商戰(zhàn)沙盤(pán)模擬訓(xùn)練專(zhuān)題培訓(xùn)課件

1、商戰(zhàn)沙盤(pán)模擬訓(xùn)練課程內(nèi)容安排ERP 沙盤(pán)訓(xùn)練一、組織準(zhǔn)備工作二、基本情況描述三、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則四、初始狀態(tài)設(shè)定五、實(shí)際模擬訓(xùn)練六、總結(jié)分析評(píng)價(jià)一、組織準(zhǔn)備工作ERP 沙盤(pán)訓(xùn)練1、人員分組與職能定位小組成員：公司總裁CEO運(yùn)營(yíng)總監(jiān)COO財(cái)務(wù)總監(jiān)CFO營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)采購(gòu)經(jīng)理財(cái)務(wù)助理心態(tài)開(kāi)發(fā)親歷親為團(tuán)隊(duì)協(xié)作換位思考講師提示：?jiǎn)栴}思考：企業(yè)為何而興？因何而衰？為何存在？如何成功？如何持續(xù)？一、組織準(zhǔn)備工作ERP 沙盤(pán)訓(xùn)練通過(guò)本課程你應(yīng)該對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略和關(guān)鍵成功因素清晰了解用戰(zhàn)略的眼光看待業(yè)務(wù)的決策和運(yùn)營(yíng)用策略方法改進(jìn)公司創(chuàng)造價(jià)值的能力能找到跟蹤企業(yè)運(yùn)行狀況的“儀表盤(pán)”把握適時(shí)調(diào)整企業(yè)方向的“駕駛技能”2、課程訓(xùn)練

2、目的和意義如何作出正確而有效的決策？怎樣保證業(yè)務(wù)與戰(zhàn)略的一致？如何構(gòu)建好自己的管理系統(tǒng)？怎樣全面提升組織的競(jìng)爭(zhēng)力？你應(yīng)該找到以下問(wèn)題的答案二、基本情況描述ERP 沙盤(pán)訓(xùn)練1、公司發(fā)展與股東期望本企業(yè)長(zhǎng)期以來(lái)一直專(zhuān)注于某行業(yè) P 產(chǎn)品的生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)，目前生產(chǎn)的P1產(chǎn)品在本地市場(chǎng)知名度很高,客戶(hù)也很滿(mǎn)意。同時(shí)企業(yè)擁有自己的廠(chǎng)房, 生產(chǎn)設(shè)施齊備, 狀態(tài)良好。 最近，一家權(quán)威機(jī)構(gòu)對(duì)該行業(yè)的發(fā)展前景進(jìn)行了預(yù)測(cè)，認(rèn)為P產(chǎn)品 將會(huì)從目前的相對(duì)低水平發(fā)展為一個(gè)高技術(shù)產(chǎn)品。 為此,公司董事會(huì)及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展，他們希望新的管理層投資新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，使公司的市場(chǎng)地位得到進(jìn)一步提升。開(kāi)發(fā)本地市

3、場(chǎng)以外的其他新市場(chǎng)，進(jìn)一步拓展市場(chǎng)領(lǐng)域。擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模, 采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段, 努力提高生產(chǎn)效率。ERP 沙盤(pán)訓(xùn)練2、產(chǎn)品市場(chǎng)的需求預(yù)測(cè)二、基本情況描述P1產(chǎn)品由于技術(shù)水平低，雖然近幾年需求較旺 ，但未來(lái)將會(huì)逐漸下降P2產(chǎn)品是P1的技術(shù)改進(jìn)版，雖然技術(shù)優(yōu)勢(shì)會(huì)帶來(lái)一定增長(zhǎng)，但隨著新技術(shù)出現(xiàn)，需求最終會(huì)下降。P3、P4為全新技術(shù)產(chǎn)品，發(fā)展?jié)摿艽蟆1產(chǎn)品P2產(chǎn)品銷(xiāo)售額時(shí)間P4產(chǎn)品P3產(chǎn)品國(guó)際本地區(qū)域亞洲國(guó)內(nèi)三、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則ERP 沙盤(pán)訓(xùn)練1、市場(chǎng)劃分與市場(chǎng)準(zhǔn)入企業(yè)目前在本地市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)，新市場(chǎng)包括區(qū)域、國(guó)內(nèi)、亞洲、國(guó)際市場(chǎng)不同市場(chǎng)投入的費(fèi)用及時(shí)間不同，只有市場(chǎng)投入全部完成后方可接單所有已進(jìn)入的市場(chǎng)，每

4、年最少需投入1M維持, 否則視為放棄了該市場(chǎng)市場(chǎng)開(kāi)拓費(fèi)用開(kāi)拓時(shí)間區(qū)域1M1年國(guó)內(nèi)2M2年亞洲3M3年國(guó)際4M4年三、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則ERP 沙盤(pán)訓(xùn)練2、訂貨會(huì)議與訂單爭(zhēng)取每年初各企業(yè)的銷(xiāo)售經(jīng)理與客戶(hù)見(jiàn)面并召開(kāi)訂貨會(huì)議，根據(jù)市場(chǎng)地位、市場(chǎng)投入、市場(chǎng)需求及競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，按規(guī)定程序領(lǐng)取訂單。首先，由上一年的銷(xiāo)售總額決定市場(chǎng)排名1.市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者（排名第一位）首先挑選訂單2.在當(dāng)前市場(chǎng)上，按該項(xiàng)產(chǎn)品的廣告投入量依次挑選訂單3.如果投入量相同，則上一年市場(chǎng)地位較高者優(yōu)先挑選4.如果上一年市場(chǎng)地位仍相同，則由當(dāng)前市場(chǎng)上全部產(chǎn)品的投入較高者先挑訂單5.由非公開(kāi)招標(biāo)方式?jīng)Q定訂單的歸屬三、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則ERP 沙盤(pán)訓(xùn)練3、市

5、場(chǎng)模板與訂單條件本地市場(chǎng)P1P2P3P4ISO9000ISO14000區(qū)域市場(chǎng)P1P2P3P4ISO9000ISO140002 P3 8.5M/個(gè) =17M帳期：4QISO9000國(guó)際市場(chǎng)市場(chǎng)開(kāi)拓完成后可取得相應(yīng)的市場(chǎng)模板，通過(guò) ISO認(rèn)證后可選擇進(jìn)行ISO廣告投入廣告投入應(yīng)分配到每個(gè)具體的市場(chǎng)和產(chǎn)品投入1M有一次選取訂單的機(jī)會(huì)，以后每多投2M增加一次選單機(jī)會(huì) 有ISO要求的訂單必須有相應(yīng)的資質(zhì)及ISO廣告投入后方可接單加急!普通訂單可在當(dāng)年任一季度交貨，加急訂單必須在第一季度交貨出現(xiàn)逾期交貨時(shí)，必須先將逾期的訂單交完貨后方可再交其他訂單逾期訂單在交貨時(shí)按該張訂單銷(xiāo)售額的75%結(jié)算貨款。三、企

6、業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則ERP 沙盤(pán)訓(xùn)練4、廠(chǎng)房購(gòu)買(mǎi)、租賃與出售廠(chǎng)房購(gòu)價(jià)租金售價(jià)容量A32M4M/年32M（4Q）4條生產(chǎn)線(xiàn)B24M3M/年24M（4Q）3條生產(chǎn)線(xiàn)C12M2M/年12M（4Q）1條生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)線(xiàn)廠(chǎng)房?jī)r(jià)值產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品A廠(chǎng)房B廠(chǎng)房C廠(chǎng)房廠(chǎng)房?jī)r(jià)值廠(chǎng)房?jī)r(jià)值生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)線(xiàn)年底決定廠(chǎng)房是購(gòu)買(mǎi)還是租賃 購(gòu)買(mǎi)后將購(gòu)買(mǎi)價(jià)放在廠(chǎng)房?jī)r(jià)值處，廠(chǎng)房不提折舊 租賃廠(chǎng)房每年末支付租金廠(chǎng)房可隨時(shí)出售，出售后將出售價(jià)放在賬期為4Q的應(yīng)收賬款處ERP 沙盤(pán)訓(xùn)練5、生產(chǎn)線(xiàn)購(gòu)買(mǎi)、調(diào)整與維護(hù)生產(chǎn)線(xiàn)購(gòu)買(mǎi)價(jià)格安裝周期生產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用維護(hù)費(fèi)用出售殘值手工線(xiàn)5 M無(wú)3Q無(wú)無(wú)1M/年1M

7、半自動(dòng)8 M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動(dòng)16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性線(xiàn)24M4Q1Q無(wú)無(wú)1M/年6M生產(chǎn)線(xiàn)廠(chǎng)房?jī)r(jià)值產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品A廠(chǎng)房B廠(chǎng)房C廠(chǎng)房廠(chǎng)房?jī)r(jià)值廠(chǎng)房?jī)r(jià)值生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)線(xiàn)所有生產(chǎn)線(xiàn)都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品半自動(dòng)線(xiàn)和全自動(dòng)線(xiàn)轉(zhuǎn)產(chǎn)時(shí)需要停產(chǎn)一定周期并支付轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用手工線(xiàn)和柔性線(xiàn)轉(zhuǎn)產(chǎn)時(shí)不需要停產(chǎn)及支付費(fèi)用新生產(chǎn)線(xiàn)的購(gòu)買(mǎi)價(jià)格按安裝周期平均支付，全部投資到位后方可投入使用年末時(shí)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的生產(chǎn)線(xiàn)每條支付1M的設(shè)備維護(hù)費(fèi)；當(dāng)年售出的生產(chǎn)線(xiàn)不交維護(hù)費(fèi)柔性線(xiàn)手工線(xiàn)半自動(dòng)全自動(dòng)3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q三、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則ERP 沙盤(pán)訓(xùn)練6、產(chǎn)品生產(chǎn)與

8、原材料采購(gòu)產(chǎn)品手工線(xiàn)加工費(fèi)半自動(dòng)加工費(fèi)全自動(dòng)/柔性線(xiàn)加工費(fèi)P11M1M1MP22M1M1MP33M2M1MP44M2M1M根據(jù)采購(gòu)訂單接受相應(yīng)原料入庫(kù)，并按規(guī)定付款或計(jì)入應(yīng)付款用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應(yīng)的采購(gòu)訂單區(qū)域內(nèi)開(kāi)始生產(chǎn)時(shí)將原料放在生產(chǎn)線(xiàn)上并支付加工費(fèi)每條生產(chǎn)線(xiàn)同一時(shí)刻只能生產(chǎn)一個(gè)產(chǎn)品柔性線(xiàn)手工線(xiàn)半自動(dòng)全自動(dòng)3Q2Q1Q1Q2Q1Q1QBOMR2R1P2R32R2P3R32R4P4R2R1P1采購(gòu)訂單采購(gòu)訂單采購(gòu)訂單采購(gòu)訂單R1R2R3R4原料采購(gòu)（每個(gè)原材料R價(jià)格1M）賬期每次采購(gòu)某個(gè)品種原材料5個(gè)以下現(xiàn)金6-10個(gè)1Q11-15個(gè)2Q16-20個(gè)3Q20個(gè)以上4Q三、企業(yè)運(yùn)營(yíng)

9、規(guī)則BOMBOMBOMERP 沙盤(pán)訓(xùn)練7、產(chǎn)品研發(fā)與管理體系認(rèn)證產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)相關(guān)認(rèn)證費(fèi)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)費(fèi)設(shè)備價(jià)值P2區(qū)域亞 洲國(guó) 內(nèi)國(guó) 際P3P4ISO14000ISO 9000管理體系ISO9000ISO14000建立時(shí)間2年4年所需投資2M4M產(chǎn)品P2P3P4研發(fā)時(shí)間6Q6Q6Q研發(fā)投資6M12M18M三、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則新產(chǎn)品研發(fā)投資按季度支付，必須完成投資后方可生產(chǎn)兩項(xiàng)ISO認(rèn)證投資可同時(shí)進(jìn)行，相應(yīng)投資完成后才能取得資格研發(fā)投資與認(rèn)證投資的費(fèi)用計(jì)入當(dāng)年綜合管理費(fèi)所有投資均不得加速投資，但可以隨時(shí)中止或中斷ERP 沙盤(pán)訓(xùn)練8、融資貸款與資金貼現(xiàn)長(zhǎng)期貸款最長(zhǎng)期限為5年，最短期限為1年短期貸款及高利貸期限

10、為4個(gè)季度。貸款到期后方可返還, 應(yīng)收款貼現(xiàn)可隨時(shí)進(jìn)行，不論其賬期長(zhǎng)短，每拿出7M則交1M的貼現(xiàn)費(fèi)銀行貸款應(yīng)收帳款現(xiàn) 金行政管理費(fèi)轉(zhuǎn)產(chǎn)折舊利息稅金維護(hù)營(yíng)銷(xiāo)租金其它短期長(zhǎng)期貼現(xiàn)應(yīng)收應(yīng)付貸款類(lèi)型貸款時(shí)間貸款額度年息還款方式長(zhǎng)期貸款每年年末權(quán)益的2倍5%年底付息，到期還本短期貸款每季度初權(quán)益的2倍10%到期一次還本付息高 利 貸任何時(shí)間與教師協(xié)商20%到期一次還本付息資金貼現(xiàn)任何時(shí)間視應(yīng)收款額1 : 6變現(xiàn)時(shí)貼息三、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則ERP 沙盤(pán)訓(xùn)練9、綜合費(fèi)用與折舊、稅金銀行貸款應(yīng)收帳款現(xiàn) 金行政管理費(fèi)轉(zhuǎn)產(chǎn)折舊利息稅金維護(hù)營(yíng)銷(xiāo)租金其它短期長(zhǎng)期貼現(xiàn)應(yīng)收應(yīng)付三、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則除購(gòu)買(mǎi)廠(chǎng)房、設(shè)備外，行政管理費(fèi)、市

11、場(chǎng)開(kāi)拓、營(yíng)銷(xiāo)廣告、生產(chǎn)線(xiàn)轉(zhuǎn)產(chǎn)、設(shè)備維護(hù)、廠(chǎng)房租金、ISO認(rèn)證、產(chǎn)品研發(fā)等計(jì)入綜合管理費(fèi)。 其中，行政管理費(fèi)每季度末支付1M。 設(shè)備折舊按年初余額的1/3計(jì)算（不計(jì)小數(shù)部分） 設(shè)備價(jià)值少于3M時(shí),每年折舊1M出售設(shè)備按殘值計(jì)價(jià)，收到的現(xiàn)金計(jì)入額外收入 每年末按當(dāng)年利潤(rùn)的33%計(jì)提所得稅，并計(jì)入應(yīng)付稅金，在下一年初交納 出現(xiàn)盈利時(shí)，按彌補(bǔ)以前年度虧損后的余額計(jì)提所得稅ERP 沙盤(pán)訓(xùn)練四、初始狀態(tài)設(shè)定1、現(xiàn)金、應(yīng)收款與設(shè)備價(jià)值產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)相關(guān)認(rèn)證費(fèi)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)費(fèi)設(shè)備價(jià)值P2區(qū)域亞 洲國(guó) 內(nèi)國(guó) 際P3P4ISO14000ISO 9000銀行貸款應(yīng)收帳款現(xiàn) 金行政管理費(fèi)轉(zhuǎn)產(chǎn)折舊利息稅金維護(hù)營(yíng)銷(xiāo)租金其它短期長(zhǎng)期

12、貼現(xiàn)應(yīng)收應(yīng)付每個(gè)企業(yè)最初有資產(chǎn)100M設(shè)備價(jià)值10M；現(xiàn)金20M ；另有2Q、3Q的應(yīng)收款各9M分別將相應(yīng)數(shù)額的硬幣放在相應(yīng)位置來(lái)表示有三年和四年的長(zhǎng)期負(fù)債各20M, 放置2個(gè)空桶來(lái)表示ERP 沙盤(pán)訓(xùn)練四、初始狀態(tài)設(shè)定生產(chǎn)線(xiàn)廠(chǎng)房?jī)r(jià)值產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品A廠(chǎng)房B廠(chǎng)房C廠(chǎng)房廠(chǎng)房?jī)r(jià)值廠(chǎng)房?jī)r(jià)值生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)線(xiàn)原料庫(kù)原料庫(kù)原料庫(kù)原料庫(kù)R2R1P2R32R2P3R32R4P4R2R1P1采購(gòu)訂單采購(gòu)訂單采購(gòu)訂單采購(gòu)訂單R1R2R3R4成品庫(kù)成品庫(kù)成品庫(kù)成品庫(kù)銷(xiāo)售訂單銷(xiāo)售訂單銷(xiāo)售訂單銷(xiāo)售訂單P2P1P2P1P3P3P4P4半自動(dòng)手工手工手工2、廠(chǎng)房、生產(chǎn)線(xiàn)與物料價(jià)值企業(yè)

13、擁有A廠(chǎng)房?jī)r(jià)值32M；4條生產(chǎn)線(xiàn)上分別有不同周期的 P1在制品1 個(gè)每個(gè)價(jià)值2M；成品庫(kù)有4個(gè)P1產(chǎn)品已完工，每個(gè)價(jià)值2M；原料庫(kù)有4個(gè)R1原料，每個(gè)價(jià)值1M。將相應(yīng)數(shù)額的硬幣放在相應(yīng)的位置。已下R1原料訂單2個(gè)，用2個(gè)空桶表示。 損益表 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：百萬(wàn) 單位：百萬(wàn) 資產(chǎn) 負(fù)債加權(quán)益 流動(dòng)資產(chǎn)： 負(fù)債：銷(xiāo)售 + 36 現(xiàn)金 + 20 長(zhǎng)期負(fù)債 + 40 直接成本 - 14 應(yīng)收款 + 18 短期負(fù)債 + 0 毛利 = 22 在制品 + 8 應(yīng)付款 + 0 綜合費(fèi)用 - 9 成品 + 8 應(yīng)交稅 + 2 折舊前利潤(rùn) = 13 原料 + 4 總負(fù)債 = 42 折舊 - 5 總流動(dòng)資產(chǎn) =

14、58 支付利息前利潤(rùn) = 8 固定資產(chǎn)： 權(quán)益：財(cái)務(wù)收入/支出 - 2 土地和建筑 + 32 股東資本 + 45 額外收入/支出 +/- 0 機(jī)器和設(shè)備 + 10 利潤(rùn)留存 + 9 稅前利潤(rùn) = 6 在建工程 + 0 年度凈利 + 4 所得稅 - 2 總固定資產(chǎn) = 42 所有者權(quán)益 = 58 凈利潤(rùn) = 4 總資產(chǎn) = 100 負(fù)債加權(quán)益 = 1003、企業(yè)目前的財(cái)務(wù)狀況四、初始狀態(tài)設(shè)定五、實(shí)際模擬訓(xùn)練ERP 沙盤(pán)訓(xùn)練做好準(zhǔn)備，開(kāi)始經(jīng)營(yíng)教學(xué)年三、四季度經(jīng)營(yíng)約定不貸短期貸款所訂原料必須接收每季度下一個(gè) R1 的原料采購(gòu)訂單生產(chǎn)持續(xù)進(jìn)行不投資新的生產(chǎn)線(xiàn)與產(chǎn)品研發(fā)年底不貸長(zhǎng)期貸款設(shè)備維修費(fèi)每條生產(chǎn)

15、線(xiàn)支付1M不購(gòu)買(mǎi)新的廠(chǎng)房折舊按余額的 1/3 計(jì)提，不計(jì)尾數(shù)不投資新的市場(chǎng)開(kāi)拓與ISO認(rèn)證ERP 沙盤(pán)訓(xùn)練支付應(yīng)付稅準(zhǔn)備好新的一年（預(yù)算/廣告投入）與客戶(hù)見(jiàn)面（爭(zhēng)取訂單）更新短貸/支付利息/獲得新貸款/貼現(xiàn)更新應(yīng)付款接受并支付已訂原料下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫(kù)生產(chǎn)線(xiàn)調(diào)整/購(gòu)買(mǎi)新設(shè)備開(kāi)始新生產(chǎn)產(chǎn)品研發(fā)投資更新應(yīng)收款交貨給客戶(hù)支付行政管理費(fèi)更新長(zhǎng)期貸款/支付利息/獲得新貸款支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付租金/購(gòu)買(mǎi)廠(chǎng)房計(jì)提折舊新市場(chǎng)開(kāi)拓/ISO認(rèn)證投資支付應(yīng)付稅-廣告投入-貼現(xiàn)費(fèi)用-短期貸款及利息應(yīng)付款到期支付-采購(gòu)原料/成品支付現(xiàn)金-變賣(mài)生產(chǎn)線(xiàn)/變賣(mài)原料+生產(chǎn)線(xiàn)投資/變更生產(chǎn)線(xiàn)-發(fā)工人工資-研發(fā)投資-應(yīng)收款

16、到期+支付管理費(fèi)-長(zhǎng)期貸款及利息支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)-支付租金/購(gòu)買(mǎi)廠(chǎng)房-新市場(chǎng)開(kāi)拓/ISO認(rèn)證投資- 收入總計(jì) 支出總計(jì) 現(xiàn)金流量-7 2 1 1 17 1 241 14 1 1 1939 2 21 24 4111-8-4+6+30每年任務(wù)清單現(xiàn)金收支明細(xì) 五、實(shí)際模擬訓(xùn)練2 ERP 沙盤(pán)訓(xùn)練0年初0年末銷(xiāo)售收入+3632直接成本-1412毛利=2220綜合費(fèi)用-910折舊前利潤(rùn)=1310折舊-53支付利息前利潤(rùn)=87財(cái)務(wù)收入/支出+/-22額外收入/支出+/-稅前利潤(rùn)=65所得稅-21凈利潤(rùn)=44資產(chǎn)0年初0年末負(fù)債+權(quán)益0年初0年末流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金+2044長(zhǎng)期負(fù)債+4040應(yīng)收款+180短期

17、負(fù)債+00在制品+88應(yīng)付款+00成品+88應(yīng)交稅+21原料+46總負(fù)債=4241總流動(dòng)資產(chǎn)=4264固定資產(chǎn)權(quán)益土地和建筑+3232股東資本+4545機(jī)器和設(shè)置+107利潤(rùn)留存+913在建工程+00年度凈利+44總固定資產(chǎn)=4239所有者權(quán)益=5862總資產(chǎn)=100103負(fù)債+權(quán)益=100103損益表資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬(wàn)單位：百萬(wàn)五、實(shí)際模擬訓(xùn)練ERP 沙盤(pán)訓(xùn)練請(qǐng)做好準(zhǔn)備 現(xiàn)在由你們經(jīng)營(yíng)ERP 沙盤(pán)訓(xùn)練六、總結(jié)分析評(píng)價(jià)ERP 沙盤(pán)訓(xùn)練請(qǐng)各企業(yè)CEO向股東匯報(bào)經(jīng)營(yíng)成果1、今年都虧損在哪些地方？2、預(yù)計(jì)能在第幾年實(shí)現(xiàn)盈利？第一年第一年銷(xiāo)售收入直接成本綜合費(fèi)用折舊財(cái)務(wù)費(fèi)用稅凈利潤(rùn)原材料 + 加工費(fèi)

18、行政管理費(fèi) + 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo) + 設(shè)備維護(hù) + 廠(chǎng)房租金 + 轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用 + 市場(chǎng)開(kāi)拓 + ISO認(rèn)證 + 產(chǎn)品研發(fā)利息 + 貼息流動(dòng) 固定權(quán)益 借貸資本構(gòu)成資產(chǎn)構(gòu)成資產(chǎn)流轉(zhuǎn)如何影響損益？ 固定第一年第 一年為什么訂單少？P1C產(chǎn)品P2產(chǎn)品P3產(chǎn)品P4產(chǎn)品本地市場(chǎng)20個(gè)區(qū)域市場(chǎng)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)是開(kāi)源？還是節(jié)流？產(chǎn)品研發(fā)市場(chǎng)開(kāi)拓第 1年如何獲得新貸？（長(zhǎng)貸？短貸？貸款時(shí)機(jī)？）銀行的特點(diǎn)-嫌貧愛(ài)富（連年的虧損，使你所有者權(quán)益越來(lái)越低，你今后可能會(huì)失去貸款或續(xù)貸資格。如何利用貸款？融資股東增資貸款長(zhǎng)期短期固定資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)第1 年錢(qián)從哪里來(lái)？又到哪里去了？企業(yè)資產(chǎn)費(fèi)用收入貸款股東投入第1 年年末分析如何計(jì)算生產(chǎn)能力

19、？手工生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)MRP生產(chǎn)計(jì)劃高靈活性效率高低全自動(dòng)生產(chǎn)線(xiàn)半自動(dòng)生產(chǎn)線(xiàn)手工生產(chǎn)線(xiàn)柔性生產(chǎn)線(xiàn)1個(gè)2個(gè)1個(gè)1個(gè)第 1年年末分析如何計(jì)算生產(chǎn)能力？半自動(dòng)生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)MRP生產(chǎn)計(jì)劃高靈活性效率高低全自動(dòng)生產(chǎn)線(xiàn)半自動(dòng)生產(chǎn)線(xiàn)手工生產(chǎn)線(xiàn)柔性生產(chǎn)線(xiàn)1個(gè)2個(gè)2個(gè)第 1年年末分析如何計(jì)算生產(chǎn)能力？全自動(dòng)/柔性生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)MRP生產(chǎn)計(jì)劃高靈活性效率高低全自動(dòng)生產(chǎn)線(xiàn)半自動(dòng)生產(chǎn)線(xiàn)手工生產(chǎn)線(xiàn)柔性生產(chǎn)線(xiàn)3個(gè)4個(gè)第1 年年末分析如何計(jì)算生產(chǎn)能力？手工生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)MRP生產(chǎn)計(jì)劃高靈活性效率高低全自動(dòng)生產(chǎn)線(xiàn)半自動(dòng)生產(chǎn)線(xiàn)手工生產(chǎn)線(xiàn)柔性生產(chǎn)線(xiàn)1個(gè)2個(gè)1個(gè)1個(gè)第2年如何制定產(chǎn)品戰(zhàn)略（理性經(jīng)營(yíng)，決策基礎(chǔ)）生產(chǎn)P1產(chǎn)品賺錢(qián)嗎？P1產(chǎn)品平均單價(jià)5

20、MP1全成本（直接成本+分?jǐn)偩C合管理費(fèi)+分?jǐn)傉叟f+分?jǐn)偫ⅲㄖ苯映杀?+行政管理1+維護(hù)0.7+廣告1+折舊0.5+利息0.5下一年生產(chǎn)哪種產(chǎn)品賺錢(qián)？未來(lái)生產(chǎn)哪種產(chǎn)品賺錢(qián)？產(chǎn)品市場(chǎng)的需求預(yù)測(cè)P1產(chǎn)品由于技術(shù)水平低，雖然近幾年需求較旺 ，但未來(lái)將會(huì)逐漸下降P2產(chǎn)品是P1的技術(shù)改進(jìn)版，雖然技術(shù)優(yōu)勢(shì)會(huì)帶來(lái)一定增長(zhǎng)，但隨著新技術(shù)出現(xiàn)，需求最終會(huì)下降。P3、P4為全新技術(shù)產(chǎn)品，發(fā)展?jié)摿艽蟆1產(chǎn)品P2產(chǎn)品銷(xiāo)售額時(shí)間P4產(chǎn)品P3產(chǎn)品第二年HR分工溝通無(wú)效爭(zhēng)論不休有效意愿意愿能力語(yǔ)言統(tǒng)一有效工作流程激勵(lì)EVA第二年案例1：蘇州一剪刀廠(chǎng)，夢(mèng)想去美國(guó)開(kāi)連鎖店，其剪刀在美國(guó)可賣(mài)80美元，國(guó)內(nèi)80元人民幣都賣(mài)不

21、到，但準(zhǔn)入底線(xiàn)是投資6000萬(wàn)，現(xiàn)金無(wú)法滿(mǎn)足，老板打算先在國(guó)內(nèi)開(kāi)特許店，將產(chǎn)品庫(kù)存壓給經(jīng)銷(xiāo)商，再將鋼鐵庫(kù)存推向供應(yīng)商，6000萬(wàn)便優(yōu)化出來(lái)；風(fēng)險(xiǎn)是一旦平衡不好導(dǎo)致生產(chǎn)時(shí)原料不配套，連正常定單都會(huì)丟掉，市場(chǎng)被對(duì)手搶走；案例2：格蘭士使空調(diào)業(yè)倍感壓力在微波爐大戰(zhàn)中，格蘭士一路降價(jià)，迫使日、韓退出中國(guó)，進(jìn)而大舉進(jìn)軍歐洲，連連得手脫穎而出，憑借的是精確的成本控制和高效的物流管理，在格蘭士連一只寫(xiě)字筆是否應(yīng)記入辦公費(fèi)都會(huì)得到嚴(yán)格的控制；格蘭士介入空調(diào)制造，號(hào)稱(chēng)要借用同樣的手段，使利潤(rùn)微薄的空調(diào)業(yè)倍感壓力，以美的、科隆為代表的老牌空調(diào)企業(yè)紛紛將資產(chǎn)轉(zhuǎn)向汽車(chē)制造；據(jù)經(jīng)濟(jì)半小時(shí)節(jié)目稱(chēng)：格蘭士明年的生產(chǎn)計(jì)劃已大

22、過(guò)全國(guó)市場(chǎng)容量的總和，格蘭士要?jiǎng)?chuàng)造市場(chǎng)！案例3：北內(nèi)死在市場(chǎng)最好的時(shí)候90年代中期，北京內(nèi)燃機(jī)總廠(chǎng)迎來(lái)了千載難逢的市場(chǎng)機(jī)會(huì)，其發(fā)動(dòng)機(jī)產(chǎn)品供不應(yīng)求，好到連產(chǎn)品標(biāo)牌在黑市上都可賣(mài)到 200元，活躍的市場(chǎng)居然使許多廠(chǎng)商鋌而走險(xiǎn)，不惜假冒偽劣；但是，該企業(yè)沒(méi)有在以銷(xiāo)訂產(chǎn)、以產(chǎn)訂料、以料的需求來(lái)花錢(qián)的動(dòng)態(tài)平衡上下工夫，聽(tīng)任各方面開(kāi)銷(xiāo)自由泛濫，成本高居不下，訂單難以響應(yīng)，當(dāng)生產(chǎn)線(xiàn)上布滿(mǎn)數(shù)控機(jī)床的時(shí)候現(xiàn)金流中斷，被北方汽車(chē)工業(yè)集團(tuán)兼并。案例4：杭州一汽車(chē)輪鼓廠(chǎng)，其 CEO是亞洲最富有的女性之一，在業(yè)界已有相當(dāng)?shù)囊?guī)模，前一年去美國(guó)爭(zhēng)取訂單，美國(guó)企業(yè)欣然同意：可以全部委托其制造，你不要，也會(huì)給亞洲的其他廠(chǎng)商，因

23、為有污染，在美國(guó)造代價(jià)太大！但必須在合同上注明一個(gè)罰責(zé)：供貨遲到一小時(shí)罰款五萬(wàn)美元，考慮再三，該企業(yè)只敢要一小部分；企業(yè)獲取財(cái)富，真正取決于內(nèi)在的能力，而不僅僅是市場(chǎng)的機(jī)會(huì)！案例5：大宇汽車(chē)的世紀(jì)悲劇90年代中期，大宇汽車(chē)走私中國(guó)，自動(dòng)檔的大宇王子僅售六萬(wàn)到十萬(wàn)，當(dāng)時(shí)我們的普通桑塔納售價(jià)為十四萬(wàn)；大宇汽車(chē)一度是韓國(guó)人的驕傲！由于運(yùn)營(yíng)不善，現(xiàn)金流中斷，有能力制裁他的供應(yīng)商停止供料，相關(guān)廠(chǎng)商也被迫得不到訂單，相關(guān)供應(yīng)鏈因此衰落，每天損失相當(dāng)人民幣一個(gè)億以上，無(wú)數(shù)的人失業(yè)，被稱(chēng)為世紀(jì)悲劇，今天他已被美國(guó)廠(chǎng)商以很低的價(jià)格兼并。案例6：90年代初期，嘉陵集團(tuán)被譽(yù)為摩托車(chē)之王，年產(chǎn)摩托車(chē) 110萬(wàn)輛，上市

24、時(shí)員工歡欣鼓舞燃放鞭炮，甚至高呼：總裁萬(wàn)歲！企業(yè)向員工發(fā)放股票。其產(chǎn)品橫跨汽車(chē)、軍工，其企業(yè)標(biāo)識(shí)為：嘉陵工業(yè)，集團(tuán)的稱(chēng)謂已無(wú)法覆蓋其企業(yè)內(nèi)涵；但是，該企業(yè)在管理上偏差很大，例如：殘疾人車(chē)已憑證購(gòu)買(mǎi)限量生產(chǎn)，可模具還在開(kāi)，生產(chǎn)線(xiàn)上經(jīng)常因材料遲到或質(zhì)量不過(guò)關(guān)致使在制品下線(xiàn)，成本高居不下，旋即陷入困境，今天，其摩托車(chē)之王的桂冠已戴在別人的頭上。案例7：電腦行業(yè)險(xiǎn)遭重創(chuàng)90年代末，聯(lián)想、北大方正、清華同方等電腦制造商的領(lǐng)導(dǎo)紛紛出現(xiàn)在電視屏幕上，共同做一個(gè)輿論導(dǎo)向，大談奔三不適合中國(guó)國(guó)情；奔三來(lái)了，價(jià)格與奔二一模一樣，而大家都在為奔二準(zhǔn)備原材料，如果不爭(zhēng)取半年的時(shí)間，美國(guó)的創(chuàng)新就是制造商共同的災(zāi)難！今天

25、，再做這種輿論導(dǎo)向已不太可能，市場(chǎng)已向全球開(kāi)放，互連網(wǎng)對(duì)所有客戶(hù)公開(kāi)，再有類(lèi)似的問(wèn)題出現(xiàn)，大家一定是在劫難逃。綜合案例：ERP的動(dòng)態(tài)平衡在真正的幫助企業(yè)四川長(zhǎng)虹，曾突發(fā)奇想：買(mǎi)斷社會(huì)上所有29寸彩顯，緊接著平面直角來(lái)了，長(zhǎng)虹差點(diǎn)兒死于非命；福耀玻璃，曾囤積居奇：一下存了30萬(wàn)片汽車(chē)玻璃，號(hào)稱(chēng)不愁銷(xiāo)路，新技術(shù)在玻璃上做了大量改進(jìn)，福耀那一年嚴(yán)重虧損，電視臺(tái)就福耀玻璃提醒股民注意投資風(fēng)險(xiǎn)！長(zhǎng)沙遠(yuǎn)大，在工藝整合不到位的情況下進(jìn)軍小空調(diào)市場(chǎng)，現(xiàn)在已被迫將新的生產(chǎn)線(xiàn)停產(chǎn)，四億資金固化在生產(chǎn)線(xiàn)上！用友公司承擔(dān)起社會(huì)責(zé)任歷經(jīng)幾十年的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，中國(guó)的很多企業(yè)面對(duì)全球競(jìng)爭(zhēng)還沒(méi)有做好充分的準(zhǔn)備，在管理創(chuàng)新的具體實(shí)

26、踐上正處于百?gòu)U待興的歷史階段，用友公司必須承擔(dān)其應(yīng)有的社會(huì)責(zé)任，如果他只是寫(xiě)軟件賣(mài)軟件，一心只為賺幾個(gè)錢(qián)，就不會(huì)走到很遠(yuǎn)，其實(shí)，責(zé)任就是真正的市場(chǎng)空間。用友公司正致力于解決企業(yè)的實(shí)際問(wèn)題，用友是一家有社會(huì)責(zé)任感的企業(yè)。第三年 戰(zhàn)略市場(chǎng)（三株口服液）產(chǎn)品（VCD）技術(shù)人（IBM 91，92，93三年虧損180億$)管理體系企業(yè)管理什么更重要？如何構(gòu)建完善的企業(yè)管理體系？第三年首先作出正確的決策確保業(yè)務(wù)決策與戰(zhàn)略決策一致確保組織中的每個(gè)決策都有利于組織的競(jìng)爭(zhēng)能力的提升構(gòu)建自己的管理系統(tǒng)市場(chǎng)預(yù)測(cè) 廣告投放計(jì)劃銷(xiāo)售預(yù)測(cè) 銷(xiāo)售訂單登記生產(chǎn)預(yù)測(cè) 生產(chǎn)計(jì)劃制定 運(yùn)作執(zhí)行產(chǎn)能調(diào)整 采購(gòu)計(jì)劃制定資金預(yù)測(cè) 資金預(yù)

27、算 記錄 反饋 分析企業(yè)業(yè)務(wù)流程銷(xiāo)售生產(chǎn)采購(gòu)客戶(hù)供應(yīng)商訂單需求采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)訂貨物料物料產(chǎn)品產(chǎn)品提高銷(xiāo)售收入 降低成本費(fèi)用建立計(jì)劃體系銷(xiāo)售計(jì)劃主生產(chǎn)計(jì)劃預(yù)測(cè)庫(kù)存物料需求計(jì)劃物料清單采購(gòu)訂單生產(chǎn)訂單能力需求計(jì)劃加工中心建立完備的數(shù)據(jù)基礎(chǔ) 數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性 如實(shí)記錄企業(yè)的所有管理操作 對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)行全面監(jiān)控實(shí)現(xiàn)集中式管理 自然的集中式管理原始作坊 工業(yè)化時(shí)代的分散管理分部門(mén)制難以控制 信息時(shí)代的集中管理計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)幫助人腦企業(yè)信息化目的銷(xiāo)售、生產(chǎn)、采購(gòu)、庫(kù)存及其它管理業(yè)務(wù)價(jià) 值 評(píng) 價(jià)總賬、應(yīng)收應(yīng)付固定資產(chǎn)、存貨核算成本核算全面預(yù)算 與計(jì)劃企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化工作管理專(zhuān)業(yè)化分工業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化建立計(jì)劃體系構(gòu)造企業(yè)信息

28、化基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)化工作最重要內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)編碼與名稱(chēng)目 的識(shí)別所有管理對(duì)象涉及范圍產(chǎn)品、原輔料、顧客、供應(yīng)商、人員、部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)、設(shè)備等等。專(zhuān)業(yè)化分工主題內(nèi)部培養(yǎng)4000人次/年外部引進(jìn)中高級(jí)人才70人次/年高管人員20人技術(shù)專(zhuān)家 400人咨詢(xún)專(zhuān)家 450人用友大學(xué)培訓(xùn)體系E-Learning體系ERP顧問(wèn)培訓(xùn)班用友經(jīng)理人培訓(xùn)班銷(xiāo) 售生 產(chǎn) 物 流 服 務(wù) 中 心采 購(gòu)客戶(hù)供應(yīng)商商流商流商流物流物流財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化銷(xiāo)售訂單銷(xiāo)售出庫(kù)單采購(gòu)訂單到貨單采購(gòu)入庫(kù)單采購(gòu)發(fā)票揀貨單銷(xiāo)售發(fā)票收款單付款單憑 證 處 理應(yīng)收單應(yīng)付單形成應(yīng)收憑證收款憑證形成應(yīng)付憑證付款憑證倉(cāng)庫(kù)管理存貨核算（出入庫(kù)成本核算）結(jié)算結(jié)算核銷(xiāo)核銷(xiāo)出入庫(kù) 憑證制造企業(yè)信息化實(shí)現(xiàn)信息化擴(kuò)展制訂生產(chǎn)計(jì)劃見(jiàn)學(xué)員手冊(cè)制訂采購(gòu)計(jì)劃見(jiàn)學(xué)員手冊(cè)制訂資金預(yù)算見(jiàn)學(xué)員手冊(cè)做對(duì)的事情，把事做對(duì)產(chǎn)品市場(chǎng)戰(zhàn)略定位行業(yè)細(xì)分市場(chǎng)（產(chǎn)品/市場(chǎng)矩陣）你需要快速作出決策，采用市場(chǎng)拓展戰(zhàn)略、產(chǎn)品拓展戰(zhàn)略，還是縫隙市場(chǎng)戰(zhàn)略，來(lái)保證你的公司能夠繼續(xù)經(jīng)營(yíng)下去。這時(shí)，可能有些意外已經(jīng)發(fā)生，你必須要分析一下，是否有必要改變先前的決定。在開(kāi)始時(shí)選錯(cuò)戰(zhàn)略已經(jīng)夠槽糕，堅(jiān)持錯(cuò)誤則是愚蠢的。市場(chǎng)調(diào)研具備分析相關(guān)信息的能力，才能做出決策經(jīng)營(yíng)不成功的企業(yè)，多數(shù)是因?yàn)樗墓芾韴F(tuán)隊(duì)不自覺(jué)地運(yùn)用了“哥倫布式管理”方法走的時(shí)候，不知道去哪兒到的時(shí)候，不知道在哪兒回來(lái)的時(shí)候，不知道