24 日內完成（如遇休 息日加班進行必保按時間完成） 。經甲方核定后的月份進度結算每月 24 日轉交給施工單位、 項目辦，自存兩份（計劃、預算各一份） 。施工單位接到經甲方核定后的月份進度結算書后，按結算 審定后的

5、70% 提取月份工程進度款，并由乙方辦理工程撥款申請 , 送 交監(jiān)理蓋章。交甲施工單位將工程撥款申請轉交給甲方，并開具內部發(fā)票，方審定蓋章后生效。 施工單位在收到工程款后 2 日內，開具工程發(fā)票到財審處辦理結算。工程進入最后收尾階段，甲方撥付工程進度款撥至工程總 造價的 80% 停撥，待工程竣工驗收達到按合同簽定的優(yōu)良工程后， 甲、 乙雙方進行決算、按財審部門審定后的工程總造價的 90% 找補工程款。 待總體工程全部驗收后再撥5% 工程款， 預留 5%保質金，待質保期后 結算。設備類管理辦法國內機電設備單臺估算價在10 萬元（含 10 萬元以上）、或不足 10 萬元但同類設備總量估算價在 30 萬元以上的統(tǒng)一組織招標。 定標 后，向中標單位發(fā)出中標通知書，依據招標文件、投標書簽訂合同。設備在 10 萬元以下的，經公司價小組審核，設備管理部門 負責 按技術指標要求采購；并組織相關部門進行驗收。在簽訂合同時，有關事項必須寫清，特別安裝調試費用和培訓費用，以及三包期和預留質保金，否則財務不付款。負責采購設備的部門按合同要求辦理借款，付款同時督促乙方開具發(fā)票。相關費用類管理辦法：各項目的費用支出，必須有預算，要嚴格控制，不許超支。公司有取費規(guī)定的按規(guī)定執(zhí)行，項目臨時標準由 項目辦提出，經