專項(xiàng)技改項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法

1、專項(xiàng)技改項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法本辦法規(guī)定的財(cái)務(wù)管理原則及程序同時(shí)適用于公司實(shí)施的技 改、安 改、條保等所有項(xiàng)目。管理原則國(guó)家撥入的資金專門立戶，項(xiàng)目與項(xiàng)目之間、項(xiàng)目與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之間嚴(yán)格區(qū)分，不準(zhǔn)挪用、擠占。每個(gè)項(xiàng)目都要確立項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程、技術(shù)方面、經(jīng)費(fèi)使用方面以及驗(yàn)收方面負(fù)全部責(zé)任。 項(xiàng)目辦負(fù)責(zé)全部項(xiàng) 目的實(shí)施 管理。財(cái)審部門負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的合同、預(yù)算實(shí)行內(nèi)部審計(jì)，并對(duì)其進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)抽查，保證合同和預(yù)算的合理、合法性；負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使 用進(jìn)行審 核、監(jiān)督，保證?？顚Ｓ?、專門歸集、專戶核算。計(jì)劃部門 負(fù)責(zé)全部項(xiàng)目 的管理工作， 設(shè)備管理等部門負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程進(jìn)行檢查、監(jiān)督，保證實(shí)施方案按

2、合同和預(yù)算得到落實(shí)。 。施工單位必 須嚴(yán)格按實(shí)施方案和審計(jì)后的合同、預(yù)算施工，保證進(jìn)度和質(zhì)量，未 經(jīng)內(nèi)部審計(jì)的合同和預(yù)算，不準(zhǔn)實(shí)施。有關(guān)部門要從建設(shè)項(xiàng)目的資金進(jìn)行從預(yù)算、審核、控制、核 算到 分析、 考核的全過(guò)程管理。 根據(jù)國(guó)家批復(fù)的預(yù)算， 合理安排使用 項(xiàng)目資金， 充分利用企業(yè)內(nèi)部人員和力量，最大限度節(jié)約資金支出。所有支出必須由主管項(xiàng)目副總和總會(huì)計(jì)師聯(lián)合簽字，必須具有規(guī)定的原始單據(jù)方可辦理，否則財(cái)務(wù)人員不予支付。所有項(xiàng)目資金必須按項(xiàng)目概算中的項(xiàng)目合同和預(yù)算支付，如有特殊情況，必須報(bào)經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)，并由總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、 主管項(xiàng)目 副總聯(lián)合簽字方可支付。工程類管理辦法對(duì)內(nèi)承包拔款辦法及程序

3、施工單位依據(jù)施工圖編制預(yù)算交財(cái)審部門進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)通過(guò)后，編制工程資金撥款計(jì)劃，將施工進(jìn)度表、工程預(yù)算、工料分析單一式二份上報(bào)項(xiàng)目辦。工程款按工程進(jìn)度撥付，撥至工程總造價(jià)的 80%停撥，要 求各施工單位編制決算， 待決算通過(guò)審計(jì)后再撥至工程總造價(jià)的 90% ， 并預(yù)留 5% 的工程質(zhì)量保證金和 5% 的工程款以備調(diào)整，達(dá)不到優(yōu)良或 合格不予結(jié)算。借款單位填寫(xiě)借款單一式三份，由項(xiàng)目辦主管項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)簽字、主管項(xiàng)目副總簽字、總會(huì)計(jì)師簽字、財(cái)審處長(zhǎng)簽字，然后到主管 會(huì)計(jì)員辦理借款。各施工單位借款外購(gòu)材料要及時(shí)報(bào)賬，發(fā)票上要有單位主 管副總經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字。對(duì)外承包項(xiàng)目管理方法及程序要求乙方根據(jù)合同和施工

4、圖編制預(yù)算交財(cái)審部門審計(jì)。審計(jì)通過(guò)后，將工程預(yù)算一式二份上報(bào)項(xiàng)目辦。工程進(jìn)度款每月17 日前乙方向甲方監(jiān)理單位提交上月工 程結(jié)算 4 份，由監(jiān)理核定工程量及工程進(jìn)度結(jié)算。 3 日內(nèi)審核完，并 附審核意見(jiàn)。經(jīng)監(jiān)理核定后的月份進(jìn)度結(jié)算每月 20 日提交給甲方 （ 土建 交至計(jì)劃處，水暖、電交至能源動(dòng)力處） 。甲方每月 22 日內(nèi)核定完月 份進(jìn)度結(jié)算， 22 日轉(zhuǎn)交給財(cái)審部門審計(jì)，每月 24 日內(nèi)完成（如遇休 息日加班進(jìn)行必保按時(shí)間完成） 。經(jīng)甲方核定后的月份進(jìn)度結(jié)算每月 24 日轉(zhuǎn)交給施工單位、 項(xiàng)目辦，自存兩份（計(jì)劃、預(yù)算各一份） 。施工單位接到經(jīng)甲方核定后的月份進(jìn)度結(jié)算書(shū)后，按結(jié)算 審定后的

5、70% 提取月份工程進(jìn)度款，并由乙方辦理工程撥款申請(qǐng) , 送 交監(jiān)理蓋章。交甲施工單位將工程撥款申請(qǐng)轉(zhuǎn)交給甲方，并開(kāi)具內(nèi)部發(fā)票，方審定蓋章后生效。 施工單位在收到工程款后 2 日內(nèi)，開(kāi)具工程發(fā)票到財(cái)審處辦理結(jié)算。工程進(jìn)入最后收尾階段，甲方撥付工程進(jìn)度款撥至工程總 造價(jià)的 80% 停撥，待工程竣工驗(yàn)收達(dá)到按合同簽定的優(yōu)良工程后， 甲、 乙雙方進(jìn)行決算、按財(cái)審部門審定后的工程總造價(jià)的 90% 找補(bǔ)工程款。 待總體工程全部驗(yàn)收后再撥5% 工程款， 預(yù)留 5%保質(zhì)金，待質(zhì)保期后 結(jié)算。設(shè)備類管理辦法國(guó)內(nèi)機(jī)電設(shè)備單臺(tái)估算價(jià)在10 萬(wàn)元（含 10 萬(wàn)元以上）、或不足 10 萬(wàn)元但同類設(shè)備總量估算價(jià)在 30 萬(wàn)元以上的統(tǒng)一組織招標(biāo)。 定標(biāo) 后，向中標(biāo)單位發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)，依據(jù)招標(biāo)文件、投標(biāo)書(shū)簽訂合同。設(shè)備在 10 萬(wàn)元以下的，經(jīng)公司價(jià)小組審核，設(shè)備管理部門 負(fù)責(zé) 按技術(shù)指標(biāo)要求采購(gòu)；并組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。在簽訂合同時(shí)，有關(guān)事項(xiàng)必須寫(xiě)清，特別安裝調(diào)試費(fèi)用和培訓(xùn)費(fèi)用，以及三包期和預(yù)留質(zhì)保金，否則財(cái)務(wù)不付款。負(fù)責(zé)采購(gòu)設(shè)備的部門按合同要求辦理借款，付款同時(shí)督促乙方開(kāi)具發(fā)票。相關(guān)費(fèi)用類管理辦法：各項(xiàng)目的費(fèi)用支出，必須有預(yù)算，要嚴(yán)格控制，不許超支。公司有取費(fèi)規(guī)定的按規(guī)定執(zhí)行，項(xiàng)目臨時(shí)標(biāo)準(zhǔn)由 項(xiàng)目辦提出，經(jīng)