株冶集團(tuán)關(guān)于對(duì)五礦集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)評(píng)估報(bào)告

1、1株洲冶煉集團(tuán)股份有限公司關(guān)于對(duì)五礦集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)評(píng)估報(bào)告按照上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第5號(hào) 交易與關(guān)聯(lián)交易的要求， 株洲冶煉集團(tuán)股份有限公司 (以 下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”) 通過(guò)查驗(yàn)五礦集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司(以 下簡(jiǎn)稱(chēng)“財(cái)務(wù)公司”) 金融許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等證 件資料， 審閱了財(cái)務(wù)公司驗(yàn)資報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及定期財(cái)務(wù)報(bào) 告，對(duì)財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行了評(píng)估， 具體情況報(bào)告如下：一、財(cái)務(wù)公司基本情況財(cái)務(wù)公司是中國(guó)五礦集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)五 礦”)下屬金融機(jī)構(gòu)，于1992年經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立，2001 年改制為有限責(zé)任公司， 是由中國(guó)五礦集團(tuán)公司(現(xiàn)變更為

2、 中國(guó)五礦股份有限公司) 、五礦投資發(fā)展有限責(zé)任公司(現(xiàn) 更名為五礦資本控股有限公司) 兩方共同出資，接受中國(guó)銀 行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)公司的 注冊(cè)資本為人民幣350,000 萬(wàn)元(含1,500 萬(wàn)美元)。注冊(cè)地址：北京市海淀區(qū)三里河路5號(hào)A247-A267(單)A226-A236(雙)C106法定代表人：張樹(shù)強(qiáng)金融許可證機(jī)構(gòu)編碼： L0001H111000001統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91110000101710917K經(jīng)營(yíng)范圍：對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問(wèn)、信用鑒證2及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收 付；經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)； 對(duì)成員單位提供擔(dān)保；辦理

3、成 員單位之間的委托貸款及委托投資；對(duì)成員單位辦理票據(jù)承 兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、 清算方案設(shè)計(jì)； 吸收成員單位的存款； 對(duì)成員單位辦理貸款 及融資租賃； 從事同業(yè)拆借； 經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券； 承 銷(xiāo)成員單位的企業(yè)債券； 對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資； 有價(jià)證券 投資。二、財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本情況(一)風(fēng)險(xiǎn)控制組織架構(gòu)財(cái)務(wù)公司已按照公司法的規(guī)定設(shè)立了股東會(huì)、董事 會(huì)、監(jiān)事會(huì)， 并對(duì)董事會(huì)和董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在風(fēng) 險(xiǎn)管理中的責(zé)任進(jìn)行了明確規(guī)定。董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員 會(huì)， 由非財(cái)務(wù)公司高管的董事組成，是財(cái)務(wù)公司組織和實(shí)施 公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的權(quán)威性機(jī)構(gòu)， 輔助董事

4、會(huì)進(jìn)行重大風(fēng)險(xiǎn) 管理方面的調(diào)研和決策。財(cái)務(wù)公司治理結(jié)構(gòu)健全， 管理運(yùn)作 規(guī)范， 建立了分工合理、職責(zé)明確、互相制衡、報(bào)告關(guān)系清 晰的組織結(jié)構(gòu)，為風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性提供必要的前提條件。 財(cái)務(wù)公司按照決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)互相制衡 的原則設(shè)置了組織結(jié)構(gòu)。(二)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)公司編制完成了內(nèi)部控制管理辦法， 并成立了 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)， 負(fù)責(zé)組織開(kāi)展各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。風(fēng)險(xiǎn)管 理委員會(huì)的主要職責(zé)有： 審查財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)控制情況、各項(xiàng)3風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的控制情況， 負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度的執(zhí)行 情況進(jìn)行監(jiān)督； 監(jiān)督財(cái)務(wù)公司資金結(jié)算、信貸、投融資等方 面的重大風(fēng)險(xiǎn)控制；對(duì)已出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)制定化解措施并組

5、織實(shí) 施；對(duì)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，并向董事會(huì)提出完善公 司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的建議。財(cái)務(wù)公司建立了完善的授權(quán) 管理制度，各部門(mén)間、各崗位間職責(zé)分工明確， 各層級(jí)報(bào)告 關(guān)系清晰， 通過(guò)部門(mén)及崗位職責(zé)的合理設(shè)定，形成了部門(mén)間、 崗位間相互監(jiān)督、相互制約的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。(三)風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)1.結(jié)算業(yè)務(wù)控制情況在結(jié)算及資金管理方面， 財(cái)務(wù)公司根據(jù)各監(jiān)管法規(guī)，制 定了人民幣結(jié)算辦法、人民幣日常結(jié)算資金頭寸管理 辦法、進(jìn)口結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法、出口結(jié)算業(yè)務(wù)管理 辦法等結(jié)算管理與業(yè)務(wù)制度， 每項(xiàng)業(yè)務(wù)制度均有詳細(xì)的操 作流程， 明確流程的各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、執(zhí)行角色、主要業(yè)務(wù)活動(dòng)、 關(guān)鍵輸入輸出、主要業(yè)務(wù)規(guī)則，有效控制

6、了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一方面，財(cái)務(wù)公司主要依靠資金結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)控制， 資金結(jié)算系統(tǒng)支持客戶對(duì)業(yè)務(wù)的多級(jí)授權(quán)審批，防范客戶操 作風(fēng)險(xiǎn)。成員單位在財(cái)務(wù)公司開(kāi)設(shè)結(jié)算賬戶， 通過(guò)登入五礦 資金管理與結(jié)算系統(tǒng)線上提交指令及提交書(shū)面指令實(shí)現(xiàn)資 金結(jié)算。另一方面，財(cái)務(wù)公司嚴(yán)格遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí) 信用的原則為成員單位辦理存款業(yè)務(wù)， 相關(guān)政策嚴(yán)格按照銀 保監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行， 充分保障成員單位資4金的安全，維護(hù)各當(dāng)事人的合法權(quán)益。2.信貸管理在信貸業(yè)務(wù)管理方面， 財(cái)務(wù)公司嚴(yán)格執(zhí)行授信管理，根 據(jù)成員單位的融資余額及融資需求，結(jié)合財(cái)務(wù)公司資金狀況， 確定客戶授信額度計(jì)劃，并嚴(yán)格在授信額度內(nèi)辦理信貸業(yè)

7、務(wù)， 嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)，使業(yè)務(wù)的開(kāi)展既有計(jì)劃性又有均衡性。同時(shí)信貸 部對(duì)每項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)、貸款、貼現(xiàn)等均制定了詳細(xì)的管理辦法 及操作流程，對(duì)于創(chuàng)新業(yè)務(wù)貫徹了“制度先行，后開(kāi)展業(yè)務(wù)” 的管理原則。財(cái)務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)切實(shí)執(zhí)行三查制度規(guī)范開(kāi)展，三查制 度分別是貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查。信貸業(yè)務(wù)經(jīng)逐級(jí) 審批后方可辦理放款。3.信息系統(tǒng)控制財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)內(nèi)成員單位與企業(yè)法人，既是集團(tuán)內(nèi) 部信息系統(tǒng)的使用者， 同時(shí)為集團(tuán)內(nèi)部成員單位提供信息系 統(tǒng)服務(wù)。 2017年， 財(cái)務(wù)公司在信息系統(tǒng)建設(shè)方面， 實(shí)施了五 礦資金管理與結(jié)算系統(tǒng)建設(shè)， 取代原有的五礦資金集中結(jié)算 系統(tǒng)，并于2017年9月底正式上線，并逐年強(qiáng)化系統(tǒng)功

8、能建 設(shè)，配套建設(shè)了獨(dú)立的財(cái)務(wù)公司機(jī)房和異地災(zāi)備機(jī)房，信息 化水平得到了較大提高。機(jī)房部署了高性能防火墻，實(shí)施內(nèi)外網(wǎng)隔離， 并采用國(guó) 內(nèi)先進(jìn)技術(shù)以確保網(wǎng)絡(luò)安全； 使用數(shù)字證書(shū)進(jìn)行用戶身份認(rèn) 證，并使用各項(xiàng)技術(shù)措施以確保系統(tǒng)應(yīng)用安全； 采用備份策 略以確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全。財(cái)務(wù)公司已獲得與工、農(nóng)、中、建、5交、招等十九家銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的對(duì)接允可， 并采取多項(xiàng) 措施確保數(shù)據(jù)傳輸過(guò)程中的安全與高效。4.稽核監(jiān)督紀(jì)檢審計(jì)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)，針對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行 情況和財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法合規(guī)性、安全性、準(zhǔn)確性、效益性進(jìn) 行監(jiān)督檢查， 發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)、管理不完善之處和由 此導(dǎo)致的各種風(fēng)險(xiǎn)，向管理層提出有價(jià)

9、值的改進(jìn)意見(jiàn)和建議。(四)風(fēng)險(xiǎn)管理總體評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)均能?chē)?yán)格按照制度和流程開(kāi)展，無(wú) 重大操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求； 業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)合法合規(guī)，管理制度健全，風(fēng)險(xiǎn)管理有效。三、財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)管理及風(fēng)險(xiǎn)管理情況(一)經(jīng)營(yíng)情況截至2022年6月30日，財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)規(guī)模278.15億元， 資產(chǎn)負(fù)債率80.41%，2022年1-6月實(shí)現(xiàn)凈營(yíng)業(yè)收入2.9億元， 利潤(rùn)總額1.84億元。財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定， 各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展較快。(二)管理情況自成立以來(lái)， 財(cái)務(wù)公司一直堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則， 嚴(yán)格 按照中華人民共和國(guó)公司法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企 業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法和國(guó)家有關(guān)金融法規(guī)、條例以及 公司

10、章程規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為， 加強(qiáng)內(nèi)部管理。根據(jù)對(duì)財(cái)務(wù)公 司風(fēng)險(xiǎn)管理的了解和評(píng)價(jià)，截至2022年6月30日未發(fā)現(xiàn)與財(cái) 務(wù)報(bào)表相關(guān)資金、信貸、稽核、信息管理等風(fēng)險(xiǎn)控制體系存 在重大缺陷。6(三)監(jiān)管指標(biāo)根據(jù)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法規(guī)定，截至2022年 6月30 日止， 財(cái)務(wù)公司的各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均符合規(guī)定要求。(四)本公司存貸款情況1.截至 2022 年 6 月 30 日， 本公司及所屬子公司向財(cái)務(wù) 公司借入資金余額為 0，未發(fā)生相應(yīng)的借款利息支出。2.截至2022年6月30日，本公司及所屬子公司存放于財(cái) 務(wù)公司的款項(xiàng)金額合計(jì)為902.52萬(wàn)元。本公司在財(cái)務(wù)公司的 存款安全性和流動(dòng)性良好，未發(fā)生財(cái)務(wù)公司因現(xiàn)金頭寸不足 而延遲付款的情況。四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)基于以上分析與判斷，本公司認(rèn)為：(一) 財(cái)務(wù)公司具有合法有效的金融許可證、營(yíng) 業(yè)執(zhí)照， 建立了較為完善合理的內(nèi)部控制制度， 能夠較好 地控制風(fēng)險(xiǎn)；(二) 未發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司存在違反中國(guó)