企業(yè)關(guān)聯(lián)交易管理制度模板

1、xx傳媒股份有限公司 關(guān)聯(lián)交易管理制度 xx傳媒股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理制度（根據(jù)20 xx年2月20日召開(kāi)的20 xx年第一次臨時(shí)股東大會(huì)決議修訂）第一章總則第一條為規(guī)范xx傳媒股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）關(guān)聯(lián)交易的決策程序，確保公司的關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司和全體股東的權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法（以下簡(jiǎn)稱“公司法”）、中華人民共和國(guó)證券法（以下簡(jiǎn)稱“證券法”）、上市公司治理準(zhǔn)則、xx證券交易所股票上市規(guī)則（以下簡(jiǎn)稱“股票上市規(guī)則”）以及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)法律法規(guī)和xx傳媒股份有限公司章程的關(guān)于規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制訂本制度。第二條本制度適用于公司關(guān)聯(lián)交易的管理。公司從事與關(guān)聯(lián)方的經(jīng)濟(jì)

2、交易活動(dòng)，應(yīng)遵守本制度的規(guī)定。第三條公司實(shí)施或處理關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)遵守下列原則：（一）誠(chéng)實(shí)信用的原則；（二）公開(kāi)、公平、公正和自愿的原則；（三）依據(jù)客觀標(biāo)準(zhǔn)判斷的原則；（四）實(shí)質(zhì)重于形式的原則。第二章關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易范圍第四條公司關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。第五條具有以下情形之一的法人為公司的關(guān)聯(lián)法人：（一）直接或間接地監(jiān)控公司的法人；（二）本條第（一）項(xiàng)所述法人直接或間接監(jiān)控的除公司及其控股子公司以外的法人；（三）第六條所列公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或間接監(jiān)控的，或由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的除公司及其控股子公司以外的法人；（四）持有公司5%以上股份的法人；（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、

3、xx證券交易所或公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能致使公司對(duì)其權(quán)益傾斜的法人。第六條具有以下情形之一的自然人為公司的關(guān)聯(lián)自然人：（一）直接或間接持有公司5%以上股份的自然人；（二）公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；（三）第五條第（一）項(xiàng)所列法人的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；（四）本條第（一）、（二）項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、xx證券交易所或公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能造成公司對(duì)其權(quán)益傾斜的自然人。第七條具有以下情形之一

4、的法人或自然人視同為公司的關(guān)聯(lián)人：（一）因與公司的關(guān)聯(lián)人簽署協(xié)議或做出安排，在協(xié)議或安排生效后，或在未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)，具有第五條或第六條規(guī)定情形之一的；（二）過(guò)去十二個(gè)月內(nèi)，曾經(jīng)具有第五條或第六條規(guī)定情形之一的。第八條關(guān)聯(lián)關(guān)系是指在公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，關(guān)聯(lián)方對(duì)公司直接或者間接監(jiān)控或施加重大影響的方式或者途徑。公司與關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)關(guān)系主要包括關(guān)聯(lián)方與公司存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系和商業(yè)權(quán)益關(guān)系等。第九條公司與關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)關(guān)系的判斷或者確認(rèn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)關(guān)聯(lián)方對(duì)公司進(jìn)行監(jiān)控或影響的具體方式、途徑及程度等方面進(jìn)行實(shí)質(zhì)判斷。第三章關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)交易價(jià)格第十條關(guān)聯(lián)交易是指公司或控股子公司與公司關(guān)聯(lián)人之間

5、發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，包括：（一）購(gòu)買或出售資產(chǎn)；（二）對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）；（三）提供財(cái)務(wù)資助；（四）提供擔(dān)保；（五）租入或租出資產(chǎn)；（六）簽訂管理方面的協(xié)議（含委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)等）；（七）贈(zèng)與或受贈(zèng)資產(chǎn)；（八）債權(quán)或債務(wù)重組；（九）研究或開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；（十）簽訂許可協(xié)議；（十一）購(gòu)買原材料、燃料、動(dòng)力；（十二）銷售產(chǎn)品、商品；（十三）提供或接受勞務(wù)；（十四）委托或受托銷售；（十五）關(guān)聯(lián)各方共同投資；（十六）其他通過(guò)商定可能造成資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。第十一條公司與關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)簽訂書(shū)面協(xié)議。協(xié)議的簽訂應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、等價(jià)、有償?shù)脑瓌t。協(xié)議的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)明確、具體

6、。第十二條關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：如交易價(jià)格國(guó)家物價(jià)部門有規(guī)定，則執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的價(jià)格；如國(guó)家物價(jià)部門無(wú)規(guī)定，則依照不高于同類交易的市場(chǎng)價(jià)格、市場(chǎng)條件，由各方協(xié)商確定，以公平維護(hù)交易各方的合法權(quán)益。第十三條公司財(cái)務(wù)中心應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，及時(shí)結(jié)清交易價(jià)款。第四章關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)限和建議或意見(jiàn)發(fā)表第十四條公司與關(guān)聯(lián)方之間的單次關(guān)聯(lián)交易金額低于300萬(wàn)元的關(guān)聯(lián)交易，以及公司與關(guān)聯(lián)方就同一標(biāo)的或者公司與同一關(guān)聯(lián)方在連續(xù)12個(gè)月內(nèi)達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易累計(jì)金額低于300萬(wàn)元的關(guān)聯(lián)交易，由法定代表人或其授權(quán)代表簽署并加蓋公章后生效。第十五條公司與關(guān)聯(lián)方之間的單次關(guān)聯(lián)交易金額在300萬(wàn)元至公司最近一期經(jīng)

7、審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%之間（不包括5%）的關(guān)聯(lián)交易，以及公司與關(guān)聯(lián)方就同一標(biāo)的或者公司與同一關(guān)聯(lián)方在連續(xù)12個(gè)月內(nèi)達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易累計(jì)金額在300萬(wàn)元至公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%之間（不包括5%）的關(guān)聯(lián)交易，由總裁向董事會(huì)提交議案，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后生效。第十六條公司與關(guān)聯(lián)方之間的單次關(guān)聯(lián)交易金額高于公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%的關(guān)聯(lián)交易（上市公司獲贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外），以及公司與關(guān)聯(lián)方就同一標(biāo)的或者公司與同一關(guān)聯(lián)方在連續(xù)12個(gè)月內(nèi)達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易累計(jì)金額高于公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%的關(guān)聯(lián)交易（上市公司獲贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外），由董事會(huì)向股東大會(huì)提交預(yù)案，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)

8、后生效。第十七條上市公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬(wàn)元以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。公司不得直接或者通過(guò)子公司向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員提供借款。第十八條獨(dú)立董事應(yīng)就公司重大關(guān)聯(lián)交易發(fā)表建議或意見(jiàn)。在公司董事會(huì)審議重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)之前，公司應(yīng)取得二分之一以上獨(dú)立董事認(rèn)可的書(shū)面建議或意見(jiàn)。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就重大關(guān)聯(lián)交易對(duì)全體股東是否公平、合理發(fā)表建議或意見(jiàn)。必要時(shí)，經(jīng)全體獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具專項(xiàng)報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。公司應(yīng)向獨(dú)立董事提供為其做出獨(dú)立判斷所需的重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的背景資料文件資料。第十九條公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就提交股東大會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)對(duì)公司的相關(guān)影響做出說(shuō)明

9、，包括但不限于關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果的影響以及交易對(duì)方的履約能力的分析等內(nèi)容。第五章關(guān)聯(lián)交易的決策程序第二十條公司董事會(huì)審議符合第十五條標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，依照下列程序決策：（一）關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)經(jīng)總裁辦公會(huì)議初審認(rèn)可后，在由總裁責(zé)成關(guān)于職能部門根據(jù)總裁辦公會(huì)議決定，制作關(guān)聯(lián)交易的詳細(xì)書(shū)面報(bào)告和交易協(xié)議等關(guān)于的文本，然后提交董事會(huì)審議；（二）公司董事會(huì)收到總裁的報(bào)告后，將關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的關(guān)于材料送達(dá)全體獨(dú)立董事審閱并出具建議或意見(jiàn)；（三）經(jīng)三分之二以上獨(dú)立董事同意后，公司向全體董事發(fā)出召開(kāi)董事會(huì)的通知，董事會(huì)應(yīng)就關(guān)聯(lián)交易的必要性和合理性進(jìn)行審查和討論；（四）關(guān)聯(lián)交易經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施。

10、第二十一條公司董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所做決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人時(shí)，董事會(huì)應(yīng)將該交易提交股東大會(huì)審議。第二十二條公司股東大會(huì)審議符合第十六條標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，依照下列程序決策：（一）履行第二十一條第（一）至（三）規(guī)定的程序；（二）公司董事會(huì)發(fā)布召開(kāi)股東大會(huì)的通知，股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)；（三）關(guān)聯(lián)交易經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施。第二十三條公司股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，下列股東應(yīng)當(dāng)回避表決：（一）交易對(duì)方；（二）擁有交易對(duì)方直接或間接監(jiān)控權(quán)

11、的；（三）被交易對(duì)方直接或間接監(jiān)控的；（四）與交易對(duì)方受同一法人或自然人直接或間接監(jiān)控的；（五）因與交易對(duì)方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制或影響的；（六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)或xx證券交易所認(rèn)定的可能造成公司對(duì)其權(quán)益傾斜的法人或自然人。第二十四條公司為關(guān)聯(lián)人或股東提供擔(dān)保時(shí)，不論數(shù)額大小，均應(yīng)在董事會(huì)審議通過(guò)后提交股東大會(huì)審議。第二十五條由公司監(jiān)控或持有50%以上股份的子公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，視同公司行為，其決策程序應(yīng)遵守本章的規(guī)定。第二十六條符合第十六條規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)，對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估或?qū)徲?jì)（若

12、交易標(biāo)的為公司股權(quán)，應(yīng)當(dāng)對(duì)最近一年又一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)；若交易標(biāo)的為股權(quán)以外的其他資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行評(píng)估）。第六章關(guān)聯(lián)交易的信息披露第二十七條公司應(yīng)當(dāng)依照股票上市規(guī)則的規(guī)定，將關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的訂立、變更、終止及履行等情況予以披露。第二十八條公司披露關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向xx證券交易所提交以下資料文件：（一）公告文稿；（二）與交易關(guān)于的協(xié)議書(shū)或意向書(shū)；（三）董事會(huì)決議、獨(dú)立董事的建議或意見(jiàn)及董事會(huì)決議公告文稿（如適用）；（四）交易涉及的政府批文（如適用）；（五）中介機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報(bào)告（如適用）；（六）獨(dú)立董事事前認(rèn)可該交易的書(shū)面資料文件；（七）xx證券交易所要求提供的其他資料文件。第二十九條公司

13、披露的關(guān)聯(lián)交易公告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）交易概述及交易標(biāo)的的基本情況；（二）獨(dú)立董事的事前認(rèn)可情況和發(fā)表的獨(dú)立建議或意見(jiàn)；（三）董事會(huì)表決情況（如適用）；（四）交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明和關(guān)聯(lián)人基本情況；（五）交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)，包括成交價(jià)格與交易標(biāo)的賬面值、評(píng)估值以及明確、公允的市場(chǎng)價(jià)格之間的關(guān)系，以及因交易標(biāo)的特殊而需要說(shuō)明的與定價(jià)關(guān)于的其他特定事項(xiàng)；若成交價(jià)格與賬面值、評(píng)估值或市場(chǎng)價(jià)格差異較大，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因。如交易有失公允，還應(yīng)當(dāng)披露本次關(guān)聯(lián)交易所造成或產(chǎn)生的權(quán)益轉(zhuǎn)移方向；（六）交易協(xié)議的主要內(nèi)容，包括交易價(jià)格、交易結(jié)算方式、關(guān)聯(lián)人在交易中所占權(quán)益的性質(zhì)和比重，以及協(xié)議生效條件、生效

14、時(shí)間、履行期限等；對(duì)于日常經(jīng)營(yíng)中延續(xù)或經(jīng)常進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易，還應(yīng)當(dāng)說(shuō)明該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的全年預(yù)計(jì)交易總款項(xiàng)；（七）交易目的及對(duì)公司的影響，包括進(jìn)行此次關(guān)聯(lián)交易的必要性和真實(shí)意圖，對(duì)本期和未來(lái)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響等；（八）當(dāng)年年初至披露日與該關(guān)聯(lián)人累計(jì)已發(fā)生的各類關(guān)聯(lián)交易的總款項(xiàng)；（九）中國(guó)證監(jiān)會(huì)和xx證券交易所要求的其他內(nèi)容。第七章日常經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易的決策及披露第三十條公司與關(guān)聯(lián)人第一次進(jìn)行第十條第（十一）項(xiàng)至第（十四）項(xiàng)所列的與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)依照第四章的關(guān)于規(guī)定履行決策程序；協(xié)議沒(méi)有具體交易金額時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。第三十一條已經(jīng)公司董事會(huì)或者股東大會(huì)審議通過(guò)且正在執(zhí)行的日

15、常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，如執(zhí)行過(guò)程中主要條款未發(fā)生重大變化，公司應(yīng)當(dāng)在定時(shí)報(bào)告中按要求披露相關(guān)協(xié)議的實(shí)際履行情況，并說(shuō)明是否符合協(xié)議的規(guī)定；如協(xié)議在執(zhí)行過(guò)程中主要條款發(fā)生重大變化或者協(xié)議期滿需要續(xù)簽，公司應(yīng)當(dāng)將新修訂或者續(xù)簽的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，根據(jù)協(xié)議涉及的交易金額適用的決策權(quán)限提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議。第三十二條對(duì)于每年發(fā)生的數(shù)量眾多的日常關(guān)聯(lián)交易，因需要經(jīng)常訂立新的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議而難以依照第三十條規(guī)定將每份協(xié)議提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議時(shí)，公司可以在披露上一年度報(bào)告之前，對(duì)公司當(dāng)年度將發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易總款項(xiàng)進(jìn)行合理預(yù)計(jì)，根據(jù)預(yù)計(jì)金額適用的決策權(quán)限提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議并披露；對(duì)于預(yù)計(jì)范圍內(nèi)的日常關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)在定時(shí)報(bào)告中予以披露。如在實(shí)際執(zhí)行中日常關(guān)聯(lián)交易金額超過(guò)預(yù)計(jì)總款項(xiàng)，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)超出金額適用的決策權(quán)限重新提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議并披露。第三十三條日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議至少應(yīng)包括交易價(jià)格、定價(jià)原則和依據(jù)、交易總量或其確定方法、付款方式等主要條款。如協(xié)議未確定具體交易價(jià)格而僅說(shuō)明參考市場(chǎng)