茶館財務預算報表

1、茶館概況1、茶館面積200平米，雙層2、3月考察、選址，初定在繁華商業(yè)區(qū)，茶葉檔次要求稍高，茶藝水平及服務水平也 要求精準，所以高檔名茶和經典的茶藝表演會比較吸引消費者。同時考慮居民區(qū)的 消費者特點，針對不同層次居民經營風格也需有所區(qū)別，順應不同消費者，滿足不 同消費者需求。3、進行裝修，空間基本定為：一樓大廳茶座，供一般顧客喝茶、聊天；二樓包房式， 每間裝修格調都不同。同時購置家具、用具、電器，做好防火系統(tǒng)，安裝凈水系統(tǒng)。4、到工商局辦理營業(yè)執(zhí)照，4月正式開業(yè)，新茶上市，購買原料及食品。茶葉季節(jié)性 強，儲存和保鮮是每個經營者必須認真考慮的問題，因此初次進貨以中檔茶葉為主， 開業(yè)后進貨根據(jù)每個

2、月經營而定，但春季和秋季是兩個最主要的進貨季節(jié)，營業(yè)收 入和支出也會在從初春到秋末的這段時間出現(xiàn)較大變化。5、到衛(wèi)生防疫站檢測，稅務局辦理事務登記。6、招店員并進行為期兩個月的培訓。7、茶館主營業(yè)務：喝茶、觀賞茶藝、賣茶、收藏茶葉相關書籍供客人休閑閱讀。茶館財務報表資產負債表資產負債及所有者權益流動資產一流動負債一貨幣資金一應付工資20000現(xiàn)金6000流動負債合計：一銀行存款24000非流動負債一存貨一長期借款150000原材料20000非流動負債合計：150000總流動資產：50000總負債：170000固定資產一所有者權益一房屋230000實收資本130000用具20000總固定資產：2

3、50000所有者權益130000資產合計300000負債及所有者權益合計300000一、營業(yè)收入48000一、營業(yè)收入60000減：宮業(yè)成本42226減：宮業(yè)成本42276營業(yè)稅金及附加一營業(yè)稅金及附加一銷售費用10350銷售費用2000管理費用7904管理費用7704財務費用一財務費用一加：投資收益一加：投資收益一二：營業(yè)利潤-12480二：營業(yè)利潤8020力口：營業(yè)外收入一力口：營業(yè)外收入一減：營業(yè)外支出一減：營業(yè)外支出一三、利潤總額-12480三、利潤總額8020減：所得稅費用一減：所得稅費用一四、凈利潤-12480四、凈利潤8020禾I潤表（4月）禾I潤表（5月）四月核算固定成本變動成

4、本銷售費管理費租金12000客用消耗品6000開業(yè)營銷費6000辦公費100裝修+家具+用具 250000/2410416水電費1200宣傳頁1000修理費833工資9600人員推廣1750培訓費400員工服裝1750三險一金5404員工餐（午餐）1260年終福利11673502720790合計6087504合計4222616654五月核算固定成本變動成本銷售費管理費租金12000客用消耗品75001500宣傳頁1000辦公費100裝修+家具+用具 250000/2410416水電費廣播500修理費833工資9600報紙500培訓費200員工餐（午餐）1260三險一金5404年終福利1167合

5、計33276900020007704合計422769704茶館費用計算4月：月來客量：40人*30天=1200月收入： 1200*40 元/人=48000固定成本計算：租金：12000電器：立式空調+掛式空調+冰柜 =4000+3000*4+2000*2=20000裝修 +家具 +凈水系統(tǒng)： 110000+90000+10000=210000用具： 20000工資：收銀員：1500*2=3000服務員：1000*2=3000茶藝師：1800*2=3600=9600工裝： 100 （夏） *7+150 （冬） *7=1750員工餐（午餐） ： 6 元*7*30=1260客用消耗品： 5 元/ 人

6、*1200 人 =6000水電費： 1 元/ 人* 1200 人=1200銷售費：開業(yè)營銷費：5000宣傳頁：1000報 紙：2600人員推廣：50*5*7=1750管理費：辦公費： 100修理費 :10000/12=833培訓費： 400三險一金：（400+200+172 ）年終福利：2000*7/12=11675 月：月來客量： 50 人*30 天=1500月 收 入： 1500 人 *30 天=60000固定成本計算：租金：12000折舊：10416工資：9600員工餐（午餐） ： 6 元*7*30=1260變動成本計算：合計：35026:（蚊香、殺蟲劑、衛(wèi)生香、空氣清新劑）合計：7200合計： 10350*7=5404合計： 7904合計： 33276客用消耗品： 5 元/ 人*1500 人 =7500水電費： 1 元/ 人* 1500 人=1500合計： 9000銷售費：宣傳頁： 1000廣 播： 500報 紙： 5