國(guó)際貿(mào)易與銀行業(yè)務(wù)

1、國(guó)際貿(mào)易與銀行業(yè)務(wù)國(guó)際結(jié)算（International Settlement）是為清償國(guó)際債權(quán)債務(wù)關(guān)系或跨國(guó)轉(zhuǎn)移資金（目的）而通過(guò)銀行來(lái)完成的跨國(guó)（地區(qū)）貨幣收付活動(dòng)（手段）。國(guó)際結(jié)算的發(fā)展 一、從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算 （條件：票據(jù)的產(chǎn)生和推廣） 二、從“憑貨付款”到“憑單付款” （條件：?jiǎn)螕?jù)證券化） 三、從買(mǎi)賣(mài)直接結(jié)算到通過(guò)銀行結(jié)算 （條件：憑單付款、現(xiàn)代銀行的出現(xiàn)） 四、從簡(jiǎn)單結(jié)算方式到復(fù)雜結(jié)算方式 （條件：國(guó)際貿(mào)易的不斷發(fā)展） 國(guó)際貿(mào)易與國(guó)際金融緊密結(jié)合國(guó)際結(jié)算中的銀行作用：國(guó)際匯兌、提供信用保證、融通資金、減少外匯風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際結(jié)算中的往來(lái)銀行1、聯(lián)行（sister bank）：是指銀行

2、根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，在國(guó)內(nèi)(Domestic Sister Bank)、國(guó)外(Oversea Sister Bank)設(shè)置的分支機(jī)構(gòu)。主要有：（1）分行(Branch)（2）子銀行或附屬銀行(Subsidiary)（3）代表處（4）代理處（5）銀團(tuán)銀行2、國(guó)外代理行（foreign correspondent bank）： 是指與國(guó)內(nèi)外匯銀行建立代理關(guān)系，在國(guó)外代為收款、傳遞命令、聯(lián)系國(guó)外客戶的銀行。代理行關(guān)系含義：兩家不同國(guó)籍的銀行，互相委托，互為辦理國(guó)際銀行業(yè)務(wù)所發(fā)生的往來(lái)關(guān)系。 題外話：注冊(cè)地在我國(guó)的海外商業(yè)銀行、注冊(cè)地在我國(guó)的我國(guó)商業(yè)銀行海外分行與注冊(cè)地在海外的我國(guó)商業(yè)銀行附屬子公司國(guó)

3、際結(jié)算中的其他機(jī)構(gòu)環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì): (The Society for Worldwide Interbank Financial TelecommunicationSWIFT), 總部在布魯塞爾,在比利時(shí)、荷蘭和美國(guó)分別設(shè)有三個(gè)操作中心，每周7天，24小時(shí)運(yùn)行，130個(gè)會(huì)員國(guó)，4000多家會(huì)員銀行并連接3700多家用戶。（5096 其他長(zhǎng)期股權(quán)投資，212,700.25元）紐約銀行同業(yè)電子清算系統(tǒng)：140家成員銀行,分布在 43個(gè)國(guó)家,辦理成員銀行的貨幣收付(國(guó)際美元收付的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)) (Clearing House Interbank Payment System-CHIPS)倫敦銀行

4、同業(yè)自動(dòng)清算系統(tǒng): (Clearing House Automated Payment System-CHAPS) 高度電腦自動(dòng)化代替票據(jù)交換, 各商業(yè)銀行在清算銀行開(kāi)設(shè)賬戶.歐元的跨國(guó)清算系統(tǒng)TARGET: Trans-Europe Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System7中國(guó)賣(mài)方交貨承運(yùn)人提單交單=交貨銀行寄單給國(guó)外代理行代理銀行交單=交貨美國(guó)買(mǎi)方付款交提單交貨付款付款通過(guò)銀行結(jié)算貨物單據(jù)化，履約證書(shū)化銀行只管單，不管貨6種常用貿(mào)易術(shù)語(yǔ)一、 FOB（裝運(yùn)港船上交貨）四、 FCA （貨交承運(yùn)人）二、 CFR （

5、成本加運(yùn)費(fèi)）三、 CIF （成本、運(yùn)費(fèi)加保險(xiǎn)）五、 CPT (運(yùn)費(fèi)付至)六、CIP （運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)付至）貿(mào)易條件、價(jià)格術(shù)語(yǔ)，是一些簡(jiǎn)短的概念或由三個(gè)字母組成的縮寫(xiě)，用來(lái)說(shuō)明價(jià)格的構(gòu)成，明確買(mǎi)賣(mài)雙方有關(guān)費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任的劃分的專(zhuān)門(mén)用語(yǔ)。 出口方碼頭進(jìn)口方FOB+指定裝運(yùn)港（裝運(yùn)港船上交貨）Free on Board術(shù)語(yǔ)交貨地點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)界限運(yùn)輸保險(xiǎn)報(bào)關(guān)運(yùn)輸方式交貨性質(zhì)EXW工廠貨交買(mǎi)方買(mǎi)方買(mǎi)方買(mǎi)方任何實(shí)際FCA啟運(yùn)地貨交承運(yùn)人買(mǎi)方買(mǎi)方分別任何象征FAS裝運(yùn)港船邊買(mǎi)方買(mǎi)方分別水上實(shí)際FOB裝運(yùn)港船舷買(mǎi)方買(mǎi)方分別水上象征CFR裝運(yùn)港船舷賣(mài)方買(mǎi)方分別水上象征CIF裝運(yùn)港船舷賣(mài)方賣(mài)方分別水上象征CPT啟運(yùn)地貨

6、交承運(yùn)人賣(mài)方買(mǎi)方分別任何象征CIP啟運(yùn)地貨交承運(yùn)人賣(mài)方賣(mài)方分別任何象征DAF邊境貨交買(mǎi)方分別分別分別任何實(shí)際DES目的港船上賣(mài)方賣(mài)方分別水上實(shí)際DEQ目的港碼頭賣(mài)方賣(mài)方分別水上實(shí)際DDU目的地貨交買(mǎi)方賣(mài)方賣(mài)方分別任何實(shí)際DDP目的地貨交買(mǎi)方賣(mài)方賣(mài)方賣(mài)方任何實(shí)際13種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)11國(guó)家結(jié)算適用的國(guó)際規(guī)則1992年的 ( 國(guó)際商會(huì)出版物458號(hào))1992年的 (國(guó)際商會(huì)出版物481號(hào))1993年修訂的 (國(guó)際商會(huì)出版物500號(hào))1995年修訂的 (國(guó)際商會(huì)出版物522號(hào))1996年的 (國(guó)際商會(huì)出版物525號(hào))1998年的 (國(guó)際商會(huì)出版物590號(hào))1999年修訂的 (國(guó)際商會(huì)出版物560號(hào))200

7、0年國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)制定的 2002年的 (國(guó)際商會(huì)出版物632號(hào)）2003年的 國(guó)際商會(huì)出版物645號(hào))2006年(國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物，UCP600）銀行結(jié)算關(guān)系圖紐約 倫敦 1. 商品 2.匯票 5. 匯票 8. 資金 6. 資金 7. 資金 3.匯票 出口方銀行進(jìn)口方進(jìn)口方銀行出口方國(guó)內(nèi)貿(mào)易結(jié)算與國(guó)際貿(mào)易結(jié)算在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范中的最大區(qū)別信用證或其他結(jié)算方式的貿(mào)易背景：國(guó)際貿(mào)易更具真實(shí)性，國(guó)內(nèi)貿(mào)易背景模糊貨權(quán)：國(guó)際的貨權(quán)保護(hù)有正規(guī)成熟的法律法規(guī)或條約，國(guó)內(nèi)的貨權(quán)保護(hù)不正規(guī)14國(guó)際結(jié)算的基本內(nèi)容 1國(guó)際結(jié)算工具（票據(jù)）：國(guó)際結(jié)算中的主要支付工具，代替現(xiàn)金執(zhí)行支付手段。 匯票 （Bil

8、l of Exchange, Draft） 本票 （Promissory Note） 支票 （Check, Cheque）15 2國(guó)際結(jié)算方式：支付方式，實(shí)現(xiàn)貨幣跨國(guó)收付的手段?；痉绞?匯款（Remittance） 托收（Collection） 信用證（Letter of Credit）附屬方式 銀行保函（Bankers Letter of Guarantee） 國(guó)際保付代理業(yè)務(wù)（Factoring） 包買(mǎi)票據(jù)業(yè)務(wù)（Forfeiting） 16 3商業(yè)單據(jù)：實(shí)現(xiàn)物權(quán)轉(zhuǎn)移與債務(wù)清償?shù)闹匾罁?jù)。基本單據(jù) 商業(yè)發(fā)票（Commercial Invoice） 運(yùn)輸單據(jù)（Transport Docume

9、nts） 保險(xiǎn)單（Insurance Policy） 跟單信用證匯票（Documentary L/C Draft）附屬單據(jù) 海關(guān)發(fā)票、領(lǐng)事發(fā)票（Consular , Customs Invoice）裝箱單、重量單（Packing, Weight List） 商檢證明（Inspection Certificate）等支付方式二. 托收商業(yè)信用三. 信用證銀行信用一. 匯付匯款人（進(jìn)口人）匯出行（進(jìn)口地銀行）收款人（出口人）匯入行（出口地銀行）（1）訂合同（2）申請(qǐng)書(shū)、貨款（3）信匯委托書(shū) 電報(bào) 銀行即期匯票（4）匯款通知、貨款匯 付 流 程 簡(jiǎn) 圖匯付托收光票托收跟單托收付款交單（D/P）承兌交

10、單（D/A）托收委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進(jìn)口人）代收行（進(jìn)口地銀行）（1）訂合同 （2）申請(qǐng)書(shū)、 即期跟單匯票（3）委托書(shū)、匯票 、 全套單據(jù)（4）提示付款即期付款交單流程簡(jiǎn)圖（5）付款交單（6）轉(zhuǎn)賬（7）貨款委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進(jìn)口人）代收行（進(jìn)口地銀行）（1）訂合同 （2）申請(qǐng)書(shū)、 遠(yuǎn)期跟單匯票（3）委托書(shū)、匯票 、 全套單據(jù)（4）提示承兌遠(yuǎn)期付款交單流程簡(jiǎn)圖（6）付款交單（7）轉(zhuǎn)賬（8）貨款（5）承兌留單委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進(jìn)口人）代收行（進(jìn)口地銀行）（1）訂合同 （2）申請(qǐng)書(shū)、 遠(yuǎn)期跟單匯票（3）委托書(shū)、匯票 、 全套

11、單據(jù)（4）提示承兌承兌交單流程簡(jiǎn)圖（5）承兌交單（7）轉(zhuǎn)賬（8）貨款（6）提示付款D/P案例【案情】我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推銷(xiāo)某商品，對(duì)方答復(fù)，如我方接受D/P after 90 days付款，并通過(guò)他指定的A銀行代收則可接受。分析日本商人為什么提出此要求？【分析】 日本商人提出將D/P即期改為90天遠(yuǎn)期，很顯然旨在推遲付款時(shí)間，以利于其資金周轉(zhuǎn)。 同時(shí)日商指定A銀行為該批托收業(yè)務(wù)的代收行，則是為了方便向該行借單，以便早日獲得經(jīng)濟(jì)利益，進(jìn)而達(dá)到利用我方資金的目的。開(kāi)證人(進(jìn)口人)受益人(出口人)付款行開(kāi)證行(1)(2)通知行議付行(4)(5)(3)(6)(7)訂立合同3. 開(kāi)證

12、2. 申請(qǐng)開(kāi)證4. 通知5. 交貨取單、議付6. 索償、償付7. 付款贖單即期不可撤銷(xiāo)跟單議付信用證程序圖跳一頁(yè)信用證特點(diǎn)1.開(kāi)證行負(fù)首要付款責(zé)任；2.信用證是一項(xiàng)自足文件；3.信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)。銀行信用依據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同，又獨(dú)立于合同。銀行憑單付款，不問(wèn)貨物案例信用證不符案 某出口公司對(duì)美成交女上衣 1000件，合同規(guī)定綠色和紅色上衣按37搭配，即綠色300件，紅色700件。 后國(guó)外來(lái)證上改為紅色30%，綠色70%，但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出口，后信用證遭銀行拒付。分析（1）為什么銀行拒付？（2）收到來(lái)證后，我方應(yīng)如何處理？【分析】（1）信用證項(xiàng)下要求單證必須相符，否則銀行不

13、予議付。本案中裝運(yùn)單與信用證不符，所以銀行可以拒付。（2）賣(mài)方應(yīng)于收證后立即通知開(kāi)證人改證，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。返回又稱(chēng)作銀行保證書(shū)，它是商業(yè)銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求向受益人開(kāi)出的擔(dān)保申請(qǐng)人正常履行合同義務(wù)的書(shū)面證明。保函（Letter of Guarantee，L/G）受益人申請(qǐng)人擔(dān)保行簽訂合同申請(qǐng)保函開(kāi)出保函索賠賠付索賠賠付保函程序圖履約銀行保函致：（業(yè)主全稱(chēng)） 鑒于（承包人全稱(chēng)）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“承包人”）與（業(yè)主全稱(chēng)）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“業(yè)主”）簽訂修建（公路項(xiàng)目名稱(chēng)）第_合同段合同協(xié)議書(shū)，并保證按保同規(guī)定承擔(dān)該合同段工程的實(shí)施和完成及其缺陷修復(fù),我行愿意出具保函為承包人擔(dān)保,擔(dān)保金

14、額為人民幣(大寫(xiě))_元(￥ 元)。 本保函的義務(wù)是：我行在接到業(yè)主提出的因承包人在履行合同過(guò)程中未能履約或違背合同規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)而要求索賠的書(shū)面通知和付款證后的_天內(nèi)，在上述擔(dān)保金額的限額內(nèi)向業(yè)主支付任何數(shù)額的款項(xiàng)，無(wú)須業(yè)主出具證明或陳述理由。 在向我行提出要求前，我行將不堅(jiān)持要求業(yè)主應(yīng)首先向承包人索要上述款項(xiàng)。我們還同意，任何對(duì)合同條款所作的修改或補(bǔ)充都不能免除我行按本保函所應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。本保函在擔(dān)保金額支付完畢，或業(yè)主向承包人頒發(fā)交工證書(shū)之日起失效。 擔(dān)保銀行：（銀行全稱(chēng)） （蓋章） 法定代表人 或 其授權(quán)的代理人: （職務(wù)） （姓名） （簽章） 年 月 日出口商將其現(xiàn)在或?qū)?lái)的基于其與

15、進(jìn)口商（債務(wù)人）訂立的貨物銷(xiāo)售合同項(xiàng)下產(chǎn)生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給銀行（保理商），再由銀行轉(zhuǎn)讓給國(guó)外進(jìn)口保理商，由銀行為出口商提供貿(mào)易融資、銷(xiāo)售分戶帳管理，并由進(jìn)口保理商為其提供應(yīng)收帳款催收及信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞帳擔(dān)保等服務(wù)。 保理保理業(yè)務(wù)程序圖2022/8/2634Forfaiting流程：出口商與包買(mǎi)商簽定福費(fèi)廷協(xié)議出口商取得經(jīng)過(guò)擔(dān)保的遠(yuǎn)期票據(jù)出口商向包買(mǎi)商交單包買(mǎi)商對(duì)遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)到期票據(jù)清算福費(fèi)廷是對(duì)未到期的國(guó)際貿(mào)易應(yīng)收帳款進(jìn)行無(wú)追索權(quán)的貼現(xiàn)。正確統(tǒng)計(jì)國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)1、判斷產(chǎn)品類(lèi)型、正確核算能夠從中后臺(tái)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（如結(jié)售匯中收科目“5907代客結(jié)售匯收益”異常）最好能夠從入賬時(shí)進(jìn)對(duì)正確的會(huì)計(jì)科目（無(wú)活

16、躍市場(chǎng)投資應(yīng)收利息，債券與同業(yè)混在同一個(gè)科目5899無(wú)活躍市場(chǎng)金融資產(chǎn)應(yīng)收利息，而 5723 國(guó)債應(yīng)收利息 為0）正確統(tǒng)計(jì)國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)2、判斷交易對(duì)手交易對(duì)手為大公司交易對(duì)手為中小企業(yè)交易對(duì)手為金融機(jī)構(gòu)不同交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)狀況不同我行國(guó)際貿(mào)易類(lèi)表內(nèi)科目131 貿(mào)易融資133 法人貸款 0115 打包貸款219 匯出匯款我行國(guó)際貿(mào)易類(lèi)表外科目701 開(kāi)出信用證702 銀行承兌704 開(kāi)出保函707 未交割貨幣735 進(jìn)口代收款項(xiàng)736 出口代收款項(xiàng)737 國(guó)外開(kāi)來(lái)保證憑信（無(wú)余額）738 應(yīng)收信用證出口款項(xiàng)745 辦理信用證保兌（無(wú)余額）746 辦理保理業(yè)務(wù)747 辦理提貨擔(dān)保（無(wú)余額）748 辦理

17、光票托收（無(wú)余額）國(guó)際貿(mào)易產(chǎn)品表內(nèi)業(yè)務(wù)的信用加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表內(nèi)：131 貿(mào)易融資 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重大企業(yè)100%，符合標(biāo)準(zhǔn)的小微企業(yè)75% 133 法人貸款 0115 打包貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重大企業(yè)100%，符合標(biāo)準(zhǔn)的小微企業(yè)75緩釋項(xiàng)：5664出口信用保險(xiǎn)融資借方國(guó)際貿(mào)易產(chǎn)品表外業(yè)務(wù)的信用加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重與信用轉(zhuǎn)換系數(shù)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀行資本管理辦法第五十三條 商業(yè)銀行計(jì)量各類(lèi)表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)將表外項(xiàng)目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。國(guó)際貿(mào)易產(chǎn)品表外業(yè)務(wù)的信用加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)一級(jí)科目科目名稱(chēng)業(yè)務(wù)代碼代碼名稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重信用轉(zhuǎn)換系數(shù)701開(kāi)出信用證5578開(kāi)立即期信用證020255075100150205579開(kāi)立90天以下遠(yuǎn)期信用證020255075100150205580開(kāi)立90天以上一年以下遠(yuǎn)期信用證020255075100150205612開(kāi)立一