SAAO-內(nèi)部審計(jì)報(bào)告模板-參照03-上市公司審計(jì)報(bào)告模板三

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4、GEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXX項(xiàng)目編號(hào)： 被審計(jì)單位： 項(xiàng)目名稱(chēng)： 報(bào)告時(shí)間： 【第一部分：項(xiàng)目概述】審計(jì)目的（以下舉例）1、核實(shí)某某公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果2、核實(shí)某某公司是否存在舞弊、浪費(fèi)以及其他重大不合理現(xiàn)象審計(jì)范圍（以下舉例）業(yè)務(wù)范圍：某某公司所有與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)相關(guān)的業(yè)務(wù)組織范圍：某某公司的財(cái)務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)部

5、門(mén)、公司領(lǐng)導(dǎo)。期間范圍：*年*月*日至*年*月*日資料范圍：財(cái)務(wù)報(bào)表、憑證、銀行對(duì)賬單、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表、合同、公司管理制度等（詳見(jiàn)資料清單）。審計(jì)方法（以下舉例）審計(jì)依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)：會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、各項(xiàng)稅收法律法規(guī)等審計(jì)流程及方法：首先審閱了財(cái)務(wù)資料，然后根據(jù)審閱中注意到的金額較大、性質(zhì)異常的事件開(kāi)始重點(diǎn)關(guān)注，收集相關(guān)證據(jù)以證明是否正常合理，最后與有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行溝通等方式以確定違規(guī)事實(shí)是否存在，最后出具審計(jì)意見(jiàn)?！镜诙糠郑簩徲?jì)總體結(jié)論】經(jīng)過(guò)審計(jì)。我們認(rèn)為某某公司財(cái)務(wù)資料所反映的財(cái)務(wù)狀況以及當(dāng)期的經(jīng)營(yíng)成果與公司的實(shí)際狀況基本一致，在審計(jì)中沒(méi)有發(fā)現(xiàn)某某公司存在重大差錯(cuò)、舞弊現(xiàn)象，公司的會(huì)計(jì)憑證和經(jīng)營(yíng)成果是真實(shí)

6、可信的。附：報(bào)表項(xiàng)目解析如下：一、資產(chǎn)負(fù)債表主要項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表主要變化項(xiàng)目簡(jiǎn)析如下：期末流動(dòng)資產(chǎn)與期初相比減少*元。貨幣資金減少*億元，主要變化及原因如下：存貨減少*億元，其中原材料和產(chǎn)成品分別減少*萬(wàn)元和*萬(wàn)元，造成。預(yù)付賬款（二）非流動(dòng)資產(chǎn)增加*元。1、固定資產(chǎn)項(xiàng)目2、長(zhǎng)期股權(quán)投資（三）流動(dòng)負(fù)債減少*元，主要因?yàn)?。（四）非流?dòng)負(fù)債增長(zhǎng)*元，主要因?yàn)?。二、利?rùn)主要項(xiàng)目簡(jiǎn)析：。其中毛利貢獻(xiàn)結(jié)構(gòu)及毛利率變動(dòng)情況如下：。*年預(yù)算完成情況：。【第三部分：審計(jì)過(guò)程與意見(jiàn)】總體看來(lái)，某某公司在制度健全和運(yùn)行方面比較到位。財(cái)務(wù)工作規(guī)范、準(zhǔn)確地反映了公司的資產(chǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。但在公司日常管理上，尚有部分細(xì)節(jié)需要進(jìn)一步進(jìn)行明確，具體如下：公司制度健全方面審計(jì)發(fā)現(xiàn)：。審計(jì)建議：。資產(chǎn)管理（一）低值易耗品管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)：。審計(jì)建議：。（二）固定資產(chǎn)及在建工程管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)：。審計(jì)建議：。三、費(fèi)用管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)：。審計(jì)建議：。四、員工社保管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)：。審計(jì)建議：。五、部分