項(xiàng)目策劃成本管理操作手冊(cè)范本

1、項(xiàng)目成本治理操作手冊(cè)第1節(jié)總則1 項(xiàng)目成本確定 1.1 項(xiàng)目成本的編制1.1.1 可研成本：項(xiàng)目可研時(shí)期，依據(jù)項(xiàng)目策劃方案和經(jīng)營(yíng)思想及成本操縱要點(diǎn)編制投資估算,作為項(xiàng)目可研成本，原則上目標(biāo)成本不應(yīng)超過(guò)可研成本。 1.2目標(biāo)成本:項(xiàng)目開工前,原則上應(yīng)完成施工圖設(shè)計(jì)，細(xì)化并確定可研成本中工程類成本操縱部分，如因?qū)ｉT緣故不能完成施工圖設(shè)計(jì)，必須完成較完整的擴(kuò)初設(shè)計(jì)，達(dá)到可對(duì)可研成本中工程類成本進(jìn)一步細(xì)化的目的,確定目標(biāo)成本中工程類成本操縱部分;項(xiàng)目開盤前,確定目標(biāo)成本中非工程類成本操縱部分，依據(jù)已確定的目標(biāo)成本中的工程類成本和項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)期、銷售價(jià)格及銷售收入,確定非工程類成本，形成項(xiàng)目實(shí)施的目標(biāo)成本

2、，由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 .2項(xiàng)目成本編制應(yīng)具備的條件 121 可研成本)每個(gè)新項(xiàng)目進(jìn)行成本測(cè)算,進(jìn)展部應(yīng)提供書面的項(xiàng)目?jī)?nèi)聯(lián)單，并經(jīng)主管副總裁批準(zhǔn)。項(xiàng)目?jī)?nèi)聯(lián)單需包含以下內(nèi)容 ）土地價(jià)款的組成（是否含都市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)和土地契稅）； b）土地價(jià)款的支付方式; c）優(yōu)惠政策（具體優(yōu)惠條件及返還或減免比例等)； d）項(xiàng)目各業(yè)態(tài)銷售價(jià)格； )對(duì)成本阻礙較大的費(fèi)用（人防異地建設(shè)費(fèi)、勞保統(tǒng)籌、物業(yè)維修基金、燃?xì)庠鋈葙M(fèi)、供電高可靠性費(fèi)用、熱力集資費(fèi)、水增容費(fèi)等)。 )規(guī)劃院應(yīng)提供方案,并經(jīng)主管副總裁或董事長(zhǎng)簽批。 .2. 目標(biāo)成本 確定項(xiàng)目目標(biāo)成本時(shí),項(xiàng)目公司需預(yù)備以下資料: 1）項(xiàng)目合作意向書和國(guó)有土地使用權(quán)出讓

3、合同； 2)政府行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目名稱、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)文件； 3）合同臺(tái)賬和已簽訂的要緊合同； ）當(dāng)?shù)氐囊o材料設(shè)備價(jià)格。 1.3項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)決策文件的會(huì)簽和交底 .3 項(xiàng)目公司將目標(biāo)成本上報(bào)，股份公司成本操縱部牽頭審核,確定目標(biāo)成本，形成項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)決策文件,進(jìn)行項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)決策文件的會(huì)簽。 3.2 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)決策文件由項(xiàng)目公司總經(jīng)理、股份公司規(guī)劃院院長(zhǎng)、成本操縱部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、項(xiàng)目治理中心副總經(jīng)理、分管項(xiàng)目的副總裁、分管酒店副總裁、分管成本和財(cái)務(wù)副總裁和總裁會(huì)簽，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 1. 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)決策文件附件由股份公司成本操縱部、股份公司財(cái)務(wù)部、股份公司項(xiàng)目治理中心分管業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理會(huì)簽。 1.3.

4、 項(xiàng)目規(guī)劃經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)由股份公司規(guī)劃院項(xiàng)目主管工程師和分管該項(xiàng)目的副院長(zhǎng)會(huì)簽。 1.3. 項(xiàng)目投資打算表和項(xiàng)目成本打算表由項(xiàng)目公司分管成本的副總和股份公司成本操縱部分管目標(biāo)成本的副總會(huì)簽。 1.3. 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)決策文件會(huì)簽完畢后，由股份公司相關(guān)部門組織對(duì)項(xiàng)目公司整個(gè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員進(jìn)行收入、成本、現(xiàn)金流等方面的聯(lián)合培訓(xùn),使項(xiàng)目公司在項(xiàng)目實(shí)施前完整掌握項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)決策文件,實(shí)施過(guò)程中自覺進(jìn)行操縱。 項(xiàng)目成本過(guò)程治理 2.1 所屬項(xiàng)目公司成本操縱部負(fù)責(zé)建立工程類成本臺(tái)賬（包括合同及無(wú)合同費(fèi)用臺(tái)帳、設(shè)計(jì)變更臺(tái)帳、現(xiàn)場(chǎng)簽證臺(tái)帳和成本超支報(bào)警臺(tái)帳);所屬項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立非工程類成本臺(tái)賬，登記、審核實(shí)際發(fā)生成

5、本是否在目標(biāo)成本規(guī)定范圍內(nèi)。 22項(xiàng)目施工過(guò)程中發(fā)生的現(xiàn)場(chǎng)簽證（包括工程量變更和材料設(shè)備差價(jià)等）和設(shè)計(jì)變更（包括圖紙會(huì)審),必須執(zhí)行現(xiàn)場(chǎng)簽證工作指引和設(shè)計(jì)變更工作指引的規(guī)定，實(shí)行對(duì)內(nèi)一單一估算，對(duì)外一單一確認(rèn),最后結(jié)算。 .3 所屬項(xiàng)目公司成本動(dòng)態(tài)操縱報(bào)表和材料設(shè)備信息表,應(yīng)于每季度末月228日提交股份公司成本操縱部備案，作為股份公司成本操縱部對(duì)項(xiàng)目公司進(jìn)行結(jié)算復(fù)核的依據(jù)之一。2.4 成本核算與分析 2.所屬項(xiàng)目公司必須按項(xiàng)目成本核算與分析工作指引的規(guī)定，每季度進(jìn)行項(xiàng)目成本核算和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，對(duì)目標(biāo)成本的執(zhí)行情況進(jìn)行時(shí)期性的檢查和總結(jié)，分析成本發(fā)生的增減動(dòng)態(tài)和趨勢(shì)，并通過(guò)分析成本細(xì)項(xiàng)超支發(fā)生的

6、緣故,及時(shí)制定操縱成本的措施。 2.2 所屬項(xiàng)目公司成本核算與分析報(bào)告，作為所屬項(xiàng)目公司季度經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告的組成部分。 限額指標(biāo)的操縱治理 總成本操縱：依照可研成本及其限額指標(biāo)，目標(biāo)成本原則上不得超出可研成本,并優(yōu)化和完善限額指標(biāo)。圍繞目標(biāo)成本的設(shè)計(jì)優(yōu)化和成本動(dòng)態(tài)操縱應(yīng)貫穿項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)全過(guò)程。 低效資產(chǎn)設(shè)計(jì)指標(biāo)的操縱：規(guī)劃時(shí)期設(shè)計(jì)優(yōu)化重點(diǎn)關(guān)注并操縱公建配套設(shè)施，如學(xué)校、幼兒園、物業(yè)服務(wù)用房、人防工程等政府法規(guī)強(qiáng)制要求建設(shè)的內(nèi)容以及地下室的面積指標(biāo)。 33 施工圖結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)指標(biāo)操縱:選擇設(shè)計(jì)單位時(shí),設(shè)計(jì)單位承諾執(zhí)行限額設(shè)計(jì)是投標(biāo)入圍的差不多條件,合理確定限額設(shè)計(jì)指標(biāo);加強(qiáng)設(shè)計(jì)過(guò)程監(jiān)督治理及設(shè)計(jì)完成后

7、的評(píng)估總結(jié)。 3.4材料設(shè)備高性價(jià)比操縱：依照項(xiàng)目或業(yè)態(tài)定位,選用相應(yīng)的材料設(shè)備品牌,并關(guān)注環(huán)保節(jié)能要求。 .5 建筑立面、室內(nèi)精裝修和景觀環(huán)境設(shè)計(jì)的操縱:目標(biāo)成本是確定方案和評(píng)標(biāo)的重要依據(jù)之一；投標(biāo)文件應(yīng)包括方案造價(jià)估算、要緊材料的品牌選用和價(jià)格。第2節(jié) 目標(biāo)成本確定工作指引1 適用范圍 適用于項(xiàng)目目標(biāo)成本編制的各個(gè)時(shí)期。2項(xiàng)目成本構(gòu)成及定義 項(xiàng)目總成本是指作為成本核算主體的所屬項(xiàng)目公司開發(fā)一個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)生的全部成本。一個(gè)所屬項(xiàng)目公司開發(fā)數(shù)個(gè)項(xiàng)目或一個(gè)大型項(xiàng)目分成幾期開發(fā)時(shí),每個(gè)項(xiàng)目或每一期工程各自構(gòu)成單獨(dú)的項(xiàng)目總成本。項(xiàng)目總成本由以下成本科目構(gòu)成： 工程成本: 1）土地費(fèi)用 2) 政府行

8、政事業(yè)性收費(fèi) 3) 建筑成本: a）前期工程預(yù)備費(fèi) b）主體建筑(裝修)工程費(fèi) ）主體安裝工程費(fèi) d）社區(qū)管網(wǎng)工程費(fèi) e)園林環(huán)境工程費(fèi) f）配套設(shè)施費(fèi) g)其他建設(shè)工程支出 h）預(yù)備費(fèi) 非工程成本： 1)費(fèi)用及稅金 a)治理費(fèi)用 b)營(yíng)銷費(fèi)用 c)財(cái)務(wù)費(fèi)用 d)各項(xiàng)稅金 2) 其他成本 a)物業(yè)服務(wù)啟動(dòng)費(fèi)與商業(yè)招商費(fèi)等 ）酒店開辦費(fèi) c）酒店項(xiàng)目部治理費(fèi)用 21土地費(fèi)用 1)地價(jià)款及市政配套費(fèi):土地出讓金及其契稅、市政基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、土地使用費(fèi)、耕地占用稅、土地變更用途和超面積補(bǔ)交的地價(jià)等。 2）合作款項(xiàng):補(bǔ)償合作方地價(jià)、合作項(xiàng)目建房轉(zhuǎn)入分給合作方的房屋成本等。 ）紅線外市政設(shè)施費(fèi):紅線外水

9、電氣熱設(shè)施與管線費(fèi)用、紅線外通訊設(shè)施建設(shè)費(fèi)、紅線外道路綠化建設(shè)費(fèi)、接口補(bǔ)償費(fèi)等。 4)拆遷補(bǔ)償費(fèi)：地上、地下建筑物或附著物的拆遷補(bǔ)償凈支出、安置及動(dòng)遷支出、農(nóng)作物補(bǔ)償?shù)取?) 市政配套設(shè)施的其它支出: 2.2 政府行政事業(yè)性收費(fèi) 1)報(bào)批報(bào)建費(fèi)：安檢、質(zhì)檢、交易中心手續(xù)費(fèi)、人防報(bào)建、消防配套設(shè)施、散裝水泥集資、白蟻防治、墻改基金、建筑面積丈量、路口開設(shè)、規(guī)劃治理、拆遷治理、招投標(biāo)治理、竣工驗(yàn)收各項(xiàng)報(bào)批費(fèi)用等。 2)增容費(fèi):供水、供電、燃?xì)?、熱力等?.3 前期工程預(yù)備費(fèi) 1)勘測(cè)丈量費(fèi)：初勘、詳勘、沉降觀測(cè)、驗(yàn)線、復(fù)線、定線、放線、面積丈量等。 ）規(guī)劃、設(shè)計(jì)、可研費(fèi):可行性研究、規(guī)劃設(shè)計(jì)、方案

10、招標(biāo)、方案評(píng)審、交通阻礙分析、環(huán)境阻礙評(píng)價(jià)、模型制作、效果圖設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、人防設(shè)計(jì)、裝修設(shè)計(jì)、制圖曬圖趕圖、酒店治理公司的技術(shù)服務(wù)費(fèi)、可研顧問(wèn)費(fèi)、法務(wù)顧問(wèn)費(fèi)等。 3)三通一平費(fèi):臨時(shí)道路、臨時(shí)用電、臨時(shí)用水、場(chǎng)地平坦等。 )臨時(shí)設(shè)施費(fèi):臨時(shí)圍墻、臨時(shí)辦公室、臨時(shí)場(chǎng)地占用、臨時(shí)圍板等。 5） 其它支出: 24 主體建筑（裝修）工程費(fèi) 1)地基與基礎(chǔ)工程：土石方、基坑支護(hù)、降水、樁基及檢測(cè)、地基處理等。 2）地下結(jié)構(gòu)及粗裝修:地下主體結(jié)構(gòu)、地下砌筑及粗裝修等。 )地上結(jié)構(gòu)及粗裝修:地上主體結(jié)構(gòu)、地上砌筑及粗裝修等。 4)門窗工程：室外門窗、戶門、防火門、防火卷簾、其他等。 5)室外精裝修:屋面

11、、外立面等。 6)室內(nèi)精裝修:大堂、電梯廳、樓梯間、廚房、衛(wèi)生間、廳房、陽(yáng)臺(tái)露臺(tái)、主力店、地下室及停車場(chǎng)等。 2.5 主體安裝工程費(fèi)2.5室內(nèi)水暖氣電管線設(shè)備: )室內(nèi)給排水系統(tǒng):給排水系統(tǒng)(含直飲水系統(tǒng)、中水系統(tǒng))、虹吸雨排工程。 2) 室內(nèi)采暖系統(tǒng):散熱器采暖、地?zé)岵膳こ獭?） 室內(nèi)燃?xì)庀到y(tǒng)：低壓燃?xì)夤こ蹋ü┎惋嬘?、中壓燃?xì)夤こ?供設(shè)備用)。 4） 室內(nèi)電氣系統(tǒng)(強(qiáng)、弱電預(yù)埋管）: 低壓干線安裝工程、電氣設(shè)備安裝工程、防雷接地安裝工程。 ) 其它。 2.5. 室內(nèi)空調(diào)、電梯設(shè)備及其安裝：) 空調(diào)通風(fēng)及其安裝： 空調(diào)主機(jī)、冷卻塔、空調(diào)機(jī)組及末端設(shè)備、復(fù)合風(fēng)管、空調(diào)通風(fēng)安裝工程。 2) 電

12、梯及其安裝。 25.3消防系統(tǒng): ）消防水系統(tǒng)。 ）消防電系統(tǒng)。 2.54 弱電(智能化）系統(tǒng)： 停車治理、電信網(wǎng)絡(luò)、衛(wèi)星電視、三表遠(yuǎn)傳、家居智能化系統(tǒng)、公用電視工程、防盜報(bào)警系統(tǒng)、綜合布線系統(tǒng)、程控交換機(jī)系統(tǒng)、樓宇自動(dòng)操縱系統(tǒng)、周界安防、巡更系統(tǒng)、出入口治理系統(tǒng)、閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)、背景音樂(lè)及緊急廣播系統(tǒng)等。 5.5 地下室停車場(chǎng)導(dǎo)引系統(tǒng): 2.56其它設(shè)備: 1)廚房設(shè)備。 2)洗衣設(shè)備。 3) 發(fā)電機(jī)設(shè)備。 4) 擦窗機(jī)設(shè)備及軌道）泳池設(shè)備。）污衣槽設(shè)備。 2.社區(qū)管網(wǎng)工程費(fèi) )室外給排水系統(tǒng)：自來(lái)水系統(tǒng)、雨污水系統(tǒng)、直飲水系統(tǒng)、熱水系統(tǒng)、水表安裝工程等。 2)室外采暖系統(tǒng):管道系統(tǒng)、熱交

13、換站、鍋爐房等。 )室外燃?xì)庀到y(tǒng)：管道系統(tǒng)、調(diào)壓站等。 )室外高低壓電力系統(tǒng):低壓電力線路工程、高壓電力線路工程、變電站、開閉站。 5)室外消防系統(tǒng):消火栓外網(wǎng)、自噴外網(wǎng)。 6) 室外通訊、有線電視系統(tǒng)： 27園林環(huán)境工程費(fèi) )環(huán)境設(shè)計(jì)費(fèi)。 ）綠化建設(shè)費(fèi):紅線內(nèi)綠化、紅線外綠化等。 3）建筑小品。 4)道路、廣場(chǎng)、水系建筑費(fèi)。 5)大門圍墻建筑費(fèi)。6)室外照明。 7)樓體泛光照明。 8) 導(dǎo)識(shí)系統(tǒng)。 9）室外零星設(shè)施。 2.8 配套設(shè)施費(fèi) 指房屋開發(fā)過(guò)程中,依照有關(guān)法規(guī)、產(chǎn)權(quán)及其收益權(quán)不屬于開發(fā)商,開發(fā)商不能有償轉(zhuǎn)讓也不能轉(zhuǎn)作自留固定資產(chǎn)的公共配套設(shè)施支出。要緊包括以下幾類： 1)在開發(fā)小區(qū)內(nèi)

14、發(fā)生的可不能產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)收入的不可經(jīng)營(yíng)性公共配套設(shè)施支出，如居委會(huì)、派出所、崗?fù)?、兒童?lè)園、自行車棚等設(shè)施的支出等。 2)在開發(fā)小區(qū)內(nèi)發(fā)生的依照法規(guī)或經(jīng)營(yíng)慣例,其經(jīng)營(yíng)收入歸于經(jīng)營(yíng)者或業(yè)主委員會(huì)的可經(jīng)營(yíng)性公共配套設(shè)施的支出，如郵局、圖書館、閱覽室等設(shè)施的支出等。 3)關(guān)于產(chǎn)權(quán)、收入歸屬情況較為復(fù)雜的地下室、車位等設(shè)施，應(yīng)依照當(dāng)?shù)卣ㄒ?guī)、開發(fā)商的銷售承諾等具體情況確定是否攤?cè)氡境杀卷?xiàng)目。如開發(fā)商通過(guò)補(bǔ)交地價(jià)或人防工程費(fèi)等措施,得到政府部門認(rèn)可，取得了該配套設(shè)施的產(chǎn)權(quán),則應(yīng)作為經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目獨(dú)立成本科目。 如： 1) 物業(yè)服務(wù)用房； 2)業(yè)主會(huì)所；3)幼兒園； 4）學(xué)校； 5) 兒童游樂(lè)設(shè)施； 6) 環(huán)衛(wèi)

15、設(shè)施； ) 運(yùn)動(dòng)設(shè)施； ） 超市(配套商業(yè)設(shè)施）; 9）其它支出。 .9 其他建設(shè)工程支出 其他工程建設(shè)支出包括工程監(jiān)理費(fèi)、工程造價(jià)咨詢顧問(wèn)費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)、施工合同外獎(jiǎng)金等。 2.0 物業(yè)啟動(dòng)費(fèi)與商業(yè)招商費(fèi) )物業(yè)服務(wù)啟動(dòng)費(fèi): 自商業(yè)治理公司（物業(yè)公司、治理處、治理中心）籌備成立到項(xiàng)目開業(yè)(入伙)之日止發(fā)生的費(fèi)用。要緊包括:開業(yè)前人職員資福利費(fèi)、辦公房屋租賃費(fèi)、固定資產(chǎn)及低值易耗品購(gòu)置費(fèi)、工程工具購(gòu)置費(fèi)、治理用具購(gòu)置費(fèi)、行政辦公費(fèi)用以及開業(yè)（入伙)前所發(fā)生的不可預(yù)見費(fèi)用。銷售項(xiàng)目入伙之日起到項(xiàng)目物業(yè)實(shí)現(xiàn)收支平衡（銷售項(xiàng)目物業(yè)實(shí)現(xiàn)收支平衡時(shí)刻最晚不超過(guò)銷售項(xiàng)目入伙一年)期間的物業(yè)虧損費(fèi)用。 2)

16、商業(yè)招商及開業(yè)慶典費(fèi)：包括商業(yè)廣場(chǎng)的招商費(fèi)、開業(yè)慶典費(fèi)、開業(yè)后的第一年全年促銷旺場(chǎng)活動(dòng)費(fèi)用。 2.11 酒店開辦費(fèi) 指在開業(yè)籌備期用于購(gòu)買酒店經(jīng)營(yíng)所需要的客房用具、餐飲用具、工程工具、辦公家具、電腦系統(tǒng)和職員制服;用于支付酒店開業(yè)前到崗人員的工資福利;用于酒店開業(yè)前期的市場(chǎng)推廣和廣告費(fèi)用及其他費(fèi)用(視酒店開業(yè)前期設(shè)備設(shè)施配置情況而定）。日常消耗的食品、飲品及客房一次性用品等計(jì)入酒店開業(yè)預(yù)算之中,但不計(jì)入開辦費(fèi)用額度，開業(yè)后轉(zhuǎn)為酒店?duì)I業(yè)成本。具體包括 1)客房用具：電器、客用品、羽絨制品、棉織品、清潔設(shè)備、清潔藥劑、工作服、衛(wèi)生間小件、咖啡機(jī)； )餐飲用具：不銹鋼制品、玻璃制品、瓷器、刀叉、棉織

17、品、廚房用具; 3)其他:計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)軟硬件、健身設(shè)備、電視機(jī)、小冰箱、保險(xiǎn)箱、電話、辦公家具、宴會(huì)廳家具、床/床墊、職員宿舍用床及床墊、職員制服、開業(yè)前到崗人職員資福利、開業(yè)前期市場(chǎng)推廣和廣告費(fèi)用及其他費(fèi)用。 .12 治理費(fèi)用 包括職工工資、辦公費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、工資附加費(fèi)、折舊及攤銷、車輛費(fèi)用、房屋租賃費(fèi)用及其它支出等。 2.13營(yíng)銷費(fèi)用 包括項(xiàng)目銷售過(guò)程中發(fā)生的媒介廣告費(fèi)、促銷活動(dòng)費(fèi)用、銷售人員的工資(含個(gè)人所得稅)、銷售人員的工資附加費(fèi)(含福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、公積金、社會(huì)保險(xiǎn)等）、銷售人員的銷售提成、銷售部門的辦公費(fèi)(車輛費(fèi)、折舊、低值易耗品攤銷、房租租賃費(fèi)等）、銷售人員的差旅費(fèi)、

18、銷售業(yè)務(wù)招待費(fèi)、其他營(yíng)銷費(fèi)用。 銷售部門中營(yíng)銷副總經(jīng)理的工資(含工資性支出），在“治理費(fèi)用”中列支，納入“治理費(fèi)用”指標(biāo);銷售部門其他職員的工資(含工資性支出)在“營(yíng)銷費(fèi)用”中列支,納入“營(yíng)銷費(fèi)用”指標(biāo);營(yíng)銷副總經(jīng)理、營(yíng)銷部經(jīng)理及營(yíng)銷部職員發(fā)生的支出(如辦公費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)等),均在“營(yíng)銷費(fèi)用”中列支。 2.14財(cái)務(wù)費(fèi)用 包括:利息收支凈額、匯兌凈額、調(diào)劑外匯手續(xù)費(fèi)、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)及其它支出等。 2.5 各項(xiàng)稅金 包括:營(yíng)業(yè)稅及附加、土地增值稅及其它稅金支出。 1企業(yè)所得稅 .17預(yù)備費(fèi) 包括差不多預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。差不多預(yù)備費(fèi)是指難以預(yù)料的工程量增加費(fèi)用及建設(shè)期間不可預(yù)見的支出，漲價(jià)預(yù)備

19、費(fèi)是指建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)期間內(nèi)由于材料設(shè)備價(jià)格等變化引起工程造價(jià)變化的預(yù)留費(fèi)用。 各成本科目的具體設(shè)置參照項(xiàng)目目標(biāo)成本表中執(zhí)行,表中僅列出了常見的成本細(xì)項(xiàng)(表中第三級(jí)科目），各項(xiàng)目可依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行增減項(xiàng)。3 各時(shí)期項(xiàng)目目標(biāo)成本的確定與作用 3.項(xiàng)目可研報(bào)告時(shí)期,依據(jù)投資估算確定的項(xiàng)目可研成本,是立項(xiàng)決策的依據(jù)。 32項(xiàng)目開盤前,確定項(xiàng)目的目標(biāo)成本,是簽訂該項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)治理責(zé)任書的依據(jù)之一。 3.項(xiàng)目各時(shí)期的目標(biāo)成本使用項(xiàng)目目標(biāo)成本表進(jìn)行測(cè)算編制。第3節(jié) 工程造價(jià)確定工作指引1 工程造價(jià)確定的時(shí)刻要求 1.110萬(wàn)以上的工程項(xiàng)目（要緊指非總價(jià)包干項(xiàng)目)按提供齊全圖紙后60天內(nèi),成本操縱部負(fù)責(zé)完成。 .

20、2 1萬(wàn)以下的工程項(xiàng)目按提供齊全圖紙后天內(nèi)，成本操縱部負(fù)責(zé)完成。2工程造價(jià)的組成和確定注意事項(xiàng) .1 主體建筑安裝工程費(fèi) 11土建工程費(fèi) 1)各單體工程分基礎(chǔ)工程、土方工程、地下室工程、上部工程等分項(xiàng)確定工程造價(jià)。 )地上主體結(jié)構(gòu)工程造價(jià)確定要求：必須按地上各單體自然層分不計(jì)算、統(tǒng)計(jì)工程量,以利于工程量的核對(duì)及工程結(jié)算的復(fù)核。 3)地下室按整體分區(qū)域(按沉降縫分區(qū)）和分層分不計(jì)算工程量,以利于工程量的核對(duì)及工程結(jié)算的復(fù)核。 .1.2 安裝工程費(fèi) 以下安裝工程分單體（分地下部分和地上部分）按系統(tǒng)匯總確定工程造價(jià)。 1)給排水工程(含直飲水、中水系統(tǒng)、虹吸雨排工程等）。 2)電氣動(dòng)力、照明工程。

21、)空調(diào)工程。 4)消防工程。 )燃?xì)夤こ獭?6)采暖工程。）弱電工程。 8)其它設(shè)備、設(shè)施工程。 23 設(shè)備費(fèi) 設(shè)備費(fèi)盡可能按單位工程分系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)匯總設(shè)備清單及設(shè)備安裝費(fèi)。 2.2 社區(qū)管網(wǎng)工程費(fèi) 社區(qū)管網(wǎng)工程費(fèi)按以下系統(tǒng)分不確定工程造價(jià)。 1）室外給排水工程。 2)室外采暖工程。 )室外燃?xì)夤こ獭?)室外高低壓電力工程。 5)室外消防工程。 6）室外通訊、有線電視工程。 2 景觀環(huán)境工程費(fèi) 景觀環(huán)境工程費(fèi)按以下分類分不確定工程造價(jià)。 1)綠化建設(shè)費(fèi)：區(qū)內(nèi)綠化、區(qū)外綠化等。 2)建筑小品等。 )道路、廣場(chǎng)、水系建筑費(fèi)。 4）大門圍墻建筑費(fèi)等。 )室外照明、樓體泛光照明等。 6)室外導(dǎo)識(shí)系統(tǒng)。 7

22、)室外零星設(shè)施等。 .4配套設(shè)施費(fèi) 2.4.1 學(xué)校、幼兒園、會(huì)所、康體設(shè)施均按施工圖用前述土建工程費(fèi)、系統(tǒng)工程費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、其他建安費(fèi)的計(jì)算方法確定工程造價(jià)。 .4.2 除以上4項(xiàng)以外新增項(xiàng)目的費(fèi)用,視各工程實(shí)際情況列項(xiàng)。第4節(jié)現(xiàn)場(chǎng)簽證工作指引1現(xiàn)場(chǎng)簽證分類 1現(xiàn)場(chǎng)簽證分為兩類：正常類和特急類。 1.2 正常類現(xiàn)場(chǎng)簽證 正常類現(xiàn)場(chǎng)簽證指：可做到事前操縱，能遵循“先估價(jià)后施工”原則的現(xiàn)場(chǎng)簽證。1.3 特急類現(xiàn)場(chǎng)簽證 .31 特急類現(xiàn)場(chǎng)簽證指：不能做到事前操縱，同時(shí)又必須立即執(zhí)行,而且延緩實(shí)施會(huì)造成更大損失的現(xiàn)場(chǎng)簽證。在特急類事件發(fā)生2小時(shí)內(nèi)，所屬項(xiàng)目公司應(yīng)將情況報(bào)股份公司成本操縱部備案。 1.3

23、2 特急類現(xiàn)場(chǎng)簽證的界定:由所屬項(xiàng)目公司工程副總經(jīng)理負(fù)責(zé)界定。 正常類現(xiàn)場(chǎng)簽證辦理流程 1 正常類現(xiàn)場(chǎng)簽證的辦理流程 發(fā)起單位填寫現(xiàn)場(chǎng)簽證聯(lián)系、通知及確認(rèn)單第一欄監(jiān)理單位審核所屬項(xiàng)目公司工程（配套)部簽收所屬項(xiàng)目公司工程(配套)部依照現(xiàn)場(chǎng)情況填寫現(xiàn)場(chǎng)簽證審批單，牽頭組織內(nèi)部審批所屬項(xiàng)目公司成本操縱部估算簽證金額所屬項(xiàng)目公司工程(配套)部按照治理制度中審批權(quán)限的規(guī)定接著完成內(nèi)部會(huì)簽、審批所屬項(xiàng)目公司工程(配套）部依照現(xiàn)場(chǎng)簽證審批單的審批意見填寫現(xiàn)場(chǎng)簽證聯(lián)系、通知及確認(rèn)單第二欄，施工單位和監(jiān)理單位簽收后執(zhí)行施工單位完成簽證內(nèi)容后填寫現(xiàn)場(chǎng)簽證聯(lián)系、通知及確認(rèn)單第三欄監(jiān)理單位審核所屬項(xiàng)目公司工程（配套

24、）部審核確認(rèn)所屬項(xiàng)目公司成本操縱部核算并確認(rèn)簽證金額雙方最終確認(rèn)。 .2 發(fā)起單位填寫現(xiàn)場(chǎng)簽證聯(lián)系、通知及確認(rèn)單中第一欄，描述簽證緣故、簽證內(nèi)容(需注明施工方法、部位、工程量、工日、造價(jià)等)和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況。應(yīng)附帶施工圖紙、工程照片、監(jiān)理旁站記錄、合同相關(guān)條款等必要的附件。 2.3 監(jiān)理單位對(duì)現(xiàn)場(chǎng)簽證聯(lián)系、通知及確認(rèn)單中第一欄聯(lián)系事項(xiàng)及緣故進(jìn)行審核后,由發(fā)起單位送達(dá)所屬項(xiàng)目公司工程(配套)部簽收。如簽證內(nèi)容無(wú)法被圖紙或合同清單明確計(jì)量，或存在隱蔽工程等，監(jiān)理單位應(yīng)及時(shí)通知所屬項(xiàng)目公司工程和成本操縱部門進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核。 2. 所屬項(xiàng)目公司工程(配套）部對(duì)簽證緣故、簽證內(nèi)容和現(xiàn)場(chǎng)情況進(jìn)行審核確認(rèn)后，填

25、寫現(xiàn)場(chǎng)簽證審批單,交成本操縱部。 2. 成本操縱部依照現(xiàn)場(chǎng)簽證聯(lián)系、通知及確認(rèn)單和現(xiàn)場(chǎng)簽證審批單進(jìn)行成本估算后提供審核意見。審核意見應(yīng)明確計(jì)算依據(jù)、過(guò)程和結(jié)論,內(nèi)容較多時(shí)應(yīng)添加附件。 2.6 工程（配套）部按照現(xiàn)場(chǎng)簽證審批權(quán)限接著完成現(xiàn)場(chǎng)簽證審批單的內(nèi)部審批后，依照審批意見填寫現(xiàn)場(chǎng)簽證聯(lián)系、通知及確認(rèn)單中第二欄，由所屬項(xiàng)目公司代表（工程副總經(jīng)理)簽發(fā)，施工單位簽收并執(zhí)行。所屬項(xiàng)目公司工程（配套)部和監(jiān)理單位負(fù)責(zé)跟蹤監(jiān)督現(xiàn)場(chǎng)簽證的執(zhí)行情況。 .7 現(xiàn)場(chǎng)簽證的內(nèi)容執(zhí)行完畢后,施工單位填寫現(xiàn)場(chǎng)簽證聯(lián)系、通知及確認(rèn)單第三欄中的實(shí)施情況,報(bào)監(jiān)理單位與所屬項(xiàng)目公司工程(配套）部進(jìn)行確認(rèn)。 2. 成本操縱部

26、依照現(xiàn)場(chǎng)簽證審批單的審批意見和現(xiàn)場(chǎng)簽證聯(lián)系、通知及確認(rèn)單的實(shí)施確認(rèn)意見，填寫簽證結(jié)算金額,由雙方代表進(jìn)行最終的簽字確認(rèn)。3 特急類現(xiàn)場(chǎng)簽證辦理流程 3.1 發(fā)起單位(能夠是施工單位、所屬項(xiàng)目公司任何一方)口頭通知所屬項(xiàng)目公司工程（配套)部施工單位、監(jiān)理單位,并作相應(yīng)的原始資料記錄(文字和影像）。 3.2 施工單位得到所屬項(xiàng)目公司代表（工程副總經(jīng)理）口頭或其他方式認(rèn)可后即可開展工作,事件發(fā)生4小時(shí)內(nèi)所屬項(xiàng)目公司工程(配套)部、成本操縱部及監(jiān)理單位確認(rèn)現(xiàn)場(chǎng)事實(shí)。3.3 詳細(xì)辦理流程同正常類現(xiàn)場(chǎng)簽證。3 現(xiàn)場(chǎng)簽證辦理的要求 .1 現(xiàn)場(chǎng)簽證實(shí)施前,所屬項(xiàng)目公司審批權(quán)限范圍內(nèi)的現(xiàn)場(chǎng)簽證，辦理時(shí)刻為個(gè)工作

27、日；需報(bào)股份公司成本操縱部審批的現(xiàn)場(chǎng)簽證，項(xiàng)目公司辦理時(shí)刻為個(gè)工作日,股份公司成本操縱部審批時(shí)刻為5個(gè)工作日(報(bào)批資料須齊全）。 .2現(xiàn)場(chǎng)簽證實(shí)施后，所屬項(xiàng)目公司工程（配套)部、成本操縱部、監(jiān)理單位、施工單位對(duì)每月5日前已實(shí)施完畢的現(xiàn)場(chǎng)簽證進(jìn)行確認(rèn)，未經(jīng)確認(rèn)的現(xiàn)場(chǎng)簽證在工程結(jié)算時(shí)不予考慮(此條款須在施工合同中明確)。.3 特急類現(xiàn)場(chǎng)簽證應(yīng)在施工完畢后1個(gè)工作日內(nèi)完成確認(rèn)。 3.4現(xiàn)場(chǎng)簽證引起的成本變動(dòng)及時(shí)計(jì)入成本動(dòng)態(tài)操縱表。 .5 工程結(jié)算以現(xiàn)場(chǎng)簽證聯(lián)系、通知及確認(rèn)單的實(shí)施確認(rèn)為準(zhǔn)。不管有無(wú)發(fā)生,每份簽證都必須進(jìn)行確認(rèn)。 3.在現(xiàn)場(chǎng)簽證聯(lián)系、通知及確認(rèn)單中，各方的接收人應(yīng)為一名經(jīng)授權(quán)的固定人員

28、，此人簽字僅代表收到該文件，不對(duì)文件中的內(nèi)容進(jìn)行確認(rèn)；各方最終的簽批人應(yīng)為合同規(guī)定的業(yè)主代表、承包商代表和總監(jiān)。 3.7 關(guān)于應(yīng)上報(bào)股份公司審批的現(xiàn)場(chǎng)簽證,應(yīng)報(bào)齊所需的簽證緣故、依據(jù)、工程量計(jì)算過(guò)程及計(jì)算依據(jù)(包括但不限于施工圖、有效的現(xiàn)場(chǎng)簽認(rèn)記錄及簡(jiǎn)圖、有效的文字講明材料等）、組價(jià)明細(xì)及依據(jù)（包括但不限于原合同清單、報(bào)價(jià)洽價(jià)、詢價(jià)、信息價(jià)等)。4 附表 4.1 現(xiàn)場(chǎng)簽證聯(lián)系、通知及確認(rèn)單 4.2現(xiàn)場(chǎng)簽證審批單現(xiàn)場(chǎng)簽證聯(lián)系、通知及確認(rèn)單 合同名稱: 寧德萬(wàn)達(dá)廣場(chǎng)項(xiàng)目施工總承包 合同編號(hào):NDW-G-發(fā)起單位中國(guó)建筑第四工程局有限公司簽證名稱住宅區(qū)13#樓引孔工程量簽證簽證編號(hào)NDWD-GC-0

29、-Z00簽證類型正常類或特急類第一欄 聯(lián)系事項(xiàng)及緣故:描述簽證緣故、簽證內(nèi)容(需注明施工方法、部位、工程量、工日、造價(jià)等)和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況,可后附清單,清單內(nèi)容需要工程部簽字確認(rèn)。詳見附件(版面太小時(shí),附件需要工程部簽字）經(jīng)辦人： 發(fā)起單位代表: 日期: 監(jiān)理單位審核： 日期: 建設(shè)單位工程部簽收：日期:第二欄通知事項(xiàng)講明：經(jīng)辦人： 建設(shè)單位代表：工程副總經(jīng)理施工單位簽收:日期:監(jiān)理單位簽收:日期：第三欄簽證實(shí)施情況講明：施工單位： 日期:監(jiān)理意見： 日期：建設(shè)單位工程部確認(rèn):日期:雙方確認(rèn)的簽證金額：建設(shè)單位成本負(fù)責(zé)人:成本副總經(jīng)理建設(shè)單位代表（蓋章)：工程副總經(jīng)理施工單位代表(蓋章)：商務(wù)經(jīng)

30、理日期： 日期： 講明: 本表至少四份原件，分不由施工單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位工程部和成本操縱部各留存一份原件?，F(xiàn)場(chǎng)簽證審批單 合同名稱： 寧德萬(wàn)達(dá)廣場(chǎng)項(xiàng)目施工總承包 合同編號(hào):ND-00簽證名稱住宅區(qū)13樓引孔工程量簽證簽證編號(hào)WD-08-Z001實(shí)施單位中國(guó)建筑第四工程局有限公司簽證類型正常類簽證內(nèi)容內(nèi)容:工程部經(jīng)辦人: 負(fù)責(zé)人: 日期:審批會(huì)簽欄成本操縱部：組價(jià)明細(xì)及依據(jù)(包括但不限于原合同清單、報(bào)價(jià)洽價(jià)、詢價(jià)、信息價(jià)等)經(jīng)辦人: 負(fù)責(zé)人： 日期:成本副總經(jīng)理： 日期：工程副總經(jīng)理： 萬(wàn) 日期：所屬項(xiàng)目公司總經(jīng)理: 0萬(wàn) 日期:股份公司成本操縱部審批： 0萬(wàn)以上經(jīng)辦人： 負(fù)責(zé)人: 日期：

31、 講明： 本表至少所屬項(xiàng)目工程部和成本操縱部各留存一份原件。第5節(jié) 項(xiàng)目成本核算與分析工作指引1 成本核算及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析要求 .1每季度的末月25-28日定期進(jìn)行本季度成本核算及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。 1 股份公司成本操縱部總經(jīng)理、股份公司財(cái)務(wù)部總經(jīng)理認(rèn)為有必要時(shí),能夠按項(xiàng)目開發(fā)時(shí)期(如前期工作完成、0.00結(jié)構(gòu)完成、結(jié)構(gòu)封頂)進(jìn)行成本核算及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。 .3 所屬項(xiàng)目公司成本負(fù)責(zé)人是工程類成本核算和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的責(zé)任人，所屬項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是非工程類成本核算和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的責(zé)任人,其余各部門均是配合部門。最終由成本副總經(jīng)理匯總,形成完整報(bào)告,經(jīng)所屬項(xiàng)目公司總經(jīng)理簽字后上報(bào)股份公司成本操縱部和財(cái)務(wù)

32、部。2 成本動(dòng)態(tài)操縱報(bào)表的編制方法21 成本動(dòng)態(tài)操縱報(bào)表由成本動(dòng)態(tài)臺(tái)帳、合同臺(tái)帳、無(wú)合同費(fèi)用臺(tái)帳、設(shè)計(jì)變更臺(tái)帳、現(xiàn)場(chǎng)簽證臺(tái)帳、成本超支報(bào)警臺(tái)帳組成。 2.2 依照簽訂的各類合同的內(nèi)容確定合同臺(tái)帳項(xiàng)目的分類明細(xì)劃分，并可依照合同適當(dāng)合并目標(biāo)成本表中相應(yīng)的成本科目；合同金額應(yīng)為合同價(jià)款真實(shí)值,如簽訂合同時(shí)為暫定金額，按照相關(guān)制度,應(yīng)在規(guī)定時(shí)刻內(nèi)確定真實(shí)的合同價(jià)款，填入合同臺(tái)帳內(nèi)。 2.3 設(shè)計(jì)變更臺(tái)帳和現(xiàn)場(chǎng)簽證臺(tái)帳的項(xiàng)目,按照合同臺(tái)帳的分類明細(xì)進(jìn)行劃分,同合同臺(tái)帳相應(yīng)合同建立對(duì)應(yīng)關(guān)系。 . 成本動(dòng)態(tài)臺(tái)帳依照合同臺(tái)帳、無(wú)合同費(fèi)用臺(tái)帳、設(shè)計(jì)變更臺(tái)帳、現(xiàn)場(chǎng)簽證臺(tái)帳、成本超支報(bào)警臺(tái)帳匯總而成。3經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分

33、析的要緊內(nèi)容 3. 工程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的要緊內(nèi)容 工程成本增減情況分析,包括設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、存在的風(fēng)險(xiǎn)因素、工程進(jìn)度情況、材料差異調(diào)整、工程補(bǔ)充協(xié)議、甲供材料價(jià)格變動(dòng)等方面的操盡情況。 3.2 非工程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的要緊內(nèi)容 所屬項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部在財(cái)務(wù)軟件中統(tǒng)計(jì)核算期內(nèi)實(shí)際發(fā)生的三費(fèi)及稅金成本，比較與成本打算的節(jié)超情況并分析節(jié)超緣故。 3. 對(duì)超支或立即發(fā)生超支的成本細(xì)項(xiàng)，分析找出緣故，制訂相應(yīng)的操縱成本措施。 3.針對(duì)節(jié)約成本的成本細(xì)項(xiàng),總結(jié)經(jīng)驗(yàn),為下一步的成本操縱工作提供指導(dǎo)。 3.5完成季度工程成本核算及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，該報(bào)告應(yīng)對(duì)要緊經(jīng)濟(jì)活動(dòng)(如融資、銷售等）對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)成本和效益的阻礙做

34、出評(píng)估，并同時(shí)下達(dá)下季度成本治理工作指引，明確成本操縱重點(diǎn)和要緊措施。第6節(jié) 零星采購(gòu)和緊急采購(gòu)工作指引 零星采購(gòu) .零星采購(gòu)是指工程施工過(guò)程中,不需要簽訂合同的、每次采購(gòu)金額在萬(wàn)元(不含)以下的工地急需材料或低值易耗品。 1.2零星材料采購(gòu)需注意的問(wèn)題 1.21 零星材料采購(gòu)仍應(yīng)在合格供方名錄中選擇供貨商供貨； 1.2.2 零星采購(gòu)可不必進(jìn)行詢價(jià)比較,直接填寫零星(緊急)采購(gòu)審批單； 12.3 零星材料采購(gòu)應(yīng)盡量采納先供貨、后付款的方式進(jìn)行,以提高效率; 2.4零星采購(gòu)在取得供貨方的發(fā)票后,報(bào)成本操縱部備案,總經(jīng)理簽字，方能報(bào)銷結(jié)賬。2 緊急采購(gòu) 21 緊急采購(gòu)是指在工程緊急情況下,來(lái)不及納

35、入正常采購(gòu)打算而必須立即進(jìn)行的材料采購(gòu)。此類緊急情況包括:現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)決定進(jìn)行設(shè)計(jì)變更、工程事故緊急搶險(xiǎn)、需連續(xù)進(jìn)行的工序或關(guān)鍵工序、立即停工待料,市場(chǎng)出現(xiàn)急劇變化等。 2.2緊急采購(gòu)需注意的問(wèn)題 2.2.1 材料緊急采購(gòu)仍應(yīng)在合格供方名錄中選擇供貨商供貨; 2.2.2材料緊急采購(gòu)應(yīng)盡量采納先供貨，后付款的方式進(jìn)行，以提高效率; 22.3 如需先付款后供貨，采購(gòu)工程師填寫零星(緊急）采購(gòu)審批單,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。工程完工后,報(bào)成本操縱部備案。零星(緊急)采購(gòu)審批單工程項(xiàng)目: 序號(hào)材料名稱規(guī)格單位申請(qǐng)數(shù)量實(shí)際采購(gòu)數(shù)量單價(jià)合價(jià)供應(yīng)商緣故講明經(jīng)辦人：工程（配套)部經(jīng)理：工程副總經(jīng)理成本操縱部：成本副總經(jīng)理:

36、總經(jīng)理:合 計(jì)年 月 日第7節(jié) 限價(jià)工作指引 限價(jià)是在保證質(zhì)量的前提下,事先限定乙供材料設(shè)備的結(jié)算價(jià)格，并由乙方認(rèn)可執(zhí)行的一種成本操縱措施。1限價(jià)范圍 限價(jià)的材料設(shè)備范圍包括但不限于：鋼材(包括鋼筋、鋼管、型鋼）、商品砼、水泥、橋架、電線、水暖管材。 限價(jià)操作要點(diǎn) 2. 采納固定單價(jià)的建筑安裝工程合同(單價(jià)合同）、費(fèi)率合同，若同意某些單價(jià)調(diào)整主材價(jià)，應(yīng)采納限價(jià)方式確定。 2.2 限價(jià)范圍應(yīng)在招標(biāo)前確定，在招標(biāo)文件中給出限價(jià)材料設(shè)備一覽表,作為合同的一個(gè)部分,并應(yīng)明確定價(jià)及審定程序及有效審定人，以提高工作效率。 .3 招標(biāo)時(shí),限價(jià)的材料設(shè)備以暫定主材單價(jià)計(jì)入投標(biāo)報(bào)價(jià)，今后以實(shí)際的限價(jià)進(jìn)行結(jié)算。

37、2.4依照批準(zhǔn)的項(xiàng)目建筑標(biāo)準(zhǔn),開發(fā)設(shè)計(jì)部或工程(配套)部提供材料（設(shè)備）技術(shù)要求。 .5 各部門均可提供材料建議的品牌，在目標(biāo)成本同意范圍內(nèi)成本操縱部從中選擇許多于三種材料或產(chǎn)地。 6限價(jià)審批應(yīng)在相關(guān)部門（人員）簽字確認(rèn)后，報(bào)所屬公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 限價(jià)方式 1 材料設(shè)備限價(jià)應(yīng)參照現(xiàn)行招投標(biāo)治理制度,組成限價(jià)小組,公布限價(jià)文件,各投標(biāo)單位密封報(bào)價(jià),統(tǒng)一組織回標(biāo)、開標(biāo)。其中單位考察、開標(biāo)及商務(wù)洽談必須保證至少兩部門三人共同參與。 3.2 關(guān)于市場(chǎng)價(jià)格相對(duì)穩(wěn)定的材料設(shè)備,如公司價(jià)格信息庫(kù)中有最近的限價(jià)數(shù)據(jù),則可直接參照使用。 .3 甲方、乙方及監(jiān)理三方聯(lián)合進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)，可采納密封報(bào)價(jià)方式。 3.4

38、采納本地區(qū)當(dāng)期信息價(jià)與投標(biāo)時(shí)信息價(jià)的相對(duì)關(guān)系及投標(biāo)單位的投標(biāo)報(bào)價(jià)確定材料設(shè)備的價(jià)格。限價(jià)(指定品牌)材料設(shè)備審批表項(xiàng)目名稱： 申報(bào)時(shí)刻： 材料名稱材料品牌生產(chǎn)廠家使用范圍或時(shí)刻價(jià)格內(nèi)容物料限價(jià)（指定品牌)情況講明會(huì)簽欄工程(配套)部經(jīng)辦人:工程(配套)部經(jīng)理:工程副總經(jīng)理:成本操縱部經(jīng)辦人:成本操縱部經(jīng)理:成本副總經(jīng)理開發(fā)設(shè)計(jì)部(營(yíng)銷（策劃）部)經(jīng)辦人:開發(fā)設(shè)計(jì)部(營(yíng)銷(策劃）部)經(jīng)理:設(shè)計(jì)副總經(jīng)理：總經(jīng)理：備注乙供材料設(shè)備審定表工程名稱： 致: (施工單位）我公司組織的 設(shè)備(或材料)招標(biāo)(或競(jìng)爭(zhēng)報(bào)價(jià)或市場(chǎng)詢價(jià)）已完成，限定價(jià)格及品牌情況詳見下表，此表價(jià)格作為結(jié)算的依據(jù)。設(shè)備材料名稱規(guī)格型號(hào)

39、要緊技術(shù)參數(shù)設(shè)備材料品牌制造商供應(yīng)商使用范圍使用時(shí)刻限定單價(jià)內(nèi)容設(shè)備材料限價(jià)情況講明備注發(fā)包人： 承包人： 簽發(fā)人: （發(fā)包人代表簽字) 簽收人: (承包人代表)簽發(fā)日期： 簽收日期： 第8節(jié) 工程結(jié)算工作指引1 結(jié)算流程1.1成本操縱部編制結(jié)算打算，經(jīng)所屬項(xiàng)目公司經(jīng)營(yíng)治理委員會(huì)審核確定，各部門按此打算執(zhí)行,結(jié)算打算報(bào)股份公司成本操縱部備案。 12成本操縱部下發(fā)結(jié)算通知單,施工單位編制結(jié)算書,并預(yù)備竣工結(jié)算資料。 1. 工程竣工驗(yàn)收合格后，工程(配套）部對(duì)施工單位上報(bào)的竣工資料進(jìn)行審核，填寫工程結(jié)算資料交接單,經(jīng)工程(配套)部經(jīng)理、工程副總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，成本操縱部簽收，并接收相關(guān)資料。 1.

40、4 成本操縱部對(duì)結(jié)算所需資料整理,包括但不限于以下內(nèi)容: 1.4.1招標(biāo)文件、招標(biāo)文件答疑、中標(biāo)通知書。 1.4.2 中標(biāo)單位的投標(biāo)文件和評(píng)標(biāo)過(guò)程中的對(duì)清標(biāo)文件確認(rèn)和澄清。 4.3 施工合同及補(bǔ)充協(xié)議。 .4.4 工程竣工驗(yàn)收資料。 1.5 工程檔案移交的建設(shè)單位確認(rèn)文件。 1.6 建設(shè)單位確認(rèn)的施工組織方案。 .4.7 竣工圖紙。14.8施工圖紙、圖紙會(huì)審紀(jì)錄。 .9 設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的資料。 1.4.0 甲供材料領(lǐng)用量確認(rèn)單。 4.11 建設(shè)單位限價(jià)材料設(shè)備通知單。 .4.12 工程質(zhì)量、安全、現(xiàn)場(chǎng)文明施工和工期獎(jiǎng)罰通知單及其他相關(guān)資料。 1.1 施工單位的結(jié)算書。 1.5、成本操縱部(

41、或其托付的咨詢單位)依照上述資料對(duì)施工單位的結(jié)算書進(jìn)行審核，工程（配套)部配合,形成初審意見。 1.6 與施工單位談判形成結(jié)算意見書，并修改結(jié)算書。 1.7成本操縱部填寫工程結(jié)算審批表提交相關(guān)部門及工程副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總經(jīng)理會(huì)審后，交總經(jīng)理審批。2工程結(jié)算的審查要點(diǎn) 2.1 審查結(jié)算書編制講明是否完整、詳細(xì),其內(nèi)容應(yīng)包括：圖紙名稱、計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、人工補(bǔ)差、材料價(jià)格、未含項(xiàng)目等。 2. 審查編制結(jié)算書的各種原始資料是否正確有效,以及其它辦理結(jié)算手續(xù)的相關(guān)資料是否完備。 2.3結(jié)算工程量的審查,要求審查人員逐項(xiàng)審查工程量計(jì)算書，發(fā)覺差錯(cuò)立即與對(duì)方核對(duì)認(rèn)可簽字。 2.1 結(jié)算的工程量以施工圖、設(shè)計(jì)變更、

42、現(xiàn)場(chǎng)簽證為準(zhǔn)，竣工圖不能作為結(jié)算的依據(jù),但結(jié)算時(shí)能夠參考。 .2施工圖或設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證表達(dá)不清之處,成本操縱部人員應(yīng)到工地現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地測(cè)算。 .4 嚴(yán)格按合同單價(jià)逐一對(duì)比審核結(jié)算單價(jià)和計(jì)算方法。 2.4.單價(jià)審查 1）結(jié)算單價(jià)在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行。 2)結(jié)算單價(jià)在合同中未規(guī)定的，則參照定額和市場(chǎng)合理低價(jià)進(jìn)行確定。 24.2 總價(jià)審查 按合同確定的結(jié)算方式計(jì)算結(jié)算總價(jià)。由造價(jià)人員負(fù)責(zé)審核結(jié)算書并與施工單位核對(duì)，并參照合同進(jìn)行甲供材、工期獎(jiǎng)罰、質(zhì)量獎(jiǎng)罰、安全獎(jiǎng)罰、水電費(fèi)、扣款項(xiàng)目、配合治理費(fèi)、總包服務(wù)費(fèi)、保修金等費(fèi)用的計(jì)算和扣除。 2.3審查工程價(jià)款調(diào)整（增加或減少）是否嚴(yán)格執(zhí)行了合

43、同條件。如合同規(guī)定“唯有設(shè)計(jì)變更才能調(diào)整工程價(jià)款”，則凡不是設(shè)計(jì)變更的調(diào)整均不能計(jì)價(jià)。 . 為防止承包單位高估結(jié)算,應(yīng)與承包單位在工程合同中約定操縱方法。所屬項(xiàng)目公司總經(jīng)理、成本操縱部以及財(cái)務(wù)副總經(jīng)理可按照制度要求共同托付工程造價(jià)咨詢單位審核竣工結(jié)算。在結(jié)算中應(yīng)強(qiáng)調(diào)承包方報(bào)送的結(jié)算造價(jià)最終核減額在審核總價(jià)5%以內(nèi)（含%）的造價(jià)咨詢酬金由建設(shè)單位支付,若結(jié)算造價(jià)最終核減額超出5,則超出部分而引起的造價(jià)咨詢酬金增加部分由承包單位支付;若承包單位報(bào)送的結(jié)算金額超出最終審定結(jié)算金額0%(含1%)時(shí)，承包單位除支付造價(jià)咨詢酬金外,所屬項(xiàng)目公司可進(jìn)一步扣款（扣款比例、金額各公司自定），直至取消今后對(duì)萬(wàn)達(dá)工

44、程的投標(biāo)資格（應(yīng)在工程結(jié)算通知單強(qiáng)調(diào)此內(nèi)容)。 2. 嚴(yán)格審查施工單位的索賠要求(包括工期索賠要求和費(fèi)用索賠要求)是否成立，要緊應(yīng)從以下幾方面著手進(jìn)行反索賠工作: 1)充分了解合同條款,分析引起索賠的干擾事件（如未按規(guī)定提供設(shè)計(jì)文件、未按合同規(guī)定支付工程款、下達(dá)錯(cuò)誤指令、設(shè)計(jì)錯(cuò)誤造成返工等）是否符合合同條款規(guī)定的索賠范圍和索賠條件。 2）分析合同條款的法律基礎(chǔ)，查找對(duì)方是否有在法律上不能立足的漏洞。 3）索賠的程序、時(shí)限是否符合合同條款和法律規(guī)定。 4)索賠的計(jì)算方法和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是否符合規(guī)定,有否重復(fù)計(jì)算。 5）索賠的書面證據(jù)是否是有效文件。 6）通過(guò)合同狀態(tài)分析,進(jìn)行索賠責(zé)任的界定,剔除對(duì)方應(yīng)

45、當(dāng)負(fù)責(zé)任的索賠額。 附表 3. 工程結(jié)算資料交接單 3. 工程結(jié)算審批單 3.3 工程結(jié)算造價(jià)確認(rèn)書工程結(jié)算資料交接單(參考文本)序號(hào):成本操縱部： 本部經(jīng)辦的以下工程項(xiàng)目，已竣工驗(yàn)收,完全符合辦理結(jié)算的條件,請(qǐng)安排辦理工程竣工結(jié)算。工程名稱承包方合同名稱合同編號(hào)合同開竣工日期實(shí)際開竣工日期 依照工程現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況及工程(配套)部對(duì)結(jié)算資料的審核，現(xiàn)就下列事項(xiàng)(須講明:.結(jié)算范圍是否屬實(shí);.合同簽證變更之外的增減款事項(xiàng);.工程進(jìn)度及遺留問(wèn)題;.合同違約;5.施工現(xiàn)場(chǎng)清理；6.甲供材料；.隱蔽工程;8.其他)進(jìn)行講明，請(qǐng)?jiān)诮Y(jié)算時(shí)予以考慮：結(jié)算資料清單： 工程竣工驗(yàn)收資料 施工組織方案、圖紙會(huì)審記錄

46、 設(shè)計(jì)變更單、現(xiàn)場(chǎng)簽證單工程竣工圖紙 其他與工程結(jié)算相關(guān)的雙方確認(rèn)的協(xié)議、備忘錄等 工程結(jié)算書 其他 工程副總經(jīng)理（簽字)： 工程（配套）部（簽字）： 成本操縱部簽收: 日期: 年 月 日 工程結(jié)算審批表（參考文本) 序號(hào):合同名稱合同類型對(duì)方單位合同編號(hào)結(jié)算價(jià)款金額(元人民幣）備 注合同價(jià)款小寫：大寫:對(duì)方單位報(bào)送結(jié)算價(jià)款小寫:大寫:造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)審核結(jié)算價(jià)款小寫：大寫:項(xiàng)目成本操縱部審核結(jié)算價(jià)款小寫:大寫：合同雙方初步確認(rèn)結(jié)算價(jià)款小寫：大寫：成本操縱部審核意見相關(guān)部門確認(rèn)會(huì)簽欄相關(guān)副總經(jīng)理項(xiàng)目公司總經(jīng)理工程結(jié)算造價(jià)確認(rèn)書（參考文本）合同名稱合同類型對(duì)方單位合同編號(hào)序號(hào)結(jié)算項(xiàng)目名稱金額（元)備

47、注1合同價(jià)款對(duì)方單位報(bào)送結(jié)算價(jià)款3甲乙雙方確認(rèn)結(jié)算價(jià)款4實(shí)際已付價(jià)款41乙方實(shí)收價(jià)款4.2甲方代墊費(fèi)用43其他應(yīng)扣費(fèi)用5剩余應(yīng)付價(jià)款 序號(hào):建設(shè)單位：(蓋章） 施工單位：(蓋章)代表：（簽字) 代表：(簽字）日期： 年 月 日 日期： 年 月 日第9節(jié) 工程結(jié)算三級(jí)審核工作指引 對(duì)納入三級(jí)審核的結(jié)算,股份公司成本操縱部未出具審核意見之前，項(xiàng)目公司不同意出具結(jié)算報(bào)告。1 三級(jí)審核的工作流程.1所屬公司內(nèi)部完成工程結(jié)算審批流程后,如雙方達(dá)成一致的結(jié)算金額差額在100萬(wàn)元(不含)以上或超目標(biāo)成本，則需將全部結(jié)算資料、合同結(jié)算書和工程結(jié)算審批表報(bào)股份公司成本操縱部進(jìn)行三級(jí)審核;2股份公司成本操縱部對(duì)合

48、同結(jié)算進(jìn)行三級(jí)審核（可視情況托付造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)配合,其間可能需要與所屬公司、合同相對(duì)方以及進(jìn)行一級(jí)審核的造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行必要的溝通與核對(duì)）并出具項(xiàng)目工程結(jié)算三級(jí)審核會(huì)簽單,所屬公司依照股份公司批復(fù)意見與合同相對(duì)方簽署工程結(jié)算造價(jià)確認(rèn)書,如合同相對(duì)方對(duì)股份公司批復(fù)意見存有嚴(yán)峻不同意見，股份公司成本操縱部可視情況參與進(jìn)一步談判工作;.3工程結(jié)算造價(jià)確認(rèn)書簽署后,所屬公司成本操縱部總結(jié)合同結(jié)算的全過(guò)程和重要事項(xiàng)編制合同結(jié)算報(bào)告,經(jīng)所屬公司內(nèi)部審批通過(guò)后提交股份公司成本操縱部備案。4凡結(jié)算完畢的合同付款,必須以工程結(jié)算審批表和工程結(jié)算造價(jià)確認(rèn)書為依據(jù)，依據(jù)不全者不得付款。2三級(jí)審核的工作要點(diǎn)2.所屬公司

49、在與工程類合同相對(duì)方簽訂的合同文本中應(yīng)對(duì)結(jié)算三級(jí)審核的時(shí)刻、流程、結(jié)果等阻礙進(jìn)行約定或予以考慮，盡量規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn);.2所屬公司在與造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)簽訂的咨詢合同中，應(yīng)盡可能地約定“審核量+審減額”的雙因素計(jì)價(jià)模式,并應(yīng)就合同結(jié)算審核報(bào)告的出具要求和審核結(jié)果達(dá)不到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任進(jìn)行明確約定,以有效加強(qiáng)造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)的工作效果。2.關(guān)于工程結(jié)算造價(jià)確認(rèn)書與工程結(jié)算審批表的金額差異,股份公司成本操縱部的處理措施如下：2.4核減金額小于等于2%的，視為正常范圍；5核減金額大于%但小于等于3%的，視為超常,對(duì)所屬公司成本負(fù)責(zé)人發(fā)出工作提示，所屬公司應(yīng)依照造價(jià)咨詢合同追究造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu);.核減金額大于3

50、%但小于等于%的，視為嚴(yán)峻超常,對(duì)所屬公司成本負(fù)責(zé)人提出通報(bào)批判，所屬公司應(yīng)依照造價(jià)咨詢合同追究造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)的違約責(zé)任,同時(shí)股份公司將取消該機(jī)構(gòu)今后承接萬(wàn)達(dá)業(yè)務(wù)的資格;2核減金額大于5%的，視為異常嚴(yán)峻超常，對(duì)所屬公司成本負(fù)責(zé)人給予處罰,所屬公司依照造價(jià)咨詢合同追究造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)的違約責(zé)任的，直至追究法律責(zé)任，同時(shí)股份公司將取消該機(jī)構(gòu)今后承接萬(wàn)達(dá)業(yè)務(wù)的資格。3 三級(jí)審核的打算操縱1所屬公司結(jié)算打算的編制、審批與實(shí)施31.1所屬公司成本操縱部應(yīng)于項(xiàng)目開發(fā)打算執(zhí)行書下達(dá)之日起10日內(nèi)編制項(xiàng)目工程類合同整體結(jié)算打算；并于每季度末月2日前編制下季度項(xiàng)目工程類合同季度結(jié)算打算通過(guò)OA“通用業(yè)務(wù)審批流程”報(bào)

51、股份公司成本操縱部審批。具體審批流程如下：)所屬公司成本經(jīng)理發(fā)起所屬公司成本副總經(jīng)理審批所屬公司總經(jīng)理審批-股份公司成本操縱部主管經(jīng)理審批股份公司成本操縱部主管副總經(jīng)理審批-股份公司成本操縱部總經(jīng)理審批;2)合同季度結(jié)算打算執(zhí)行過(guò)程中如因客觀情況需要調(diào)整，所屬公司成本操縱部應(yīng)于每月日前編制下月項(xiàng)目工程類合同月度結(jié)算調(diào)整打算通過(guò)O“通用業(yè)務(wù)審批流程”報(bào)股份公司成本操縱部審批。具體審批流程同上。如合同季度結(jié)算打算沒(méi)有調(diào)整則無(wú)需編制合同月度結(jié)算調(diào)整打算。.2股份公司公司結(jié)算打算的編制、審批與實(shí)施3.1股份公司成本操縱部匯總各所屬公司項(xiàng)目工程類合同季度結(jié)算打算中需要進(jìn)行第三級(jí)審核的部分并排定三級(jí)審核申

52、報(bào)日期后,形成股份公司季度結(jié)算審核與批復(fù)打算并于每季度末月0日前通過(guò)OA“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)單”對(duì)各所屬公司公布。具體公布流程如下:股份公司成本操縱部主管經(jīng)理發(fā)起股份公司成本操縱部主管副總經(jīng)理審批股份公司成本操縱部總經(jīng)理審批-所屬公司總經(jīng)理和成本副總經(jīng)理(或成本經(jīng)理）接收;3.22股份公司季度結(jié)算審核與批復(fù)打算公布后如無(wú)專門情況,各所屬公司應(yīng)嚴(yán)格按照打算完成相關(guān)合同結(jié)算的審核、申報(bào)工作。股份公司季度結(jié)算審核與批復(fù)打算表中的“二級(jí)審核完成日期”是指合同結(jié)算審批表在所屬公司內(nèi)部完成審批流程的日期;“三級(jí)審核申報(bào)日期”是指股份公司成本操縱部應(yīng)收到所屬公司進(jìn)行合同結(jié)算三級(jí)審核的申請(qǐng)并收到合同全部有效結(jié)算資料的日

53、期。所屬公司應(yīng)在完成合同結(jié)算內(nèi)部審批后，通過(guò)OA“通用業(yè)務(wù)審批流程”報(bào)股份公司成本操縱部進(jìn)行合同結(jié)算的三級(jí)審核申報(bào)。具體審批流程如下:所屬公司成本經(jīng)理發(fā)起所屬公司成本副總經(jīng)理審批-所屬公司總經(jīng)理審批-股份公司成本操縱部主管經(jīng)理審批-股份公司成本操縱部主管副總經(jīng)理審批股份公司成本操縱部總經(jīng)理審批。3.2.3所屬公司成本經(jīng)理發(fā)起三級(jí)審核申報(bào)的同時(shí)應(yīng)采納適當(dāng)方式將合同全部有效結(jié)算資料及時(shí)提交給股份公司成本操縱部主管經(jīng)理,股份公司成本操縱部主管經(jīng)理收到全部有效結(jié)算資料后在上述審批流程中批注資料收到日期和三級(jí)審核可能批復(fù)日期后提交股份公司成本操縱部主管副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批。.2.4假如所屬公司提交了項(xiàng)目

54、工程類合同月度結(jié)算調(diào)整打算且經(jīng)股份公司成本操縱部審批通過(guò)，則股份公司成本操縱部將編制股份公司月度結(jié)算審核與批復(fù)調(diào)整打算并于每月30日前通過(guò)A“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)單”對(duì)各所屬公司公布。具體公布流程同上。2.關(guān)于所屬公司實(shí)際按照打算時(shí)刻報(bào)審的合同結(jié)算，股份公司成本操縱部將按照打算時(shí)刻完成三級(jí)審核與批復(fù),打算批復(fù)時(shí)刻按照以下“股份公司審核參考時(shí)限表”制訂；關(guān)于所屬公司實(shí)際未按照打算時(shí)刻報(bào)審的合同結(jié)算,股份公司成本操縱部將按照以下時(shí)限倍的時(shí)刻完成三級(jí)審核與批復(fù);關(guān)于所屬公司申報(bào)的事先未列入打算的合同結(jié)算，股份公司成本操縱部將不予安排審核與批復(fù)。3.2.6股份公司審核參考時(shí)限表：工程總包施工合同5天工程指定分包施

55、工合同60天工程獨(dú)立分包施工合同4天工程材料設(shè)備采購(gòu)合同30天工程咨詢服務(wù)及其它合同1天3.2.7股份公司完成合同結(jié)算三級(jí)審核后，通過(guò)OA“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)單”對(duì)所屬公司進(jìn)行批復(fù)。具體批復(fù)流程如下:股份公司成本操縱部主管經(jīng)理發(fā)起股份公司成本操縱部主管副總經(jīng)理審批股份公司成本操縱部總經(jīng)理審批-所屬公司總經(jīng)理和成本副總經(jīng)理(或成本經(jīng)理)接收。4 三級(jí)審核的質(zhì)量操縱4.1結(jié)算打算的可行性所屬公司編制的結(jié)算打算應(yīng)當(dāng)充分考慮到合同結(jié)算的復(fù)雜性，制訂切實(shí)、合理的二級(jí)審核完成時(shí)刻并保證在股份公司要求的三級(jí)審核申報(bào)時(shí)刻內(nèi)提交全部有效的結(jié)算資料。如因所屬公司緣故導(dǎo)致不能按時(shí)進(jìn)行三級(jí)審核申報(bào)，所引起的不良后果由所屬公司承

56、擔(dān)。42結(jié)算資料的完整、準(zhǔn)確性所屬公司提交股份公司審核的結(jié)算資料應(yīng)力求完整、準(zhǔn)確，如股份公司在審核過(guò)程中發(fā)覺結(jié)算資料不夠完整、準(zhǔn)確，要求所屬公司補(bǔ)充報(bào)審的,將視情況順延審核與批復(fù)時(shí)刻，所引起的不良后果由所屬公司承擔(dān)。4.3合同結(jié)算審核報(bào)告的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)出具的合同結(jié)算審核報(bào)告應(yīng)清晰、明確，結(jié)算審減額的計(jì)算應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分、結(jié)果準(zhǔn)確，能夠有效地關(guān)心所屬公司與合同相對(duì)方進(jìn)行談判并達(dá)成一致意見。假如造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)不能出具達(dá)到造價(jià)咨詢合同約定標(biāo)準(zhǔn)的合同結(jié)算審核報(bào)告,應(yīng)當(dāng)依照合同約定承擔(dān)違約責(zé)任。4.4合同結(jié)算報(bào)告的組成部分合同結(jié)算報(bào)告是合同簽署、履行和結(jié)算全過(guò)程的完整回憶和總結(jié),應(yīng)當(dāng)包括合同標(biāo)的概況、

57、合同簽訂與結(jié)算金額、合同結(jié)算三級(jí)審核過(guò)程、合同相對(duì)方履約情況評(píng)估、合同遺留事項(xiàng)及待付款項(xiàng)講明等內(nèi)容。合同結(jié)算報(bào)告應(yīng)成為以后類似標(biāo)的招標(biāo)或直接托付確定標(biāo)底和選擇投標(biāo)單位的依據(jù)。5 三級(jí)審核的成本操縱51所屬公司托付造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)的成本操縱所屬公司托付造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)的成本應(yīng)在項(xiàng)目目標(biāo)成本“其它建設(shè)工程費(fèi)用”科目下列支,并應(yīng)受“工程造價(jià)顧問(wèn)咨詢”三級(jí)科目嚴(yán)格操縱,不得超支。5.2股份公司托付造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)的成本操縱股份公司托付造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)的成本應(yīng)分不在造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)審核的各項(xiàng)目目標(biāo)成本“其它建設(shè)工程費(fèi)用”科目下列支，并應(yīng)受“工程造價(jià)顧問(wèn)咨詢”三級(jí)科目嚴(yán)格操縱,不得超支。6 三級(jí)審核的資料治理6.所屬公司合同

58、結(jié)算資料的治理原則上所屬公司申報(bào)合同結(jié)算三級(jí)審核的所有資料均應(yīng)提供原件并附結(jié)算資料清單,關(guān)于非原件資料應(yīng)由所屬公司成本副總經(jīng)理(或成本經(jīng)理）簽字確認(rèn)并在資料清單中講明。62股份公司合同結(jié)算資料的治理股份公司在完成合同結(jié)算三級(jí)審核后應(yīng)將所有資料交還所屬公司，但應(yīng)保留結(jié)算資料清單和項(xiàng)目工程結(jié)算三級(jí)審核會(huì)簽單備案。合同結(jié)算資料的傳遞費(fèi)用由所屬公司承擔(dān),在項(xiàng)目目標(biāo)成本“治理費(fèi)用”科目下列支,不得超支。第九章招標(biāo)（采購(gòu)）治理操作手冊(cè)第節(jié) 集中采購(gòu)和二類標(biāo)(材料設(shè)備類）操作指引 1總則 1. 按照現(xiàn)行治理制度，萬(wàn)達(dá)股份公司材料設(shè)備類集中采購(gòu)包括以下項(xiàng)目：電梯、柴油發(fā)電機(jī)組、空調(diào)主機(jī)、空調(diào)末端、冷卻塔、 L

59、D顯示屏、大商業(yè)地面石材、外墻涂料。 .股份公司成本操縱部負(fù)責(zé)集中采購(gòu)招標(biāo)，股份公司與中標(biāo)供應(yīng)商簽署年度集中采購(gòu)協(xié)議。項(xiàng)目公司需采購(gòu)上述材料設(shè)備時(shí),向股份公司成本操縱部發(fā)起采購(gòu)申請(qǐng),股份公司成本操縱部按照集中采購(gòu)協(xié)議核定價(jià)格。項(xiàng)目公司按股份公司成本操縱部批復(fù)的價(jià)格和單項(xiàng)合同文本與供應(yīng)商擬訂合同，經(jīng)股份公司成本操縱部審批后與供應(yīng)商簽定合同。 1.3 項(xiàng)目公司申請(qǐng)集中采購(gòu)按順序分為采購(gòu)申請(qǐng)、合同審批兩個(gè)實(shí)施流程。 3.采購(gòu)申請(qǐng)流程 1)發(fā)起人:項(xiàng)目公司成本操縱部經(jīng)辦人員。 2）流程內(nèi)容：OA流程采納模板：通用業(yè)務(wù)審批流程（簡(jiǎn)） ）采購(gòu)清單：采購(gòu)清單中技術(shù)要求、標(biāo)準(zhǔn)由項(xiàng)目公司設(shè)計(jì)部按照股份公司相關(guān)設(shè)

60、計(jì)審批制度，完成審批,其審批流程作為采購(gòu)申請(qǐng)附件。b)專門要求:有無(wú)當(dāng)?shù)丶急O(jiān)等治理部門的專門要求。 3）采購(gòu)申請(qǐng)流程審批人為順序?qū)徟喉?xiàng)目公司成本操縱部經(jīng)理、成本副總、設(shè)計(jì)副總、工程副總、總經(jīng)理、股份公司成本操縱部經(jīng)辦人、股份公司成本操縱部主管副總、股份公司成本操縱部總經(jīng)理。 4）股份公司成本操縱部批復(fù)該項(xiàng)材料設(shè)備采購(gòu)供應(yīng)商、價(jià)格、合同文本，并提醒交貨期、對(duì)接要點(diǎn)等。 .3.2 合同審批流程 1）發(fā)起人:項(xiàng)目公司成本操縱部經(jīng)辦人員。 ）流程內(nèi)容:OA流程采納模板：通用業(yè)務(wù)審批流程（簡(jiǎn)）。 )上述采購(gòu)申請(qǐng)批復(fù)流程作為附件。 ）需附經(jīng)與供應(yīng)商對(duì)接后確認(rèn)的采購(gòu)合同電子版。c）應(yīng)講明與集中采購(gòu)單項(xiàng)合同