集團(tuán)ERP財(cái)務(wù)管理一體化解決方案

1、集團(tuán)ERP財(cái)務(wù)管理一體化解決方案企業(yè)經(jīng)營運(yùn)行過程中普遍存在的突出問題市場營銷能力有待加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新能力不強(qiáng)市場訂貨不能滿足企業(yè)發(fā)展需求，訂貨增長率不足。訂貨不足是導(dǎo)致公司衰敗的重要原因回款慢、庫存周轉(zhuǎn)率低質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)防范能力不足產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)市場效率問題成套交付率和合同兌現(xiàn)率低行業(yè)競爭日趨激烈，產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重。缺乏核心競爭力，難以快速迎合市場需求資金周轉(zhuǎn)率低和成本庫存高，產(chǎn)品成本控制不足以單一產(chǎn)品售賣為主，缺乏完整解決方案，拖延交貨問題存在，合同履約率低在產(chǎn)品全生命周期過程中，不能有效的對其可能存在的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量、控制和評價(jià)。集團(tuán)未來的戰(zhàn)略方向集團(tuán)未來的戰(zhàn)略方向 狠抓精益管理，突出業(yè)務(wù)創(chuàng)新，竭力

2、提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力業(yè)務(wù)創(chuàng)新精益管理提升合同履約率降低采購成本精益生產(chǎn)控制產(chǎn)品質(zhì)量問題降低物流成本產(chǎn)品和解決方案創(chuàng)新提升售后服務(wù)集團(tuán)化管理和多組織運(yùn)營促進(jìn)回款降低庫存提升市場訂貨量員工培訓(xùn)服務(wù)轉(zhuǎn)型營銷模式創(chuàng)新通過業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化來解決管理中的難點(diǎn)問題，促進(jìn)企業(yè)價(jià)值最大化車間采購發(fā)運(yùn)應(yīng)付收款 BOM/工藝項(xiàng)目成本總帳成本產(chǎn)品需求BOM采購申請車間任務(wù)外協(xié)加工質(zhì)量銷售訂單質(zhì)量管理產(chǎn)品發(fā)運(yùn)庫存在制品成本外包采購應(yīng)收帳款其它項(xiàng)目費(fèi)用項(xiàng)目制造成本分錄分錄分錄完工入庫材料成本 合同跟蹤門戶 項(xiàng)目管理，項(xiàng)目合同WBS項(xiàng)目交付產(chǎn)品需求項(xiàng)目收入計(jì)劃工程項(xiàng)目銷售及計(jì)劃訂單工程項(xiàng)目售后促進(jìn)營銷部門和財(cái)務(wù)部

3、門協(xié)同，全力提升產(chǎn)品訂貨總量，加強(qiáng)回款管理加強(qiáng)應(yīng)收款管理1.建立統(tǒng)一的客戶檔案2.建立銷售員關(guān)聯(lián)收款的考核制度3.隨時(shí)打印應(yīng)收賬齡表，監(jiān)控欠款情況4.共同制定銷售收款策略，細(xì)化收款計(jì) 劃，提高預(yù)收款的比例5.及時(shí)清理壞賬準(zhǔn)備金，減少壞賬風(fēng)險(xiǎn)6.建立應(yīng)收應(yīng)付沖抵制度通過生產(chǎn)、采購、銷售、庫管等部門的通力協(xié)作，降低原輔料及產(chǎn)成品庫存1.建立合理的生產(chǎn)計(jì)劃，減少車間 周轉(zhuǎn)料2.促進(jìn)生產(chǎn)消耗，提高庫存周轉(zhuǎn)率3.加強(qiáng)供應(yīng)商管理，減少積壓周期4.打印庫齡表，減少庫存占有5.啟用VMI庫存降低庫存資金占有理順質(zhì)量管理流程，找出控制質(zhì)量問題的辦法，全力提高產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量和資料交付及時(shí)性1.在采購各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)

4、行質(zhì)量檢查2.在生產(chǎn)工序、完工入庫時(shí)進(jìn)行 質(zhì)量檢查，前道工序?qū)蟮拦?序負(fù)責(zé)，不合格時(shí)不流轉(zhuǎn)3.建立不合格品處理流程，加快 處理速度4.明確質(zhì)量事故責(zé)任，做好統(tǒng)計(jì)提高產(chǎn)品質(zhì)量深化精益生產(chǎn)管理，提高成套交付率和合同兌現(xiàn)率，提高交貨及時(shí)率，提高客戶滿意度提高交付率，提升客戶滿意度1.按定額進(jìn)行投料2.加強(qiáng)生產(chǎn)控制，滿足交貨期3.建立以銷定產(chǎn)模式，加強(qiáng)銷 售和生產(chǎn)的協(xié)同4.進(jìn)行全面的成本分析，比較 實(shí)際成本與標(biāo)準(zhǔn)成本差異一體化系統(tǒng)方案業(yè)務(wù)流程提升點(diǎn)管理目標(biāo)一體化平臺(tái)最終建立以流程為導(dǎo)向的管理模式，推動(dòng)公司組織、流程、制度、系統(tǒng)、文化等的全面融合流程優(yōu)化管理制度基于流程編制，需包括幾個(gè)層面：業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)對

5、應(yīng)的崗位責(zé)任和部門職責(zé)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)對應(yīng)的處理規(guī)則及原則業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制舉措售后服務(wù)部財(cái)務(wù)部運(yùn)輸部門銷售部門市場部門客戶管理銷售計(jì)劃發(fā)運(yùn)管理銷售收款銷售合同售后服務(wù)客戶客戶計(jì)劃客戶計(jì)劃合同產(chǎn)品成本客戶計(jì)劃合同產(chǎn)品成本發(fā)票客戶計(jì)劃合同產(chǎn)品成本發(fā)票售后信息客戶經(jīng)理計(jì)劃員銷售員運(yùn)輸員應(yīng)收會(huì)計(jì)售后服務(wù)員銷售經(jīng)理銷售訂單銷售員端到端整合的業(yè)務(wù)流程1規(guī)范業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制制定管理制度落實(shí)部門職責(zé)明確崗位職責(zé)2345以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向的流程化管理，承載了組織、崗位、信息、風(fēng)險(xiǎn)、控制、IT系統(tǒng)等現(xiàn)代企業(yè)管理的全部要素和手段。通過建立以流程為導(dǎo)向的管理模式，能夠推動(dòng)公司組織、流程、制度、系統(tǒng)、文化等的全面融合

6、。6 明確系統(tǒng)定位7 確定集成關(guān)系客戶計(jì)劃合同產(chǎn)品信用控制信用控制運(yùn)輸監(jiān)控賬齡跟蹤年度銷售計(jì)劃編制辦法等相關(guān)制度產(chǎn)品銷售管理辦法等相關(guān)制度產(chǎn)品運(yùn)輸管理辦法等相關(guān)制度示例規(guī)劃集團(tuán)未來的整體應(yīng)用系統(tǒng)架構(gòu)，落實(shí)集團(tuán)核心管理和業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化創(chuàng)新IT藍(lán)圖銷售合同數(shù)據(jù)層操作型數(shù)據(jù)存儲(chǔ)ODS數(shù)據(jù)倉庫EDW人工時(shí)數(shù)據(jù)材料數(shù)據(jù)合同數(shù)據(jù)ETL授權(quán)管理認(rèn)證管理加密/解密安全稽核輔助外圍系統(tǒng)產(chǎn)品包裝管理系統(tǒng)新編碼系統(tǒng)產(chǎn)品報(bào)價(jià)管理系統(tǒng)物資出廠管理系統(tǒng)核心支持系統(tǒng)PDMCAPPMESCRM（Siebel）財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收管理應(yīng)付管理固定資產(chǎn)管理總帳管理預(yù)算管理集團(tuán)管控及報(bào)表展現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)客戶供應(yīng)商設(shè)計(jì)合同管理編碼管理供應(yīng)商

7、管理采購、庫存計(jì)劃、生產(chǎn)包裝、發(fā)運(yùn)項(xiàng)目核算現(xiàn)金管理生產(chǎn)計(jì)劃管理售后服務(wù)(鼎盛）包裝設(shè)計(jì)項(xiàng)目費(fèi)用收集合并報(bào)表項(xiàng)目管理BOM管理詢價(jià)報(bào)價(jià)管理物料計(jì)劃管理包裝計(jì)劃與執(zhí)行項(xiàng)目費(fèi)用控制訂單管理工藝管理采購與接收管理配料、外協(xié)計(jì)劃包裝打印項(xiàng)目成本收集信用管理定額管理出入庫管理工單下達(dá)與執(zhí)行發(fā)運(yùn)記錄與管理項(xiàng)目成本核算人事系統(tǒng)組織人事管理薪資管理培訓(xùn)管理考勤管理招聘管理成本管理質(zhì)量管理系統(tǒng)質(zhì)量目標(biāo)與計(jì)劃質(zhì)量綜合管理質(zhì)量分析管理質(zhì)量收集管理質(zhì)量改進(jìn)管理客戶管理變更管理盤點(diǎn)管理工單完工與關(guān)閉項(xiàng)目成本分析設(shè)備管理系統(tǒng)資產(chǎn)臺(tái)賬管理維修計(jì)劃管理維修執(zhí)行管理維修申請管理維修備件管理員工發(fā)展管理立體倉庫管理系統(tǒng)考勤管理系統(tǒng)

8、外協(xié)報(bào)價(jià)系統(tǒng)金稅系統(tǒng)KPI、績效、分析（BI）未來ERP實(shí)施范圍1. 公司簡介2. 集團(tuán)及信息化整體理解3. 一體化財(cái)務(wù)管理方案4. 問題與討論目錄優(yōu)化財(cái)務(wù)核算流程規(guī)范執(zhí)行財(cái)務(wù)核算分層級(jí)的報(bào)表編制和合并支撐不同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則報(bào)告需求強(qiáng)化資金集中管控力度業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化管理支撐業(yè)務(wù)多元化、組織靈活性的業(yè)務(wù)需求提升信息整合力度，滿足決策需求業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，避免信息不統(tǒng)一靈活開放式系統(tǒng)架構(gòu)，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需求集中統(tǒng)一的規(guī)范化財(cái)務(wù)管理體系經(jīng)營計(jì)劃和全面預(yù)算集中統(tǒng)一的內(nèi)控管理體系管理決策支持體系集團(tuán)管控子公司執(zhí)行系統(tǒng)支撐提升管控能力優(yōu)化業(yè)務(wù)流程規(guī)范財(cái)務(wù)核算建設(shè)先進(jìn)、整合的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)平臺(tái)重

9、點(diǎn)關(guān)注三個(gè)層面集團(tuán)化統(tǒng)一財(cái)務(wù)管控平臺(tái)財(cái)務(wù)管理指導(dǎo)思想搭建符合集團(tuán)“快速發(fā)展”戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)管理模式的“統(tǒng)分并舉的管控平臺(tái)”1構(gòu)建集中統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管控平臺(tái)落實(shí)六統(tǒng)一，是落實(shí)統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理體系、實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)統(tǒng)一口徑的前提統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一核算賬簿體系統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目體系和財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)統(tǒng)一核算流程和規(guī)則統(tǒng)一財(cái)務(wù)報(bào)告體系統(tǒng)一憑證管理體系統(tǒng)一權(quán)限管控體系“業(yè)務(wù)規(guī)則從來都是指導(dǎo)系統(tǒng)建設(shè)的主要依據(jù)”：構(gòu)建集中統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管控平臺(tái)，其核心是建立統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理體系；基于多年的集團(tuán)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)出財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)的6個(gè)關(guān)鍵層面，以指導(dǎo)大型企業(yè)建立統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理體系，并通過信息化建設(shè)予以落實(shí)；財(cái)務(wù)管理體系業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)物料編碼客戶

10、供應(yīng)商合同類型人員信息部門信息資產(chǎn)類型匹配約束2統(tǒng)一的核算賬簿體系面向未來的帳套架構(gòu)，以符合沈鼓的“多組織”需求一本賬模式多本賬模式財(cái)務(wù)管控力強(qiáng)，財(cái)務(wù)規(guī)則規(guī)范高度統(tǒng)一一點(diǎn)管理，快速擴(kuò)張及調(diào)整能力強(qiáng)更高的財(cái)務(wù)處理效率和更高的共享能力對財(cái)務(wù)管控要求較高，尤其對總部管理人員；系統(tǒng)落地相對困難更高的靈活度，適應(yīng)不同的業(yè)務(wù)場景對財(cái)務(wù)管控力度要求較低，落地相對容易財(cái)務(wù)管控能力相對較低財(cái)務(wù)共享能力相對較低擴(kuò)張調(diào)整相對復(fù)雜法人體系管理體系企業(yè)發(fā)展合并報(bào)表生產(chǎn)單位研究單位賬簿體系一本賬和多本賬相結(jié)合靈活的調(diào)整模式優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)集團(tuán)賬套賬套進(jìn)出口公司集中賬套分公司全資子公司行業(yè)協(xié)會(huì)大連營口容器齒輪沈鼓研究所集團(tuán)總部集團(tuán)

11、本部集團(tuán)賬簿體系建立靈活的調(diào)整模式，協(xié)助集團(tuán)快速的實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)集中：總賬：通過科目映射進(jìn)行合并子模塊：客戶化程序快速復(fù)制控股子公司控股子公司控股子公司客戶服務(wù)公司2觀點(diǎn)：財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化不僅是將業(yè)務(wù)過程“翻譯”為財(cái)務(wù)結(jié)果，而是將財(cái)務(wù)思想滲透在業(yè)務(wù)過程中業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，不僅僅是將業(yè)務(wù)過程翻譯為財(cái)務(wù)結(jié)果，而是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程和財(cái)務(wù)管理的雙向閉環(huán)；將借助本次升級(jí)契機(jī)，協(xié)助集團(tuán)進(jìn)一步深化業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化；業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化業(yè)務(wù)前端財(cái)務(wù)后端業(yè)務(wù)過程翻譯記賬憑證財(cái)務(wù)規(guī)則內(nèi)嵌業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)核算規(guī)則引擎流程業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)獲取業(yè)務(wù)視角綜合評價(jià)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)規(guī)則映射財(cái)務(wù)貫穿業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)視角綜合評價(jià)示例采購業(yè)務(wù)招投標(biāo)采購合同物資采購采購付款材料

12、領(lǐng)用合同、供應(yīng)商財(cái)務(wù)管理要求暫估與應(yīng)付的確認(rèn)要求資金支付控制要求成本核算預(yù)算控制要求招投標(biāo)編號(hào)合同編號(hào)/供應(yīng)商物資采購憑證支付憑證轉(zhuǎn)資憑證成本核算結(jié)果預(yù)算控制結(jié)果資金支付結(jié)果采購訂單物資到貨合同/供應(yīng)商維度財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理要求業(yè)務(wù)處理結(jié)果財(cái)務(wù)管理的發(fā)展階段業(yè)務(wù)過程與財(cái)務(wù)核算相脫節(jié)以業(yè)務(wù)過程決定財(cái)務(wù)核算的單向信息流轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)流程與財(cái)務(wù)管理的雙向閉環(huán)1233通過合同項(xiàng)目管理平臺(tái)，將同一合同項(xiàng)目下的相關(guān)信息整合在一起，從而實(shí)現(xiàn)對合同全過程的在線跟蹤借助項(xiàng)目號(hào)關(guān)聯(lián)所有采購、庫存、銷售對應(yīng)的業(yè)務(wù)單據(jù)，從而借助合同項(xiàng)目管理平臺(tái)實(shí)現(xiàn)從項(xiàng)目立項(xiàng)至項(xiàng)目關(guān)閉業(yè)務(wù)全過程管理：按項(xiàng)目號(hào)跟蹤采購和銷售合同執(zhí)行情況按項(xiàng)目號(hào)跟

13、蹤物料流轉(zhuǎn)的情況按項(xiàng)目號(hào)跟蹤項(xiàng)目測算及追蹤核算情況，并實(shí)現(xiàn)兩者的對比項(xiàng)目測算按采購、銷售的成本、收入進(jìn)行測算按業(yè)務(wù)流向可能產(chǎn)生的費(fèi)用進(jìn)行測算銷售合同采購合同銷售出庫采購入庫應(yīng)收模塊按項(xiàng)目號(hào)的應(yīng)收賬款核算按項(xiàng)目號(hào)的結(jié)算/收入處理應(yīng)付模塊按項(xiàng)目號(hào)應(yīng)付賬款核算按項(xiàng)目號(hào)結(jié)算/支出處理按項(xiàng)目號(hào)進(jìn)行其他費(fèi)用核算業(yè)務(wù)利潤按項(xiàng)目號(hào)的收入按項(xiàng)目號(hào)的支出及費(fèi)用按項(xiàng)目號(hào)的利潤簽訂采購或銷售合同都要附屬所屬的項(xiàng)目號(hào)庫存管理貨物在庫存中按項(xiàng)目號(hào)進(jìn)行管理同一項(xiàng)目下的庫存商品單獨(dú)計(jì)價(jià) 項(xiàng)目測算與實(shí)際對比分析4建立項(xiàng)目“四算”管理：以合同為源頭，以項(xiàng)目為手段實(shí)現(xiàn)合同的測算、預(yù)算、核算與決算的管控體系簽約合同測算項(xiàng)目預(yù)算項(xiàng)目核

14、算子項(xiàng)1子項(xiàng)2子項(xiàng)3子項(xiàng)5子項(xiàng)4子項(xiàng)44.1設(shè)計(jì)費(fèi)子項(xiàng)4預(yù)算4.2采購費(fèi)4.3制造費(fèi)4.4人工費(fèi)4.1設(shè)計(jì)費(fèi)收入成本核算4.2采購費(fèi)4.3制造費(fèi)4.4人工費(fèi)項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行審批與調(diào)整確認(rèn)項(xiàng)目預(yù)算審批對項(xiàng)目進(jìn)行多維度分解，生成預(yù)算的明細(xì)項(xiàng)項(xiàng)目分解分階段自動(dòng)完成客戶收入確認(rèn) 項(xiàng)目收入確認(rèn)記錄項(xiàng)目執(zhí)行過程中發(fā)生的成本數(shù)據(jù)項(xiàng)目成本歸集合同收入、成本、費(fèi)用測算合同效益評價(jià)合同效益測算指導(dǎo)管控反饋不超過合同測算管控預(yù)警反饋對比指導(dǎo)收入成本費(fèi)用項(xiàng)目決算 項(xiàng)目評價(jià)文件數(shù)據(jù)支持項(xiàng)目策劃到項(xiàng)目交付全過程發(fā)生的實(shí)際費(fèi)用項(xiàng)目決算報(bào)表提供依據(jù)立項(xiàng)執(zhí)行交付4強(qiáng)化項(xiàng)目成本歸集：在合同執(zhí)行過程中實(shí)時(shí)歸集項(xiàng)目全成本，并按產(chǎn)品、費(fèi)用

15、類型、部門維度進(jìn)行精細(xì)化控制和分析間接費(fèi)用的歸集 FBS設(shè)計(jì)開發(fā)產(chǎn)品驗(yàn)證計(jì)劃編制產(chǎn)品研發(fā)工程部金額分包采購采購部金額物資采購.項(xiàng)目管理設(shè)計(jì)驗(yàn)證研發(fā)部金額培訓(xùn)工程部金額安裝費(fèi).二次分?jǐn)?34通過與采購過程的集成，及時(shí)歸集直接費(fèi)用的成本；2可將合同項(xiàng)目過程中的間接費(fèi)用分配至項(xiàng)目中，歸集該部分成本；3將項(xiàng)目管理任務(wù)中歸集的共享成本基于一定的規(guī)則分?jǐn)傊另?xiàng)目任務(wù)中；4通過與工單、物料領(lǐng)用的集成，及時(shí)歸集生產(chǎn)和物料成本；1生產(chǎn)、物料成本歸集工單原材料發(fā)放領(lǐng)料單原材料AITEM金額材料費(fèi)采購申請池采購費(fèi)用歸集項(xiàng)目號(hào)采購訂單號(hào)采購申請模具ITEM金額物品采購研發(fā)費(fèi)2合同測算項(xiàng)目預(yù)算項(xiàng)目核算項(xiàng)目決算研發(fā)部XX項(xiàng)

16、目費(fèi)用費(fèi)用費(fèi)用工程部XX項(xiàng)目費(fèi)用費(fèi)用項(xiàng)目號(hào)4 ERP管理系統(tǒng)支撐按單設(shè)計(jì)，產(chǎn)品個(gè)性化顯著，甚至邊設(shè)計(jì)邊生產(chǎn)。與傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品制造業(yè)不同，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)同步動(dòng)態(tài)增長，更加強(qiáng)調(diào)設(shè)計(jì)、供應(yīng)、生產(chǎn)一體化管理的重要性；財(cái)務(wù)成本部門需要借助系統(tǒng)及時(shí)掌握設(shè)計(jì)變更信息，使得產(chǎn)品成本的核算快速、準(zhǔn)確、靈活。車間管理設(shè)計(jì)圖檔和數(shù)據(jù)人力資源部財(cái)務(wù)部采購管理部 相關(guān)部門E-BOM設(shè)計(jì)工藝設(shè)計(jì)設(shè)備資源人員負(fù)載人員安排工人績效評估14庫存管理人力資源采購管理3項(xiàng)目定義，協(xié)調(diào)生產(chǎn)計(jì)劃，設(shè)備資源，車間任務(wù)排產(chǎn)，物料需求計(jì)劃物資管理部 研發(fā)部生產(chǎn)BOM/ROUNTING2設(shè)計(jì)變更項(xiàng)目計(jì)劃管理成本管理2生產(chǎn)管理部PDM

17、系統(tǒng)13563供應(yīng)商管理，采購訂單的執(zhí)行，采購周期管理，采購訂單的到貨協(xié)調(diào)采購付款的發(fā)起采購訂單到貨接收，原材料，半成品，成品的倉庫管理，銷售發(fā)貨，定期盤點(diǎn)，與財(cái)務(wù)對帳應(yīng)付管理存貨成本管理項(xiàng)目產(chǎn)品成本歸集項(xiàng)目開票管理資產(chǎn)管理總賬管理部門任務(wù)5成本管理與產(chǎn)品設(shè)計(jì)與生產(chǎn)管理的協(xié)調(diào)，滿足按單設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和成本核算的執(zhí)行層計(jì)劃層財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)目標(biāo)指標(biāo)績效管理戰(zhàn)略規(guī)劃財(cái)務(wù)核算層財(cái)務(wù)總帳設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)成本（目標(biāo)成本）計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)成本差異分析實(shí)際利潤分析成本報(bào)表/總帳計(jì)算實(shí)際成本更新成本值計(jì)劃執(zhí)行報(bào)告人力資源制造采購庫存銷售設(shè)置成本中心/成本方法/會(huì)計(jì)科目/成本要素設(shè)置物料清單/工藝路線設(shè)置物料與計(jì)算產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本原料采購

18、和庫存處理生產(chǎn)任務(wù)成本收集產(chǎn)成品的銷貨成本過帳到總帳間接費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)算實(shí)際材料單位成本計(jì)算產(chǎn)品/生產(chǎn)任務(wù)實(shí)際成本資源消耗信息盈利分析報(bào)告采購價(jià)差、發(fā)票差異物料量差、資源用量差異盤貨量差由期間標(biāo)準(zhǔn)成本更新引發(fā)的庫存估價(jià)差異目標(biāo)利潤分析5基于裝備制造行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，提出強(qiáng)化成本管理的兩個(gè)要點(diǎn)：一，通過標(biāo)準(zhǔn)成本（目標(biāo)成本）+實(shí)際成本，實(shí)現(xiàn)成本核算自動(dòng)化基于裝備制造行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，提出強(qiáng)化成本管理的兩個(gè)要點(diǎn)：二，引入目標(biāo)成本管理，支持產(chǎn)品定價(jià)，控制實(shí)際成本3，人工費(fèi)率、制造費(fèi)用費(fèi)率人工費(fèi)率：下料 人工費(fèi)率：90鍛造 人工費(fèi)率：2.173米車床 人工費(fèi)率：2.2制造費(fèi)用費(fèi)率：壓容 制造費(fèi)率：110鍛造 制造費(fèi)率：

19、3金工 制造費(fèi)率：3.34，材料目標(biāo)成本材料目標(biāo)成本：圓鋼 ：4.4/KG(T30)鋼板 ：5.7/KG(280)2，工藝路線工序、定額工時(shí)1，產(chǎn)品物料清單卷筒輪轂：10，壓容 下料 定額工時(shí)：2 HR20，鍛造 鍛造 定額工時(shí)：20 HR30，金工 3米車床 定額工時(shí)：12 HR3(數(shù)量)(數(shù)量,1)(數(shù)量,1)(重量,180KG)卷筒.筋板卷筒輪轂圓鋼t30鋼板280(重量,180KG)筋板：10，壓容 下料 定額工時(shí)：2 HR20，金工 3米 車成 定額工時(shí)：4 HR3卷揚(yáng)裝置5，產(chǎn)品目標(biāo)成本0 卷筒 ：2988.4.1 卷筒輪轂 ：1493.4 工序 10 人工 ：290 =180 1

20、0 制造費(fèi)用 ：2110 =220 工序 20 人工 ：202.17 =43.4 20 制造費(fèi)用 ：203 =60 工序 30 人工 ：1232.2=79.2 30 制造費(fèi)用：1233.3=118.8.1 筋板 ：1495 工序 10 人工 ：290 =180 10 制造費(fèi)用 ：2110 =220 工序 20 人工 ：432.2=26.4 20 制造費(fèi)用 ：433.3=39.6.2圓鋼t30 壓容 ：1804.4 =792.2鋼板280 壓容 ：1805.7 =1029卷筒 2988.4 3145 156.6成本要素 目標(biāo)成本 實(shí)際成本 成本差異- - - -物料 1821 1900 79人工

21、 509 545 36制造費(fèi)用 658.4 700 41.6外協(xié)費(fèi)用 0 0 05示例關(guān)聯(lián)交易管理協(xié)同記錄，保持一致，推動(dòng)未來關(guān)聯(lián)交易協(xié)同合并系統(tǒng)：核對與抵消關(guān)聯(lián)交易協(xié)同平臺(tái)：識(shí)別與記錄關(guān)聯(lián)交易手工記錄各公司分別記錄，手工核對抵消關(guān)聯(lián)交易統(tǒng)一記錄業(yè)務(wù)上：各公司分別處理財(cái)務(wù)上：通過系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別關(guān)聯(lián)交易，統(tǒng)一記錄，協(xié)助自動(dòng)抵消和核對關(guān)聯(lián)交易協(xié)同業(yè)務(wù)上：雙方協(xié)同交易，交易事項(xiàng)、時(shí)間、金額等協(xié)同一致；財(cái)務(wù)上：通過系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別關(guān)聯(lián)交易，統(tǒng)一記錄，協(xié)助自動(dòng)抵消和核對目標(biāo)時(shí)間關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)處理關(guān)聯(lián)交易協(xié)同核算關(guān)聯(lián)交易導(dǎo)入與核對關(guān)聯(lián)交易抵消12內(nèi)部交易記錄：協(xié)同入賬，應(yīng)收應(yīng)付模塊記錄銷售和采購明細(xì)往來權(quán)益記錄：

22、通過往來段及SLA設(shè)置自動(dòng)記錄沈鼓管理目標(biāo)6關(guān)聯(lián)交易管理建議的方案，以產(chǎn)銷型關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程示例采購方銷售方采購申請/需求采購合同簽訂銷售合同簽訂開票結(jié)算發(fā)票匹配采購訂單采購要貨業(yè)務(wù)銜接點(diǎn)備注：訂單受理銷售訂單出貨審核銷售出貨采購接收接收入庫支付收款關(guān)聯(lián)交易協(xié)同平臺(tái)6示例實(shí)現(xiàn)資金平臺(tái)化管理，整合業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)信息，資金管理信息全面掌控資金管理流程CM_1 帳戶管理CM_1.1_帳戶信息維護(hù)CM_1.2_現(xiàn)金領(lǐng)用管理CM_1.3_法人透支管理CM_1.4_個(gè)人卡臺(tái)帳管理CM_2 融資管理CM_2.1_信用證開證管理CM_2.2_信用證改證管理CM_2.3_信用證撤證管理CM_2.4_到單管理流程CM

23、_2.5_交單管理流程CM_2.6_保函管理流程CM_2.7_銀行貸款管理CM_2.8_內(nèi)部資金往來管理CM_2.9_票據(jù)貼現(xiàn)管理CM_2.10_融資利息管理CM_3 資金計(jì)劃管理CM_3.1_資金計(jì)劃管理CM_4 網(wǎng)銀管理CM_5 核銷管理CM_4.1_網(wǎng)銀付款管理CM_4.2_收款確認(rèn)管理CM_5.2_轉(zhuǎn)口核銷管理CM_5.1_進(jìn)口付匯核銷管理CM_5.3_出口收匯核銷提供完整資金解決方案滿足資金管理對籌融資業(yè)務(wù)的生命周期管理、網(wǎng)銀付款及收款到帳信息確認(rèn)、銀行賬戶信息管理以及與銀行賬戶相關(guān)的現(xiàn)金限額管理、授信額度統(tǒng)計(jì)、進(jìn)出口收付匯核銷業(yè)務(wù)處理及資金計(jì)劃管理的整體需求。同時(shí)資金整體解決方案將

24、建立在ERP系統(tǒng)統(tǒng)一框架內(nèi)，將與采購管理、銷售管理、應(yīng)收管理、應(yīng)付管理、總帳管理模塊進(jìn)行無縫信息集成，實(shí)現(xiàn)資金管理與業(yè)務(wù)前端及財(cái)務(wù)后端處理的緊密融合。集團(tuán)資金管理平臺(tái)整合業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)信息，監(jiān)控資金管理風(fēng)險(xiǎn)，資金管理信息全面掌控賬戶管理網(wǎng)銀管理融資管理資金計(jì)息管理授信管理資金計(jì)劃管理核銷管理7示例1.錄入銷售合同2.制定收款計(jì)劃3.匹配收款計(jì)劃合同號(hào)： H1800總金額：1170萬實(shí)收金額：680萬 類型 金額 實(shí)收時(shí)間 批次 1 預(yù)收款 340萬 2010-8-1 122 進(jìn)度款 340萬 2010-8-1 12合同號(hào)： H1800總金額：1170萬類型 金額 收款時(shí)間預(yù)收款 340萬 2010-7-1進(jìn)度款 340萬 2010-8-1發(fā)貨款 340萬 2010-9-1驗(yàn)收款 340萬 2011-1-1尾款 340萬 2012-1-1合計(jì) 1170萬 合同號(hào)： H1800數(shù)量：1臺(tái)總價(jià)：1000萬稅金：170萬合計(jì)：1170萬4.收款合同號(hào)： H1800總金額：1170萬實(shí)收金額：680萬合同號(hào)： H1800銷售部門財(cái)務(wù)部每次收款需要區(qū)分客戶和銷售合同，并與收款計(jì)劃進(jìn)行匹配，