貨押業(yè)務(wù)中若干法律問題指引

1、several group number, then with b a, =c,c is is methyl b two vertical box between of accurate size. Per-23 measurement, such as proceeds of c values are equal and equal to the design value, then the vertical installation accurate. For example a, b, and c valueswhile on horizontal vertical errors for

2、 measurement, General in iron angle code bit at measurement level points grid errors, specific method is from baseline to methyl vertical box center line distance for a, to b vertical box distance for b, list can measuredseveral group number, then with b a, =c,c is is methyl b two vertical box betwe

3、en of accurate size. Per-23 measurement, such as proceeds of c values are equal and equal to the design value, then the vertical installation accurate. For example a, b, and c valueswhile on horizontal vertical errors for measurement, General in iron angle code bit at measurement level points grid e

4、rrors, specific method is from baseline to methyl vertical box center line distance for a, to b vertical box distance for b, list can measured several group number, then with b a, =c,c is is methyl b two vertical box between of accurate size. Per-23 measurement, such as proceeds of c values are equa

5、l and equal to the design value, then the vertical installation accurate. For example a, b, and c valueswhile on horizontal vertical errors for measurement, General in iron angle code bit at measurement level points grid errors, specific method is from baseline to methyl vertical box center line dis

6、tance for a, to b vertical box distance for b, list can measured目錄第一部分 貨權(quán)認(rèn)定中需注意的若干問題一、貿(mào)易合同中的所有權(quán)保留條款二、廠商多發(fā)貨的影響三、擔(dān)保物權(quán)的善意取得第二部分 監(jiān)管問題一、我行與監(jiān)管方的法律關(guān)系1、監(jiān)管方自有倉庫2、監(jiān)管方輸出監(jiān)管3、動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押項(xiàng)下抵押人將抵押物賣給他人后監(jiān)管方的監(jiān)管義務(wù)二、場(chǎng)地租賃協(xié)議的作用第三部分 擔(dān)保問題一、動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押擔(dān)保中的若干問題1、動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押模式項(xiàng)下登記手續(xù)的辦理2、動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押與質(zhì)押的競合3、動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押權(quán)與其他抵押權(quán)的競合4、動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押中的善意買受人二、倉單質(zhì)押中應(yīng)

7、注意的問題三、海關(guān)監(jiān)管貨物抵（質(zhì)）押應(yīng)注意的問題第四部分 其他一、調(diào)劑銷售及回購中應(yīng)注意的問題二、委托變賣協(xié)議的性質(zhì)與作用三、追加賣方的母公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保時(shí)協(xié)議的擬定四、銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票保貼的區(qū)別貨押業(yè)務(wù)中若干法律問題指引第一部分 貨權(quán)認(rèn)定中需注意的若干問題一、貿(mào)易合同中的所有權(quán)保留條款根據(jù)我國合同法第一百三十三條的規(guī)定，買賣合同項(xiàng)下標(biāo)的物的所有權(quán)自標(biāo)的物交付時(shí)起轉(zhuǎn)移，但法律另有規(guī)定或者當(dāng)事人另有約定的除外。如果核心廠商和經(jīng)銷商的貿(mào)易合同中有所有權(quán)保留條款，約定在滿足一定條件之前貨物的所有權(quán)并不隨著貨物的交付而轉(zhuǎn)移，則我行雖然接收到上述貨物，但由于貨物仍屬于核心廠商所有，我行對(duì)

8、上述貨物并不享有抵押權(quán)/質(zhì)權(quán)。因此，在辦理具體業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)注意審核我行授信所依據(jù)的核心廠商與經(jīng)銷商貿(mào)易合同中是否存在所有權(quán)保留條款。如約定有所有權(quán)保留，則應(yīng)根據(jù)不同的所有權(quán)轉(zhuǎn)移條件采取不同的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。如果貿(mào)易合同中約定在經(jīng)銷商付清全部價(jià)款前所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，當(dāng)我行授信不足以覆蓋全部合同價(jià)款的情況下，建議在授信發(fā)放前應(yīng)確保剩余款項(xiàng)已由經(jīng)銷商付清（取得核心廠商的收票/收款確認(rèn)也是判斷貿(mào)易合同項(xiàng)下貨款是否已付清的一種很好方法）；如果以經(jīng)銷商履行其他義務(wù)作為所有權(quán)轉(zhuǎn)移的條件，建議在我行授信發(fā)放前要求經(jīng)銷商履行該義務(wù)或采取一定的措施確保授信發(fā)放后一定期限內(nèi)該義務(wù)將得以如約履行。二、廠商多發(fā)貨的影響先票（款

9、）后貨標(biāo)準(zhǔn)模式中，為控制貨物因流轉(zhuǎn)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，一般要求客戶與核心廠商簽訂的貿(mào)易合同中的應(yīng)約定收貨人為我行或我行指定的第三方。但是，同時(shí)需注意的是，若核心廠商與客戶之間因發(fā)貨數(shù)量問題產(chǎn)生糾紛，銀行作為該利他合同中的第三人，核心廠商可以以“不當(dāng)?shù)美睘橛梢筱y行返還多發(fā)貨物。在廠商每次發(fā)運(yùn)的貨物能夠與我行授信明確對(duì)應(yīng)的情況下，廠商多發(fā)貨只是造成我行監(jiān)控貨物的增加，對(duì)于我行授信項(xiàng)下抵押物/質(zhì)物不會(huì)產(chǎn)生實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。但是，我們?cè)谡{(diào)研中發(fā)現(xiàn)，實(shí)際業(yè)務(wù)辦理過程中逐漸出現(xiàn)廠商發(fā)運(yùn)的貨物無法與我行授信一一對(duì)應(yīng)的情況。核心廠商完全按照自己的生產(chǎn)、運(yùn)輸計(jì)劃安排發(fā)貨，并不能明確區(qū)分哪些貨物屬于使用我行授信購買的，哪些貨

10、物是經(jīng)銷商自有資金購買的，協(xié)議中僅籠統(tǒng)的做出類似約定：其收款/收票后一定期限內(nèi)發(fā)運(yùn)的貨物視同該授信項(xiàng)下貨物，在貨物價(jià)值和授信金額不匹配的情況下，轉(zhuǎn)入后續(xù)業(yè)務(wù)。在該情況下，我行已經(jīng)收取的貨物可能是核心廠商與經(jīng)銷商在其他合同項(xiàng)下多發(fā)的貨物，從而造成我行對(duì)抵押物/質(zhì)物數(shù)量的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)。針對(duì)上述情況，建議我行與核心廠商、經(jīng)銷商之間的三方協(xié)議中增加約定：我行僅作為客戶不可撤銷的代理人代理其收貨，當(dāng)核心廠商發(fā)送貨物數(shù)量多于購銷合同中約定的，多發(fā)部分貨物的價(jià)款由核心廠商與客戶另行協(xié)商解決，不得以此為由要求銀行退回貨物。而我行（或我行指定的監(jiān)管方）應(yīng)通過對(duì)賬等形式確保客戶知悉收到廠商貨物的具體品種、規(guī)格、數(shù)量等

11、，在我行（或我行指定的監(jiān)管方）明知廠商多發(fā)貨的情況下，應(yīng)及時(shí)告知客戶。三、擔(dān)保物權(quán)的善意取得現(xiàn)貨擔(dān)保類貨押業(yè)務(wù)中，按照我行相關(guān)操作規(guī)程的規(guī)定，客戶需提供購銷合同、運(yùn)輸單據(jù)、增值稅發(fā)票、付款憑證等貨權(quán)憑證以證明其對(duì)擔(dān)保物的所有權(quán)。但上述所有憑證僅能證明客戶曾經(jīng)購買過一批貨物，至于能否與擔(dān)保物相對(duì)應(yīng)，對(duì)于種類物來說，是難以判斷的。我行也發(fā)生過押品的所有權(quán)發(fā)生爭議的案例。在擔(dān)保物的所有權(quán)發(fā)生爭議的情況下，要證明我行抵押權(quán)/質(zhì)權(quán)的有效性，比較可行的救濟(jì)方式是善意取得制度。善意取得制度系指動(dòng)產(chǎn)占有人以動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)的移轉(zhuǎn)或其他物權(quán)的設(shè)定為目的，移轉(zhuǎn)占有于善意第三人時(shí)，即使動(dòng)產(chǎn)占有人無處分動(dòng)產(chǎn)的權(quán)利，善意受讓

12、人仍可取得動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)或其他物權(quán)的制度。一般認(rèn)為，善意取得需要滿足如下要件：第一，占有人必須是基于所有權(quán)人的意思占有動(dòng)產(chǎn)；第二，財(cái)產(chǎn)必須是依法可以流通的財(cái)產(chǎn)；第三，必須是動(dòng)產(chǎn)，特殊情況下可以適用于不動(dòng)產(chǎn)；第四，受讓人必須通過交換取得財(cái)產(chǎn)；第五，受讓人取得財(cái)產(chǎn)時(shí)出于善意。我國物權(quán)法第一百零六條明確規(guī)定了所有權(quán)善意取得的要件（一）受讓人受讓該不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)時(shí)是善意的；（二）以合理的價(jià)格轉(zhuǎn)讓；（三）轉(zhuǎn)讓的不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)依照法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀囊呀?jīng)登記，不需要登記的已經(jīng)交付給受讓人），并規(guī)定當(dāng)事人善意取得其他物權(quán)的，參照該條規(guī)定。擔(dān)保人占有擔(dān)保物是基于所有權(quán)人的同意或授權(quán)是善意取得制度的前提，贓物、所有人

13、不明的埋藏物、隱藏物、遺失物、漂流物等不適用善意取得。因此，在實(shí)際操作中首先應(yīng)確定的是擔(dān)保人是否占有擔(dān)保物。在擔(dān)保物存放于擔(dān)保人自有場(chǎng)地（包括但不限于廠房、倉庫、展場(chǎng)等）的，排除該貨物為擔(dān)保人搶奪、盜取而來的極端特殊情形，一般認(rèn)為即滿足了擔(dān)保人基于所有權(quán)人的意思占有動(dòng)產(chǎn)的條件。如果擔(dān)保物存放于第三方場(chǎng)地，則應(yīng)向該第三方查詢貨物是否為擔(dān)保人所有/占有，是否存在他人對(duì)該貨物主張所有權(quán)，并爭取該第三方出具書面證明確認(rèn)擔(dān)保人對(duì)貨物的所有權(quán)。善意取得的第二、第三個(gè)要件：財(cái)產(chǎn)必須是依法可以流通的動(dòng)產(chǎn)，則需要我們?cè)谡J(rèn)定押品是否合格時(shí)通過授信審查去把握。在貨押業(yè)務(wù)中，我行以擔(dān)保人提供的擔(dān)保物為基礎(chǔ)向其發(fā)放授信

14、，可以認(rèn)為支付了對(duì)價(jià)，滿足了交換的要件。為了證明我行取得抵押權(quán)/質(zhì)權(quán)時(shí)出于善意，嚴(yán)格的貸前調(diào)查、要求客戶提供完整的貨權(quán)證明材料應(yīng)該是必要的措施。第二部分 監(jiān)管問題一、我行與監(jiān)管方的法律關(guān)系1、監(jiān)管方自有倉庫監(jiān)管方自有倉庫是指我行指定的監(jiān)管方同時(shí)是貨物倉儲(chǔ)方的情況。在監(jiān)管方自有倉庫監(jiān)管模式項(xiàng)下，監(jiān)管方是質(zhì)物的直接占有人，在接到質(zhì)押通知后輔助我行對(duì)質(zhì)物進(jìn)行事實(shí)上的管領(lǐng)。監(jiān)管方并非我行的代理人，其占有質(zhì)物的權(quán)利來源于與出質(zhì)人的倉儲(chǔ)保管協(xié)議，而非我行的授權(quán)。由于監(jiān)管方與出質(zhì)人之間原本就存在倉儲(chǔ)關(guān)系，如果出質(zhì)人不支付倉儲(chǔ)費(fèi)，監(jiān)管方有權(quán)行使留置權(quán)，并按照法律規(guī)定以處分留置財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。在上述情況下，

15、監(jiān)管方的留置權(quán)與我行的質(zhì)權(quán)發(fā)生了競合，而根據(jù)物權(quán)法第二百三十九條的規(guī)定，監(jiān)管方的留置權(quán)優(yōu)先于我行的質(zhì)權(quán)。實(shí)踐中，在扣除監(jiān)管費(fèi)后的貨物價(jià)值高于授信敞口的情況下，我行并不反對(duì)監(jiān)管方先從處分質(zhì)物的價(jià)款中優(yōu)先受償，但如果發(fā)生扣除監(jiān)管費(fèi)后的貨物價(jià)值低于授信敞口的情況下，我行與監(jiān)管方將發(fā)生直接的利益沖突。實(shí)踐中部分分行采取的要求監(jiān)管方事先放棄留置權(quán)的做法其法律有效性存在一定的質(zhì)疑。因?yàn)榱糁脵?quán)是法定的優(yōu)先受償權(quán)，權(quán)利人事先放棄該權(quán)利但事后主張?jiān)摲艞墴o效的，有可能得到司法機(jī)關(guān)的支持。我們建議，可盡量要求出質(zhì)人事先付清全部倉儲(chǔ)監(jiān)管費(fèi)用。在分期或事后支付倉儲(chǔ)監(jiān)管費(fèi)用的情形下，適當(dāng)從授信敞口方面予以控制；同時(shí)為避免

16、因監(jiān)管方行使留置權(quán)處分倉儲(chǔ)物的流程、效率影響到我行質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)的時(shí)間，可在協(xié)議中約定監(jiān)管方授權(quán)我行處分質(zhì)物，但所得價(jià)款優(yōu)先用于清償其倉儲(chǔ)監(jiān)管費(fèi)用。在貨物存放于港口、碼頭等大型公共倉的情況下，如果該港口、碼頭不愿與我行簽署監(jiān)管協(xié)議，但能夠出具書面文件確認(rèn)貨物已質(zhì)押給我行，或者我行有證據(jù)證明已將質(zhì)押事項(xiàng)書面通知到倉庫方，或者業(yè)務(wù)中能夠做到以我行的名義存儲(chǔ)貨物（即我行為存貨人），我行與倉儲(chǔ)方的法律關(guān)系與上述監(jiān)管方自有倉相同。如果我行需要監(jiān)管方除貨物的占有監(jiān)管外還需承擔(dān)其他義務(wù)，該部分權(quán)利義務(wù)的約定在我行與監(jiān)管方之間可能構(gòu)成委托代理關(guān)系。2、監(jiān)管方輸出監(jiān)管質(zhì)物存放于出質(zhì)人自有或租賃的場(chǎng)地，我行指定第三方進(jìn)

17、駐該場(chǎng)地對(duì)質(zhì)物進(jìn)行占管的，屬于監(jiān)管方輸出監(jiān)管模式。在監(jiān)管方輸出監(jiān)管模式中，監(jiān)管方與我行之間是代理人與委托人的關(guān)系。我行委托監(jiān)管方代理我行對(duì)質(zhì)物進(jìn)行監(jiān)管。監(jiān)管方占管質(zhì)物的權(quán)利來源于我行在與客戶的質(zhì)押擔(dān)保關(guān)系中要求客戶交付質(zhì)物的權(quán)利。監(jiān)管方監(jiān)管行為的后果直接由我行承擔(dān)，其未實(shí)現(xiàn)對(duì)質(zhì)物的完全、獨(dú)立占有，則意味著我行未實(shí)現(xiàn)對(duì)質(zhì)物的占有。正是因?yàn)樵撐写黻P(guān)系的存在，在該類業(yè)務(wù)中我們需要關(guān)注以下問題：（1）我行有向監(jiān)管方支付監(jiān)管費(fèi)的義務(wù)。雖然我行可通過協(xié)議要求客戶最終承擔(dān)監(jiān)管費(fèi)，但監(jiān)管方有權(quán)直接要求我行向其支付監(jiān)管費(fèi)，而無需先向客戶提出請(qǐng)求。（2）根據(jù)民法通則第六十三條的規(guī)定：“被代理人對(duì)代理人的代理行

18、為，承擔(dān)民事責(zé)任。”監(jiān)管方是我行的代理人，其在代理權(quán)限內(nèi)的行為應(yīng)由我行承擔(dān)最終的民事責(zé)任，如果由于監(jiān)管方的過錯(cuò)或疏漏造成貨物的損失，客戶即貨物所有權(quán)人可以要求我行（委托人）對(duì)監(jiān)管方造成的損失承擔(dān)賠償責(zé)任。3、動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押項(xiàng)下抵押人將抵押物賣給他人后監(jiān)管方的監(jiān)管義務(wù)物權(quán)法第一百八十九條規(guī)定，動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押不得對(duì)抗正常經(jīng)營活動(dòng)中已支付合理價(jià)款并取得抵押財(cái)產(chǎn)的買受人。而我行制度及格式合同文本中均要求監(jiān)管方非經(jīng)合同事先授權(quán)或我行同意不得為抵押人（出質(zhì)人）辦理提換貨手續(xù)。那么，當(dāng)?shù)盅喝藢⑥k理了動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押的抵押物賣給他人后，該買受人向監(jiān)管方要求提貨時(shí)，監(jiān)管方是應(yīng)該以監(jiān)管協(xié)議的約定為由拒絕給予提貨呢，還是可

19、以以物權(quán)法第一百八十九條的規(guī)定為由給予買受人提貨？因?yàn)槲餀?quán)法第一百八十九條保護(hù)的買受人是取得抵押財(cái)產(chǎn)的買受人，在買受人沒有實(shí)際占有抵押財(cái)產(chǎn)的情況下，其是否符合“取得”抵押財(cái)產(chǎn)的條件，決定了買受人是否有權(quán)向監(jiān)管方提貨。由于現(xiàn)行法律法規(guī)中對(duì)于“取得”的界定尚不清晰，為更好的保護(hù)我行權(quán)益，可在與監(jiān)管方簽署的監(jiān)管協(xié)議中明確約定，除非協(xié)議有明確規(guī)定、法院等有權(quán)機(jī)構(gòu)強(qiáng)制要求或我行書面同意，監(jiān)管方應(yīng)按照協(xié)議規(guī)定監(jiān)管貨物，不得將貨物釋放給抵押人（出質(zhì)人）或其他任何第三人，否則應(yīng)承擔(dān)違約賠償責(zé)任。但是，我們應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到，如果監(jiān)管方違反監(jiān)管協(xié)議給予買受人提貨，我行能否要求監(jiān)管方對(duì)于該部分貨物的價(jià)值承擔(dān)賠償責(zé)任在法

20、律上具有不確定性。二、場(chǎng)地租賃協(xié)議的作用我國物權(quán)法并沒有對(duì)占有給出定義。一般認(rèn)為，占有是主體對(duì)于物進(jìn)行實(shí)際控制的一種事實(shí)狀態(tài)。也就是說，占有強(qiáng)調(diào)的是實(shí)際控制的狀態(tài)，而非物所存放、存儲(chǔ)場(chǎng)地的權(quán)屬關(guān)系，占有人占有物并不要求必須在自有場(chǎng)地或其租用的場(chǎng)地進(jìn)行。舉例來說，甲將一臺(tái)筆記本電腦借給乙后乙就在甲的家里使用該筆記本電腦，我們不能以乙沒有租用甲的該房屋而不占有筆記本電腦；同樣的，乙在甲自有或租賃的房屋里持有并使用筆記本電腦就意味著甲對(duì)該筆記本電腦實(shí)現(xiàn)了占有。這里要強(qiáng)調(diào)的是，簽署了場(chǎng)地租賃協(xié)議，監(jiān)管方對(duì)于監(jiān)管場(chǎng)地享有了租賃使用權(quán)不等于其對(duì)于監(jiān)管物實(shí)現(xiàn)了完全的、獨(dú)立的、不間斷的占有。但是，我們要注意區(qū)

21、分的是，占有人對(duì)物所存放、存儲(chǔ)的場(chǎng)所應(yīng)有合法的使用權(quán)，方可確保其能在該場(chǎng)所維持該占有狀態(tài)。從證據(jù)層面來講，監(jiān)管方對(duì)監(jiān)管場(chǎng)地具有使用權(quán)也可作為證明其占有監(jiān)管物的證據(jù)之一。該使用權(quán)可以來源于占有人對(duì)場(chǎng)地的所有權(quán)、租賃權(quán)，也可以來源于其他合同的約定。在貨押業(yè)務(wù)中，客戶對(duì)貨物存放的場(chǎng)地享有所有權(quán)或使用權(quán)，如果監(jiān)管方通過三方協(xié)議的形式取得了客戶對(duì)其在該場(chǎng)地占管貨物的認(rèn)可，即獲得了監(jiān)管場(chǎng)地的使用權(quán)利。因此，是否簽署場(chǎng)地租賃合同并不影響監(jiān)管方的監(jiān)管效力。如果在辦理具體業(yè)務(wù)過程中監(jiān)管方需要與監(jiān)管場(chǎng)地的所有權(quán)人或使用權(quán)人簽訂場(chǎng)地租賃協(xié)議，那么我們應(yīng)對(duì)該租賃協(xié)議的內(nèi)容及出租人是否具有出租場(chǎng)地的權(quán)利進(jìn)行審查，而不能

22、因?yàn)槲倚胁⒎窃搮f(xié)議當(dāng)事人對(duì)協(xié)議不作審核。這里需要注意兩個(gè)問題：出租人是否有權(quán)出租該場(chǎng)地。在出租人為場(chǎng)地所有權(quán)人的情況下，應(yīng)盡量取得其所有權(quán)證明（如房屋所有權(quán)證、土地使用權(quán)證或房地產(chǎn)證等）；若租賃協(xié)議中的出租人非場(chǎng)地所有權(quán)人，則應(yīng)審核其是否取得場(chǎng)地所有權(quán)人的合法授權(quán)（轉(zhuǎn)租的情況下，應(yīng)確保原出租人明確同意轉(zhuǎn)租事宜）。租賃協(xié)議中是否有影響到我行抵質(zhì)押物存放及監(jiān)管要求的內(nèi)容。在需要支付一定租金的情況下（無論金額多少），應(yīng)督促監(jiān)管方支付租金。第三部分 擔(dān)保問題一、動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押擔(dān)保中的若干問題1、動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押模式項(xiàng)下登記手續(xù)的辦理物權(quán)法第一百八十一條對(duì)動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押項(xiàng)下抵押物的描述僅有一句話：“企業(yè)、個(gè)體工

23、商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者可以將現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押”?，F(xiàn)有的及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品是否必須一并抵押，還是可以分別抵押；可否限定某一種類的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押；可否限制抵押物的存放地點(diǎn)；可否限定抵押物的最高價(jià)值或最高數(shù)量。上述種種問題，在物權(quán)法中均未給出明確答案。國家工商行政管理總局2007年出臺(tái)了動(dòng)產(chǎn)抵押登記辦法，其中第四條對(duì)于動(dòng)產(chǎn)抵押登記書做出了詳細(xì)的規(guī)定：“動(dòng)產(chǎn)抵押登記書應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：（一）抵押人及抵押權(quán)人名稱（姓名）、住所地；（二）代理人名稱（姓名）； （三）被擔(dān)保債權(quán)的種類和數(shù)額；（四）擔(dān)保的范圍；（五）債務(wù)人履行債務(wù)的期限；

24、（六）抵押財(cái)產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)歸屬或者使用權(quán)歸屬；（七）抵押人、抵押權(quán)人簽字或者蓋章”。根據(jù)該規(guī)定，我們?cè)谵k理動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押登記時(shí)應(yīng)注意：（1）動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押的登記機(jī)關(guān)為抵押人住所地縣級(jí)工商行政管理部門，而非抵押物所在地工商行政管理部門。對(duì)于抵押人以異地貨物提供抵押的情況，應(yīng)在抵押人住所地縣級(jí)工商行政管理部門辦理抵押登記手續(xù)。（2）被擔(dān)保債權(quán)的種類和數(shù)額應(yīng)填寫綜合授信額度合同的名稱和總額度金額。在客戶在我行有多筆綜合授信額度的情況下，應(yīng)盡可能同時(shí)填寫額度合同編號(hào)。（3）除終審意見明確規(guī)定抵押物僅為部分授信或授信敞口部分提供擔(dān)保外，擔(dān)保范圍不得填寫部分授信金額或授信敞口金額。

25、若因抵押人住所地工商行政管理部門的要求無法設(shè)定擔(dān)保范圍為全部授信本息及費(fèi)用提供擔(dān)保時(shí)，應(yīng)事先取得我行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理部門同意。（4）動(dòng)產(chǎn)抵押登記證書內(nèi)容的第五項(xiàng)為債務(wù)人履行債務(wù)的期限，而非擔(dān)保期限，一般應(yīng)與額度期限保持一致。若額度項(xiàng)下業(yè)務(wù)的到期日超出額度期限的，填寫的債務(wù)人履行債務(wù)期限應(yīng)涵蓋最后一筆授信的到期日。（5）對(duì)抵押物的描述一般為“（抵押人）現(xiàn)有的及將有的（種類/規(guī)格/品質(zhì)，若有）（抵押物名稱）”。抵押人要求且終審?fù)庀薅ǖ盅何锎娣诺攸c(diǎn)的，可進(jìn)一步明確抵押物存放地點(diǎn)。由于動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押項(xiàng)下抵押物變動(dòng)不居的特性，辦理抵押登記時(shí)不能限定抵押物的數(shù)量，或者對(duì)抵押物進(jìn)行評(píng)估、提供抵押物清單。上述做法

26、與動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押的性質(zhì)相悖，將影響對(duì)抵押權(quán)效力的認(rèn)定。（6）動(dòng)產(chǎn)抵押登記書中關(guān)于抵押物的描述應(yīng)與相應(yīng)抵押擔(dān)保合同、抵押人股東（大）會(huì)決議/董事會(huì)決議/其他內(nèi)部授權(quán)文件中表述的抵押物一致。在動(dòng)產(chǎn)抵押登記書中出現(xiàn)有“敞口”字樣的，應(yīng)在相應(yīng)抵押擔(dān)保合同、抵押人股東（大）會(huì)決議/董事會(huì)決議/其他內(nèi)部授權(quán)文件中對(duì)敞口做出定義，如果允許的情況下在動(dòng)產(chǎn)抵押登記書也對(duì)敞口進(jìn)行定義。2、動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押與質(zhì)押的競合由于抵押并不要求轉(zhuǎn)移擔(dān)保物的占有，因此，同一物上可以同時(shí)設(shè)立抵押權(quán)和質(zhì)權(quán)，從而出現(xiàn)抵押權(quán)和質(zhì)權(quán)的競合。在貨押業(yè)務(wù)中，抵押權(quán)和質(zhì)權(quán)的競合包括兩種情況：一是同一貨物同時(shí)抵押和質(zhì)押給我行，抵押權(quán)人和質(zhì)權(quán)人為同一人

27、；一是貨物抵押（或質(zhì)押）給我行的同時(shí)又質(zhì)押（或抵押）給了他人。我國現(xiàn)行法律中并未明確禁止將同一物同時(shí)抵押和質(zhì)押給同一個(gè)權(quán)利人，但是由于抵押權(quán)和質(zhì)權(quán)指向的標(biāo)的物為同一物，而且貨押業(yè)務(wù)中其所擔(dān)保的債權(quán)也具有同一性，權(quán)利人、擔(dān)保物、主債權(quán)的同一性決定了在權(quán)利實(shí)現(xiàn)時(shí)，只能選擇抵押權(quán)或質(zhì)權(quán)其中之一來主張優(yōu)先受償。處置擔(dān)保物所得價(jià)款如果能夠足額清償?shù)盅簱?dān)保項(xiàng)下主債權(quán)，質(zhì)權(quán)已無行使必要；其所得價(jià)款如果能夠保證質(zhì)押擔(dān)保項(xiàng)下主債權(quán)全部得以清償，則無需行使抵押權(quán)。我們并不能期待抵押權(quán)和質(zhì)權(quán)的有效性同時(shí)得到司法機(jī)構(gòu)的認(rèn)可。那么，在我們?yōu)榱藢?duì)抗正常經(jīng)營過程中的買受人而選擇行使質(zhì)權(quán)時(shí)，可能要承受因占有瑕疵導(dǎo)致質(zhì)權(quán)無效的

28、風(fēng)險(xiǎn)；如果因?yàn)闊o法達(dá)到完全的、不間斷的、獨(dú)立的占有，主張抵押權(quán)，則可能無法向正常經(jīng)營活動(dòng)中已支付合理價(jià)款并取得抵押財(cái)產(chǎn)的買受人提出抗辯。我行貨押業(yè)務(wù)相關(guān)管理制度中要求所有貨押業(yè)務(wù)原則上應(yīng)選擇動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押的擔(dān)保方式。如果抵押人將我行抵押物質(zhì)押給第三人，便出現(xiàn)了我行的抵押權(quán)和他人的質(zhì)權(quán)競合。最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國擔(dān)保法若干問題的解釋（簡稱“擔(dān)保法司法解釋”）第七十九條規(guī)定：“同一財(cái)產(chǎn)法定登記的抵押權(quán)與質(zhì)權(quán)并存時(shí)，抵押權(quán)人優(yōu)先于質(zhì)權(quán)人受償?！钡撘?guī)定在物權(quán)法實(shí)施后是否仍然有效，其是否適用于動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押權(quán)與質(zhì)權(quán)競合的情況，無論在理論界，還是在實(shí)務(wù)界都存在爭議。在現(xiàn)行的法律環(huán)境下，我們可能難

29、以準(zhǔn)確的判斷，動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押權(quán)和質(zhì)權(quán)競合時(shí)，哪一個(gè)優(yōu)先。但是，如果我們?cè)谵k理動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押的同時(shí)對(duì)抵押物進(jìn)行了監(jiān)管，甚至是完成了抵押物的轉(zhuǎn)移交付和占有（這也正是我行制度所要求辦理的），抵押人即便是將該物質(zhì)押給第三人，我行有證據(jù)證明該質(zhì)權(quán)人對(duì)于質(zhì)物的占有是有瑕疵的，甚至從未占有質(zhì)物，則根據(jù)法律規(guī)定該質(zhì)權(quán)人的質(zhì)權(quán)不生效。該第三人的質(zhì)權(quán)既然未生效，也不存在與我行的有效動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押權(quán)競合的問題。同時(shí)，我們也應(yīng)關(guān)注在擔(dān)保物存儲(chǔ)于非客戶場(chǎng)地（客戶場(chǎng)地包括客戶自有場(chǎng)地和客戶租用的場(chǎng)地）的情況下，由于擔(dān)保物處于第三方（倉儲(chǔ)方）的直接占有之下，客戶間接占有該貨物，如果客戶將上述貨物再質(zhì)押給他人，則依據(jù)擔(dān)保法司法解釋

30、第八十八條的規(guī)定，出質(zhì)人以間接占有的財(cái)產(chǎn)出質(zhì)的，質(zhì)押合同自書面通知送達(dá)占有人時(shí)視為移交。只要質(zhì)權(quán)人和客戶將質(zhì)押事宜通知到了擔(dān)保物的實(shí)際占有人倉儲(chǔ)方，則其質(zhì)權(quán)就成立。我行的動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押權(quán)將面臨與他人質(zhì)權(quán)競合的風(fēng)險(xiǎn)。3、動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押權(quán)與其他抵押權(quán)的競合首先，在同一財(cái)產(chǎn)上設(shè)定兩個(gè)以上動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)（含動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押）的，不論這兩個(gè)抵押權(quán)是否進(jìn)行了登記，其都是有效成立的，只不過要考慮兩者的優(yōu)先順位關(guān)系。物權(quán)法第一百九十九條規(guī)定：“同一財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押的，拍賣、變賣抵押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款依照下列規(guī)定清償：（一）抵押權(quán)已登記的，按照登記的先后順序清償；順序相同的，按照債權(quán)比例清償；（二）抵押權(quán)已登記的先于未

31、登記的受償；（三）抵押權(quán)未登記的，按照債權(quán)比例清償?！痹趧?dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押中，抵押期間，抵押人用于抵押的動(dòng)產(chǎn)是變動(dòng)不居的，可以流入也可以流出。換言之，抵押人可以出售、出租甚至再次抵押這些動(dòng)產(chǎn)。但是，一旦發(fā)生法定或約定浮動(dòng)抵押財(cái)產(chǎn)的確定事由時(shí)，該抵押財(cái)產(chǎn)才被特定化，抵押人未經(jīng)抵押權(quán)人同意不得隨意處置。動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押項(xiàng)下抵押物固化時(shí)，若其中的部分或全部動(dòng)產(chǎn)又抵押給了第三人，且該抵押的性質(zhì)同樣為動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押，那么應(yīng)根據(jù)物權(quán)法第一百九十九條的規(guī)則來確定哪個(gè)權(quán)利優(yōu)先。因此，在辦理動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押登記時(shí)，查詢抵押物的現(xiàn)狀，是否已抵押給第三人，是辦理的一般抵押還是動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押，對(duì)于先期判斷我行抵押權(quán)的優(yōu)先性極為重要。如

32、果動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押項(xiàng)下的部分或全部動(dòng)產(chǎn)以一般抵押的形式抵押給了第三人，那么是否還可以沿用登記在前先清償?shù)囊?guī)則處理，現(xiàn)在沒有明確法律依據(jù)，理論中存在爭議。由于動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押制度借鑒于國外的浮動(dòng)擔(dān)保制度，在抵押財(cái)產(chǎn)結(jié)晶前幾乎沒什么抵押的效應(yīng)，因此，更多的人傾向于認(rèn)為動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押劣后于一般抵押，無論其是否登記在前。由于法律規(guī)定的不確定性，在選擇辦理動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押時(shí)，選擇信用良好的主體，或采取其他風(fēng)險(xiǎn)控制手段，防止抵押人二次抵押的行為才是解決抵押權(quán)競合問題的治本之道。4、動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押中的善意買受人動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押與一般抵押在對(duì)抗性方面最大的不同是，抵押期間，動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押人仍然可以出售抵押物，抵押權(quán)人不得對(duì)抗正常經(jīng)

33、營活動(dòng)中已支付合理價(jià)款并取得抵押財(cái)產(chǎn)的買受人，而一般抵押中抵押人未經(jīng)抵押權(quán)人同意不得轉(zhuǎn)讓抵押財(cái)產(chǎn)。根據(jù)物權(quán)法第一百八十九的規(guī)定，受到保護(hù)的買受人必須符合以下條件：第一，買受的財(cái)產(chǎn)是生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品和產(chǎn)品。第二，受保護(hù)的主體必須是正常交易活動(dòng)中的買受人。正常交易活動(dòng)中的買受人主要包括兩種情況：一是在存貨融資中，買受出賣人在正常經(jīng)營過程中出售的已設(shè)定擔(dān)保的存貨的人;二是市場(chǎng)交易中的消費(fèi)者。第三，買受人必須是已支付合理價(jià)款并取得了抵押財(cái)產(chǎn)。當(dāng)發(fā)生爭議時(shí)，一般很難證明哪些買賣屬于正常經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的，哪些買賣交易不正常。在交易標(biāo)的為特定物的情況下，即便出賣人尚未交付標(biāo)的物給買受人，如果雙方約定

34、付款即轉(zhuǎn)移貨物所有權(quán)，只要買受人已支付合理價(jià)款，我們認(rèn)為買受人即可取得所有權(quán)，我行很難以標(biāo)的物未實(shí)際交付為由對(duì)抗該買受人。實(shí)踐中，我們可以通過合同約定限制性條款對(duì)抵押人的自由處分權(quán)予以合理的限制，以彌補(bǔ)現(xiàn)行法律中動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押制度的不足及諸多的不確定性：（1）對(duì)“正常經(jīng)營范圍”的界限做出合理的約定，排除債務(wù)人一些刻意的欺詐性的處分抵押財(cái)產(chǎn)的行為。（2）發(fā)揮各種擔(dān)保方式相結(jié)合的優(yōu)勢(shì)。在辦理動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押的基礎(chǔ)上，根據(jù)授信業(yè)務(wù)的具體情況再增加其他擔(dān)保措施，以發(fā)揮各項(xiàng)擔(dān)保措施的長處，進(jìn)一步靈活保護(hù)我行的合法利益。（3）充分發(fā)揮抵押合同中限制性條款的效力，禁止抵押人將抵押物再次抵押或質(zhì)押給第三人，或者對(duì)抵

35、押人在正常經(jīng)營過程中處分其資產(chǎn)加以某些特定的限制。（4）對(duì)實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的條件作明確約定。即依照物權(quán)法第一百八十一條的規(guī)定，除債務(wù)人未履行到期債務(wù)及抵押人被宣告破產(chǎn)或者被撤銷、債務(wù)履行期屆滿外，還可與抵押人明確約定其他具體情形為抵押財(cái)產(chǎn)確定的條件，明確我行在何種情況下有權(quán)將其浮動(dòng)的財(cái)產(chǎn)固定化，減少對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)控制不力的弊端。當(dāng)然對(duì)雙方權(quán)利義務(wù)的約定均應(yīng)為合理的約定，不能因締約時(shí)我行的優(yōu)勢(shì)地位而損害抵押人的合法利益。二、倉單質(zhì)押中應(yīng)注意的問題我國物權(quán)法第二百二十三條第（三）款規(guī)定債務(wù)人或第三人可以以倉單作為權(quán)利出質(zhì)。這里并沒有限定質(zhì)押的倉單必須為標(biāo)準(zhǔn)倉單。倉單是指倉儲(chǔ)公司簽發(fā)給存儲(chǔ)人或貨物所有權(quán)人的記

36、載倉儲(chǔ)貨物所有權(quán)的物權(quán)憑證，倉單持有人隨時(shí)可以憑倉單直接向倉儲(chǔ)公司提取倉單項(xiàng)下貨物。哪些倉單可以質(zhì)押，是不是只要標(biāo)識(shí)為“倉單”的權(quán)利憑證都可以質(zhì)押？我國合同法第三百八十六條列舉了倉單包含的八項(xiàng)要素：（一）存貨人的名稱或者姓名和住所；（二）倉儲(chǔ)物的品種、數(shù)量、質(zhì)量、包裝、件數(shù)和標(biāo)記；（三）倉儲(chǔ)物的損耗標(biāo)準(zhǔn)；（四）儲(chǔ)存場(chǎng)所；（五）儲(chǔ)存期間；（六）倉儲(chǔ)費(fèi)；（七）倉儲(chǔ)物已經(jīng)辦理保險(xiǎn)的，其保險(xiǎn)金額、期間以及保險(xiǎn)人的名稱；（八）填發(fā)人、填發(fā)地和填發(fā)日期。這八項(xiàng)要素已經(jīng)構(gòu)成了一個(gè)完整的倉儲(chǔ)合同的內(nèi)容，其中一些要素是法定必須記載的事項(xiàng)，欠缺該要素將導(dǎo)致倉單無效；其他要素在倉單記載中缺失的不影響倉單本身的效力。

37、上述八項(xiàng)要素中依其性質(zhì)，（一）、（二）、（四）、（八）項(xiàng)為必須記載事項(xiàng)。需要特別說明的是，倉庫方應(yīng)在倉單上簽字或蓋章。倉庫方未簽字或蓋章的，倉單不生效。其簽字在倉庫方是法人的情形，由其法定代表人簽字；是其他經(jīng)濟(jì)組織的情況，由其主要負(fù)責(zé)人簽字；是個(gè)體工商戶的情況，由其經(jīng)營者簽字。蓋章即指蓋單位公章或業(yè)務(wù)專用章。簽字或蓋章只要有一項(xiàng)即可，不必同時(shí)具備。用于質(zhì)押的倉單必須具有物權(quán)憑證的效力，即存貨人若欲出賣其存入倉庫中的貨物，不必現(xiàn)實(shí)的交付貨物，只需轉(zhuǎn)讓倉單即可，倉單的所有權(quán)人即為倉儲(chǔ)貨物的所有權(quán)人。倉單也是提取倉單項(xiàng)下貨物的唯一有效權(quán)利憑證，倉單持有人在向倉庫方請(qǐng)求交付貨物時(shí)，必須出示并交還倉單原

38、件。如果在與倉庫方的協(xié)議中約定，同時(shí)可以憑我行簽發(fā)的提貨通知書或其他書面文件部分或全部提起倉單項(xiàng)下貨物，則對(duì)倉單的物權(quán)憑證性質(zhì)造成沖擊，進(jìn)而影響倉單質(zhì)押的有效性。倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)中，如果需要部分提取倉單項(xiàng)下的貨物，有效的做法是將原倉單交回倉單出具方（倉庫），將其更換成若干分（?。﹤}單，憑新的分（?。﹤}單提貨，而剩余未提貨的分（?。﹤}單繼續(xù)質(zhì)押。辦理倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)時(shí)，有時(shí)候會(huì)與出質(zhì)人約定出質(zhì)人將某某倉庫方簽發(fā)的倉單及其該倉單項(xiàng)下的貨物質(zhì)押給我行，質(zhì)押擔(dān)保項(xiàng)下的質(zhì)物既包括倉單，也包括倉單項(xiàng)下的貨物。這里實(shí)際上隱含了兩種擔(dān)保方式，一是以倉單為標(biāo)的物的權(quán)利質(zhì)押，一是以倉儲(chǔ)物為標(biāo)的的動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押。權(quán)利質(zhì)押設(shè)立要交

39、付權(quán)利憑證，動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押設(shè)立要轉(zhuǎn)移動(dòng)產(chǎn)占有。倉單交付即為權(quán)利憑證的交付或倉儲(chǔ)物本身的轉(zhuǎn)移占有。按照傳統(tǒng)民法理論，在質(zhì)押權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個(gè)質(zhì)押權(quán)，不能設(shè)定數(shù)個(gè)質(zhì)押權(quán)。這也正是我國擔(dān)保法的相關(guān)司法解釋規(guī)定了同一財(cái)產(chǎn)上抵押權(quán)與質(zhì)權(quán)并存、抵押權(quán)與留置權(quán)并存、數(shù)個(gè)抵押權(quán)并存、抵押權(quán)與優(yōu)先權(quán)并存等的清償順序，而沒有規(guī)定同一財(cái)產(chǎn)上質(zhì)押權(quán)并存清償順序的原因所在。約定倉單質(zhì)押的同時(shí)約定倉儲(chǔ)物動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押，在權(quán)利實(shí)現(xiàn)時(shí)，只能選擇其一主張優(yōu)先受償權(quán)。從法律有效性的層面來說，在倉單質(zhì)押或倉儲(chǔ)物質(zhì)押有效的情況下同時(shí)約定并辦理倉儲(chǔ)物質(zhì)押或倉單質(zhì)押，后一種質(zhì)押是一種風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充控制手段。需要提示的是，除非我們明確只需要出

40、質(zhì)人提供倉單質(zhì)押或倉儲(chǔ)物質(zhì)押且能夠保證該質(zhì)押有效，否則另一風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)強(qiáng)措施（倉儲(chǔ)物質(zhì)押或倉單質(zhì)押）在落實(shí)時(shí)應(yīng)按照保證其合法、有效的標(biāo)準(zhǔn)操作。根據(jù)物權(quán)法第二百二十四條的規(guī)定，倉單質(zhì)押的，質(zhì)權(quán)自倉單交付質(zhì)權(quán)人時(shí)設(shè)立；沒有紙質(zhì)倉單的，質(zhì)權(quán)自有關(guān)部門辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。我國現(xiàn)行法律、法規(guī)中對(duì)于電子倉單質(zhì)押登記部門并無明確規(guī)定?；谄谪浗灰姿杞?jīng)證監(jiān)會(huì)審批的特性，我們認(rèn)為電子標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押在其注冊(cè)登記的期貨交易所辦理出質(zhì)登記的，應(yīng)該滿足物權(quán)法第二百二十四條的規(guī)定，其質(zhì)押的有效性能夠得到司法機(jī)構(gòu)的認(rèn)可。但是，其他非標(biāo)準(zhǔn)倉單如果沒有權(quán)利憑證可以交付，在其簽發(fā)人處辦理質(zhì)押登記是否滿足法律關(guān)于質(zhì)權(quán)設(shè)立的要求，尚存在不

41、確定性。雖然，倉單具有唯一性，但是其仍然可以掛失、補(bǔ)辦。因此，在辦理倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)時(shí)，為避免倉庫方為出質(zhì)人補(bǔ)辦倉單，造成我行的質(zhì)權(quán)落空，建議在辦理倉單質(zhì)押時(shí)要求倉單簽發(fā)人出具書面承諾，未經(jīng)我行同意不得為出質(zhì)人辦理質(zhì)押倉單的掛失、補(bǔ)辦手續(xù)。三、海關(guān)監(jiān)管貨物抵（質(zhì)）押應(yīng)注意的問題抵押人提供抵押擔(dān)保時(shí)，抵押物必須為抵押人所有或抵押人依法有權(quán)處分。根據(jù)物權(quán)法第一百八十四條第（五）款的規(guī)定，“依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)”不得抵押，這是關(guān)于被監(jiān)管財(cái)產(chǎn)能否抵押的一般規(guī)定。我國海關(guān)法第23條、第37條進(jìn)一步明確規(guī)定，進(jìn)口貨物自進(jìn)境起到辦結(jié)海關(guān)手續(xù)止，出口貨物自向海關(guān)申報(bào)起到出境止，過境、轉(zhuǎn)運(yùn)和通運(yùn)貨物自進(jìn)境起

42、到出境止，應(yīng)當(dāng)接受海關(guān)監(jiān)管；海關(guān)監(jiān)管貨物，未經(jīng)海關(guān)許可，不得開拆、提取、交付、發(fā)運(yùn)、調(diào)換、改裝、抵押、質(zhì)押、留置、轉(zhuǎn)讓、更換標(biāo)記、移作他用或者進(jìn)行其他處置。因此，以海關(guān)監(jiān)管貨物提供抵押或質(zhì)押，首先應(yīng)向監(jiān)管海關(guān)提出申請(qǐng)，并經(jīng)海關(guān)許可，否則抵押合同就是無效的。在獲得海關(guān)許可后，再根據(jù)相關(guān)的法律規(guī)定辦理抵押、質(zhì)押相關(guān)手續(xù)（如抵押登記等）。最后，在處置抵押物、質(zhì)物時(shí)，處置所得價(jià)款在清償了海關(guān)有關(guān)稅費(fèi)之后的余額，債權(quán)人才享有優(yōu)先受償權(quán)。第四部分 其他一、調(diào)劑銷售及回購中應(yīng)注意的問題調(diào)劑銷售和回購均不是法定的擔(dān)保方式，從其法律關(guān)系的實(shí)質(zhì)來講，調(diào)劑銷售和回購屬于附條件的買賣。既然是買賣，首先要確定的是買賣雙

43、方當(dāng)事人。調(diào)劑銷售中賣方是我行授信客戶，同時(shí)也是貨押業(yè)務(wù)項(xiàng)下的抵押人/出質(zhì)人；買方是核心廠商銷售網(wǎng)絡(luò)中的其他經(jīng)銷商?；刭応P(guān)系中賣方同樣是我行授信客戶，而買方是核心廠商或其下屬銷售公司。無論是調(diào)劑銷售還是回購，賣方不一而足的都是我行授信客戶，而非我行。因?yàn)槲餀?quán)法中明確禁止流質(zhì)擔(dān)保（該法第一百八十六條和第二百一十一條），我們?cè)谙嚓P(guān)協(xié)議文本中約定調(diào)劑銷售和回購條款時(shí)應(yīng)避免出現(xiàn)我行直接要求廠商調(diào)劑銷售或回購的表述，而應(yīng)由客戶自行與廠商就調(diào)劑銷售或回購的條件、流程達(dá)成一致意見，我行作為抵押權(quán)人/質(zhì)權(quán)人對(duì)上述約定予以認(rèn)可，并控制調(diào)劑銷售款和回購款的回籠。既然是附條件的買賣，標(biāo)的物的存續(xù)及完好程度當(dāng)然會(huì)影響

44、交易成功與否和交易的價(jià)格。無論標(biāo)的物是否存在，無論標(biāo)的物的現(xiàn)狀如何，買方均需按照事先約定的價(jià)格進(jìn)行回購的，實(shí)際上是要求買方承擔(dān)了一定的保證擔(dān)保責(zé)任，已經(jīng)背離了回購的買賣合同性質(zhì)。在這種情況下，直接在協(xié)議中約定廠商或其下屬銷售公司對(duì)于經(jīng)銷商債務(wù)的連帶保證責(zé)任更為直接和穩(wěn)妥。若無法明確表述“保證擔(dān)?！被颉斑B帶清償”等字樣，則應(yīng)注意將廠商或其下屬銷售公司的責(zé)任表述為在滿足一定條件下直接支付一定款項(xiàng)給我行或劃款至我行指定賬戶用以償還經(jīng)銷商授信是更為妥當(dāng)?shù)淖龇?，以免因“購買”等描述而使司法機(jī)構(gòu)將其認(rèn)定為買賣。最后需注意的是，調(diào)劑銷售和回購一般認(rèn)為并無強(qiáng)制執(zhí)行的效力，即買方若不愿履行相關(guān)義務(wù)，我行無權(quán)要求強(qiáng)制其履行。因此，為增強(qiáng)對(duì)我行的保護(hù)，建議可在協(xié)議中增加相關(guān)違約責(zé)任條款，明確違約金的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)或數(shù)額，提高其違約成本以督促其履行調(diào)劑銷售和回購的義務(wù)。另外，盡可能提高協(xié)議所約定的價(jià)款及程序的公平、公開性，如果擔(dān)保物存在公開的市場(chǎng)價(jià)格，就可規(guī)定以回購日當(dāng)日的市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，根據(jù)擔(dān)保物的實(shí)際品質(zhì)參考評(píng)估報(bào)告做相應(yīng)浮動(dòng)，如果沒有相應(yīng)市場(chǎng)價(jià)格，也可以評(píng)估價(jià)格為基礎(chǔ)，制定出相應(yīng)的公允價(jià)格進(jìn)行回購。通