社會(huì)保障國(guó)際比較 課件7.養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的國(guó)際比較

1、第六章 養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的國(guó)際比較本章主要內(nèi)容：養(yǎng)老保險(xiǎn)的三個(gè)發(fā)展階段養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的國(guó)際實(shí)踐全球多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的發(fā)展第一節(jié) 養(yǎng)老保險(xiǎn)的三個(gè)發(fā)展階段家庭養(yǎng)老保險(xiǎn)國(guó)家公共保險(xiǎn)制度（二戰(zhàn)后）多元養(yǎng)老保險(xiǎn)體系（20世紀(jì)70年代以來(lái)）一、家庭養(yǎng)老保險(xiǎn)： 由家庭承擔(dān)贍養(yǎng)老人的功能。是人類延續(xù)了幾千年的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。配偶支持子女支持 家庭養(yǎng)老保險(xiǎn)向國(guó)家保險(xiǎn)轉(zhuǎn)變的影響因素家庭養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)的增加國(guó)家責(zé)任的上升，對(duì)公民權(quán)理解的深化家庭養(yǎng)老的困境（1）沒(méi)有孩子的家庭（those who never had children）（2）孩子死亡或出走（those whose children have died or mov

2、ed away）（3）孩子不能掙得足夠的收入（children do not earn enough to support the parents）（4）城市化和人口流動(dòng)（urbanization and mobility increase）（5）小家庭代替大家庭（nuclear families replace extended families）（6）老人預(yù)期壽命提高（medical progress extends life expectancy for the old）（7）正規(guī)制度的影響（formal systems of income maintenance speeding th

3、e breakup of informal systems） 世界銀行1994年防止老年危機(jī)上的主要觀點(diǎn) 二、國(guó)家公共保險(xiǎn)制度（一）正規(guī)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的出現(xiàn) 英國(guó)是國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)祥地，在19世紀(jì)晚期已經(jīng)出現(xiàn)建立國(guó)家養(yǎng)老年金的呼聲。德國(guó)在1889年建立了第一個(gè)繳費(fèi)型國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，美國(guó)建立了第三種類型的、與私營(yíng)養(yǎng)老保險(xiǎn)并列的國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。（二）國(guó)家公共保險(xiǎn)制度的產(chǎn)生 二戰(zhàn)后，社會(huì)保險(xiǎn)制度發(fā)展到了一個(gè)新的階段?！案＠麌?guó)家”的建設(shè)，全面建設(shè)國(guó)家公共保險(xiǎn)制度。（三）各種養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的形成 養(yǎng)老保險(xiǎn)在發(fā)展和各國(guó)的實(shí)踐中出現(xiàn)了多種模式。 三、多元養(yǎng)老保險(xiǎn)體系多元養(yǎng)老保險(xiǎn),即由國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人共同

4、建立的由多種形式構(gòu)成的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。構(gòu)成：國(guó)家公共保險(xiǎn)+國(guó)家補(bǔ)充保險(xiǎn)+自愿儲(chǔ)蓄出現(xiàn)背景：20世紀(jì)七、八十年代的福利改革第二節(jié) 養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的國(guó)際實(shí)踐按養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集方式分為： 現(xiàn)收現(xiàn)付式、完全積累式和部分積累式按養(yǎng)老待遇的計(jì)算和給付方式分為： 給付確定式（DB）、繳費(fèi)確定式（DC）按與就業(yè)和收入的關(guān)系分為： 普遍保障模式、收入關(guān)聯(lián)模式按管理主體的性質(zhì)分為：國(guó)家公共保險(xiǎn)模式、職業(yè)年金模式、個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)給付確定式與繳費(fèi)確定式受益確定制(defined benefit)：是指先確定未來(lái)養(yǎng)老金水平，再根據(jù)養(yǎng)老金水平?jīng)Q定現(xiàn)在的養(yǎng)老金繳費(fèi)費(fèi)率，俗稱“以支定收”。繳費(fèi)確定制(defined contri

5、bution)：是指先確定現(xiàn)在養(yǎng)老金的繳費(fèi)額，由現(xiàn)在的繳費(fèi)水平?jīng)Q定未來(lái)的養(yǎng)老金水平，俗稱“以收定支”。兩種確定方式所具有的收入再分配功能是不同的。一般說(shuō)來(lái)，受益確定制具有代內(nèi)收人再分配的功能，對(duì)工資收入較低者有利。繳費(fèi)確定制往往與個(gè)人賬戶相關(guān)，對(duì)高收入者有利。 國(guó)家公共保險(xiǎn)模式、企業(yè)年金模式、個(gè)人儲(chǔ)蓄模式1、國(guó)家公共保險(xiǎn)模式：即國(guó)家年金、強(qiáng)制年金或基本年金。主要特點(diǎn)如下： （1）由政府通過(guò)立法強(qiáng)制建立； （2）基于工資稅（費(fèi)）以現(xiàn)收現(xiàn)付方式籌集； （3）以給付確定原則（DB）分配，與個(gè)人收入關(guān)聯(lián)或不關(guān)聯(lián)； （4）實(shí)行公共管理，資金運(yùn)營(yíng)與資本市場(chǎng)不關(guān)聯(lián)。包括繳費(fèi)受益模式、收入關(guān)聯(lián)模式和均等受益模

6、式。 傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的國(guó)家如美、德、法，為“收入關(guān)聯(lián)型”養(yǎng)老保險(xiǎn)。保險(xiǎn)對(duì)象一般為工薪勞動(dòng)者，費(fèi)用由雇主和雇員共同負(fù)擔(dān)。福利型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以英國(guó)、澳大利亞、日本、加拿大為代表，貫徹“普惠制”原則。但目前發(fā)展為“普惠制”與“收入關(guān)聯(lián)”同時(shí)并存，共同構(gòu)成第一支柱的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。 如英國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度包括兩個(gè)層次，第一個(gè)層次是統(tǒng)一水平的津貼，成為國(guó)家基本年金，給予實(shí)際繳費(fèi)的全體從業(yè)人員；第二個(gè)層次是“國(guó)家收入關(guān)聯(lián)年金”，津貼水平相當(dāng)于個(gè)人終生繳費(fèi)工資平均值的25%。2、企業(yè)年金模式即私營(yíng)年金、職業(yè)年金或補(bǔ)充養(yǎng)老年金。指由雇主依法和集體協(xié)議舉辦并擔(dān)保支付養(yǎng)老金，具有集體互濟(jì)性的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。主要特點(diǎn)如下

7、：（1）由一個(gè)雇主或若干雇主建立，政府通過(guò)立法實(shí)施監(jiān)督和通過(guò)稅收給予支持；（2）可以依法強(qiáng)制、依集體協(xié)議半強(qiáng)制或自愿建立；（3）可以選擇公司或行業(yè)、勞資組織或?qū)I(yè)養(yǎng)老基金管理機(jī)構(gòu)等多種方式進(jìn)行管理；（4）可以建立統(tǒng)籌賬戶、集體賬戶和個(gè)人賬戶；（5）可采用確定給付或確定繳費(fèi)等多種支付原則，月支付、一次支付或存入銀行和購(gòu)買保險(xiǎn)年金產(chǎn)品等多種支付方法。企業(yè)年金的主要類型（1）根據(jù)法律規(guī)范的程度來(lái)劃分，分為自愿性和強(qiáng)制性兩類： A：自愿性企業(yè)年金 以美國(guó)、日本為代表。國(guó)家通過(guò)立法，制定基本規(guī)則和 基本政策，企業(yè)自愿參加；具體實(shí)施方案、待遇水平、 基金模式由企業(yè)制定或選擇；雇員可以繳費(fèi)，也可以不 繳費(fèi)。

8、 B：強(qiáng)制性企業(yè)年金 以澳大利亞、法國(guó)為代表。國(guó)家立法，強(qiáng)制實(shí)施，所有 雇主都必須為其雇員投保；待遇水平、基金模式、籌資 方式完全由國(guó)家規(guī)定。（2）根據(jù)待遇計(jì)發(fā)辦法來(lái)劃分，可分為繳費(fèi)確定型、 待遇確定型和混合型三類： A：繳費(fèi)確定型企業(yè)年金 通過(guò)建立個(gè)人賬戶的方式。個(gè)人承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。 B：待遇確定型企業(yè)年金 通過(guò)確定一定的收入替代率，保障職工退休后獲得穩(wěn) 定的企業(yè)年金，企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。C：混合型企業(yè)年金近年來(lái)在美國(guó)、加拿大逐漸興起的一種企業(yè)年金管理模式。可視為待遇確定型向繳費(fèi)確定型過(guò)渡的辦法。基本特征是將雇員的企業(yè)年金分為兩部分，一是固定部分，稱為基本津貼，即保留一部分待遇確定型計(jì)劃的待遇；二是

9、非固定部分，由雇主按照雇員工資的一定比例出資，計(jì)入雇員個(gè)人賬戶。企業(yè)年金的主要作用：（1）對(duì)國(guó)家公共保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用，一定程度上分散了老年收入的風(fēng)險(xiǎn)。6個(gè)國(guó)家職工退休收入組合表國(guó)家來(lái)自第一支柱來(lái)自第二支柱和三支柱說(shuō)明瑞士40%60%第二支柱發(fā)達(dá)，第一支柱待遇低美國(guó)40%60%第二支柱發(fā)達(dá)，第一支柱待遇低荷蘭40%60%第二、三支柱發(fā)達(dá)，第一支柱待遇較低德國(guó)70%30%第二支柱不發(fā)達(dá)，第一支柱待遇較高西班牙90%10%第二支柱不發(fā)達(dá)，第一支柱待遇較高意大利90%10%第二支柱不發(fā)達(dá)，第一支柱待遇較高資料來(lái)源：韓俊江：社會(huì)保障制度國(guó)際借鑒研究 p181（2）成為提高勞動(dòng)生產(chǎn)率和增加企業(yè)凝聚力的重要手

10、段。（3）其積累資金的投資運(yùn)營(yíng)增加了資本供給和金融工具的繁生，促進(jìn)了資本市場(chǎng)的發(fā)展。3、個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃是指由個(gè)人依法建立的，依托中介服務(wù)獲取養(yǎng)老金，不具有互濟(jì)性的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。（1）個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)（2）個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)：包括強(qiáng)制性（智利、新加坡、中國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中的個(gè)人賬戶）、半強(qiáng)制性（美國(guó)的401k計(jì)劃）和完全自愿性計(jì)劃。第三節(jié) 全球多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的發(fā)展一、人口老齡化問(wèn)題2010年中國(guó)老齡人口占總?cè)丝诘?7.62%；美國(guó)人口27000萬(wàn)，65歲以上老年人占總?cè)丝诘?7.7%；英國(guó)人口5860萬(wàn)，65歲以上老年人占總?cè)丝诘?0%以上；德國(guó)人口8100萬(wàn)，65歲以上老人約占

11、總?cè)丝诘?0以上。我國(guó)的“白發(fā)浪潮”：預(yù)計(jì)到2010年，我國(guó)65歲以上老年人口約有億，到2035年約有億，到2040年，65歲以上的人口的比重將超過(guò)20%。西方發(fā)達(dá)國(guó)家65歲以上人口的比重從7%上升到14%，大約要經(jīng)過(guò)50100年的時(shí)間，而我國(guó)預(yù)計(jì)不到30年的時(shí)間。 韓俊江：社會(huì)保障制度國(guó)際借鑒研究，p154二、單一支柱的固有缺陷單一國(guó)家公共保險(xiǎn)制度的缺陷：短期收支平衡，缺乏持續(xù)發(fā)展的資金保障。繳費(fèi)與收益脫節(jié)，缺乏激勵(lì)機(jī)制。錯(cuò)過(guò)發(fā)展資本市場(chǎng)的機(jī)會(huì)。單一完全積累模式的缺陷：積累的資金超過(guò)了市場(chǎng)吸收能力會(huì)形成巨大壓力，從而使利率降低，養(yǎng)老金購(gòu)買力也會(huì)隨之降低。給付確定制下的現(xiàn)收現(xiàn)付模式，能保證受益

12、人了解屆時(shí)養(yǎng)老金數(shù)額的權(quán)利。而繳費(fèi)確定制的養(yǎng)老金是不確定的，不能保證社會(huì)安全。單一職業(yè)年金的缺陷：妨礙勞動(dòng)力市場(chǎng)的流動(dòng)。人員流動(dòng)要涉及基金轉(zhuǎn)移問(wèn)題。根據(jù)公司發(fā)展目標(biāo)設(shè)計(jì)，沒(méi)有關(guān)乎社會(huì)整體福利的目的。且通常不保護(hù)低技能勞動(dòng)者和流動(dòng)性高的就業(yè)群體。單一個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄的缺陷：信息不對(duì)稱容易為繳費(fèi)人帶來(lái)各種風(fēng)險(xiǎn)，如選擇不當(dāng)會(huì)導(dǎo)致低收益和長(zhǎng)壽導(dǎo)致養(yǎng)老金不足等。三、多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的提出（一）多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的內(nèi)涵第一支柱：公共管理、稅收籌資、社會(huì)統(tǒng)籌、現(xiàn)收現(xiàn)付、給付確定的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；第二支柱：私營(yíng)管理、完全積累、個(gè)人賬戶、繳費(fèi)確定的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；第三支柱：個(gè)人自愿儲(chǔ)蓄建立的自我養(yǎng)老保障。（二

13、）轉(zhuǎn)制的經(jīng)濟(jì)成本1、智利模式：政府允許受保人自愿選擇參加新制度或留在舊制度中，對(duì)選擇新制度的人，政府為他們提供一定補(bǔ)貼?！巴诵菡J(rèn)購(gòu)券”2、英國(guó)模式：政府允許雇主和雇員在國(guó)家公共保險(xiǎn)和職業(yè)年金中做出選擇。如選擇退出公共保險(xiǎn)，即全力為職業(yè)年金籌集資金。3、波蘭模式：國(guó)有資產(chǎn)私有化收入支持多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的建立。4、中國(guó)模式：公民繳納銀行儲(chǔ)蓄利息稅和減持變現(xiàn)部分國(guó)有股來(lái)彌補(bǔ)社會(huì)保障基金的不足。（20002001年，我國(guó)海內(nèi)外國(guó)有股減持籌集社?；?20多億元，由于各種原因，2002年中止了國(guó)有股減持方案。P259鄧大松社會(huì)保障理論與實(shí)踐發(fā)展研究）四、多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的實(shí)踐OECD國(guó)家的多層次養(yǎng)老

14、保險(xiǎn)體制：依法建立了補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；覆蓋范圍廣，有些國(guó)家已經(jīng)達(dá)到80%以上；正在實(shí)現(xiàn)給付確定式向繳費(fèi)確定式的轉(zhuǎn)移。20世紀(jì)90年代初部分OECD國(guó)家職業(yè)年金制度的覆蓋率（） 國(guó)家或地區(qū)立法勞動(dòng)力覆蓋率職業(yè)年金資產(chǎn)占GDP比例（1990年1991年）瑞典荷蘭丹麥法國(guó)德國(guó)澳大利亞美國(guó)加拿大日本強(qiáng)制半強(qiáng)制半強(qiáng)制強(qiáng)制強(qiáng)制92828065868045387076603439663581、國(guó)家公共保險(xiǎn)與強(qiáng)制性職業(yè)年金相結(jié)合瑞典模式：1913年建立國(guó)家公共保險(xiǎn)制度。1985年正式實(shí)施補(bǔ)充年金制度，由雇主單方繳費(fèi)，按照繳費(fèi)確定模式建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。澳大利亞模式：1909年建立國(guó)家公共保險(xiǎn)。1992年頒布

15、退休金法建立了強(qiáng)制性的職業(yè)年金作為第二支柱，由雇主單方繳費(fèi)。2、國(guó)家公共保險(xiǎn)與自愿職業(yè)年金相結(jié)合美國(guó)多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的發(fā)展 美國(guó)的職業(yè)年金制度建立于公共養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之前。世界上第一部職業(yè)年金制度于1776年建立，為獨(dú)立戰(zhàn)爭(zhēng)中的傷殘軍人提供半額生活費(fèi)用。 1974年，雇員退休年金保障法規(guī)定：1）雇員工作3年，年滿25歲，雇主應(yīng)為他建立私營(yíng)退休金制度。2）籌集基金辦法需經(jīng)過(guò)精算后確定，以保證提取足夠的退休基金。3）聯(lián)邦政府設(shè)立退休金擔(dān)保公司，強(qiáng)制實(shí)行這類辦法的企業(yè)要向該公司交擔(dān)保費(fèi)。美國(guó)的401K計(jì)劃：401k計(jì)劃是一種繳費(fèi)確定型（DC）計(jì)劃，實(shí)行個(gè)人賬戶積累制。401k計(jì)劃由雇員和雇主共同繳費(fèi)

16、，繳費(fèi)和投資收益免稅，只在領(lǐng)取時(shí)征收個(gè)人所得稅。 401k計(jì)劃運(yùn)營(yíng)的參與者包括：發(fā)起人，通常是雇主；受托人，由企業(yè)成立養(yǎng)老金理事會(huì)或選擇專業(yè)金融機(jī)構(gòu)；賬戶管理人，通常是金融機(jī)構(gòu)；投資管理人，通常是金融機(jī)構(gòu)；托管人，通常是銀行；其他咨詢公司、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)等。其中，扮演主要角色的是共同基金、壽險(xiǎn)公司、銀行和證券公司等金融機(jī)構(gòu)。401k計(jì)劃資金可以投資于股票、基金、年金保險(xiǎn)、債券、專項(xiàng)定期存款等金融產(chǎn)品，雇員可以自主選擇養(yǎng)老金的投資方式。 英國(guó)模式：20世紀(jì)末的新策略是：1）繼續(xù)繳納全額國(guó)家保險(xiǎn)費(fèi)，享受國(guó)家收入關(guān)聯(lián)年金。2）選擇雇主年金。雇員可根據(jù)1975年立法加入“準(zhǔn)入”的雇主年金，并退出國(guó)家收入關(guān)聯(lián)

17、年金。雇主必須保證他所提供的“最低保險(xiǎn)年金”至少與國(guó)家收入關(guān)聯(lián)年金相同。1985年，政府放寬了退出國(guó)家公共保險(xiǎn)的限制條件，鼓勵(lì)發(fā)展企業(yè)年金。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)：公平的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可以解除人們的后顧之憂。但水平要適度，過(guò)高或過(guò)低都不利。現(xiàn)收現(xiàn)付的國(guó)家公共保險(xiǎn)是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的主要支柱。但必須發(fā)展多支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理模式非常豐富，有政府集權(quán)管理、有政府與民間組織共同管理，也有私營(yíng)管理。要合理選擇。發(fā)展養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)算科學(xué)，將繳費(fèi)和養(yǎng)老金替代率建立在理智的、準(zhǔn)確的基礎(chǔ)之上。馬歇爾N卡特對(duì)美國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的設(shè)想信守諾言美國(guó)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度改革思路一定養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立的原則：一是老年人退休時(shí)能領(lǐng)取足夠的養(yǎng)老金。二是年輕人能享受自己的勞動(dòng)成果。三是經(jīng)濟(jì)不會(huì)背上不合理或不必要的負(fù)擔(dān)。 美國(guó)贍養(yǎng)比的變化（The retirement prospects of the baby boom generation）1940年，繳費(fèi)者與退休金領(lǐng)取者之比約為40：11950年，為16：1 當(dāng)前