X集團股份有限公司財務管理制度

1、 PAGE PAGE 19XX集團股股份有限公公司財務管理制度目 錄XX集團費費用開支管理制制度.1XX集團成成本開支管管理制度.6XX集團銀銀行帳戶管管理制度.12XX集團票票據(jù)管理制制度.15XX集團發(fā)發(fā)票、收據(jù)據(jù)管理制度度.17XX集團會會計檔案管管理制度.20XX集團各各類財務報報告的編制制與分析制制度.25XX集團財財務信息匯匯總制度.29XX集團財財務部合同同管理制度度.30XX集團印印鑒管理制制度.32XX集團財財務工作移移交制度.34XX集團銷銷售案場收收付款管理理制度.36XX集團物物業(yè)收費管管理制度.388XX集團現(xiàn)現(xiàn)金管理制制度.40XX集團資資產管理制制度.43XX集團

2、往往來帳款管管理制度.45XX集團預預算管理制制度488XX集團股股份有限公公司參與一一級市場認認購新股管管理辦法511關于上報新新開發(fā)項目目財務環(huán)境境分析報告告的通知544XX集團合合同付款管管理作業(yè)指指引566關于規(guī)范集集團對外披披露財務信信息的通知知61房地產項目目EVA值計算作作業(yè)指引.633盈利預測編編制流程作作業(yè)指引66現(xiàn)金流計劃劃編制作業(yè)業(yè)指引72資金計劃管管理辦法78資金計劃管管理作業(yè)指指引80XX集團費費用開支管管理制度第一條： 為加強XXX集團各企企業(yè)的財務務管理，按按預算控制制費用開支支，本著勤勤儉節(jié)約，提提高效益和和有利工作作的原則，并并根據(jù)國家家的法律、法規(guī)及公公司的

3、具體體情況，特特制定本制制度。第二條： 本制度所所指的費用用開支包括括維持公司司日常營運運的所需的的開支（如如：租賃費費用，辦公公費用，車車輛使用費費，業(yè)務招招待費用、市內交通通費用、差差旅費用以以及薪資獎獎金等相關關費用），但但不包括成成本項下的的開支（如如：廣告費費用，材料料采購和工工程費用等等開支，成成本開支管管理制度另另行規(guī)定）。第三條： XX集團的費費用開支從從小帳戶列列支并實行行一支筆的的審批制度度，各公司司的費用開開支在該公公司總經理理授權范圍圍內的，由由該公司總總經理審批批，集團公司司總裁授權權職能部門門和項目公公司負責人人的，由被被授權人審審批；在授權范范圍外的，由由集團公司

4、司總裁審批。第四條： XX集團費用用開支實施施預算管理理，各公司司必須做出出年度費用用開支的預預算，報集集團公司審審批后執(zhí)行行；各地區(qū)區(qū)公司總經經理有權在在整體預算算不突破的的情況下，靈靈活安排各各個月和季季度的費用用開支計劃劃；各公司司應于每個個月的成本本分析會上上確定下個個月的費用用開支預算算，并報備備集團公司司財務部。第五條： 對于預算算計劃內除除薪資獎金金外的費用用開支的審審批權限與與程序：費用當事人人填寫費用用報銷單或或付款申請請書（見附附表一、二二）；在填制費用用報銷憑證證時，要按按費用類別別分別列支支；部門經理審審查并簽字字后送交財財務部審核核；主管會計對對費用報銷銷單或付款款申

5、請書進進行統(tǒng)一編編號并審核核簽署意見見后送交財財務經理審審核確認，之之后呈報總總經理，或或被授權人人批準；超過過授權審批批金額的，須須經集團總總裁與財務務總監(jiān)聯(lián)簽簽批準；費用的事項項與金額在在授權范圍圍內的，由由各公司被被授權人審審批，授權權范圍外的的除各公司司總經理審審批外還要要報集團公公司總裁審批；已審批過的的費用報銷銷單或付款款申請書，轉轉到各公司司財務主管管簽閱后，交交由出納辦辦理付款手手續(xù)；如公公司沒有另另設財務主主管，則直直接返回到到出納處辦辦理付款手手續(xù)；出納付款前前核對各原原始票據(jù)，并并復核付款款金額，正正確無誤后后將相關款款項支付給給經辦人，同同時將已付付款的原始始票據(jù)加蓋蓋

6、付訖章，并并將已編號號的費用報報銷單或付付款申請書書存檔保管管；第六條：薪薪資獎金的的審批權限限與程序：薪資獎金在在年度預算算額度內的的，每月未未人力資源源部專人負負責核算，然然后送交財財務部審核核，財務部部審核無異異議后，送送各公司總總經理審批批后，發(fā)放放當月薪資資獎金；人力資源部部門應將總總經理鑒署署的所有員員工的薪資資結構表、薪資調整整表，加班班表等與工工資計算相相關的資料料原件報備備財務部存存檔；超過年度預預算額度的的薪資獎金金報集團總總部追加預預算后方可可發(fā)放；在公司總經經理授權范范圍外的薪薪資調整應應報集團總總部審批。第七條： 超出年度度預算的費費用開支應應報集團公公司追加預預算額

7、度后后方可按上上述程序審審批，否則則財務部有有權拒絕支支付該款項項。第八條： 費用支出出的有關規(guī)規(guī)定：一、 辦公公費用辦公費用由由辦公室統(tǒng)一一采購、集集中向財務務部報銷。各部門把把經審批的的辦公購物物申請表（見見附表三）報辦公室，辦公室每月匯總的辦公費用計劃抄報財務部一份，由財務部監(jiān)督執(zhí)行。二、 業(yè)務務招待費各部門員工工（包括部部門經理）因因業(yè)務需要要招待賓客客，應事先先填制禮禮品/業(yè)務招待待申請表（見附表表四），詳詳細填寫招招待對象、預計金額額及時間，一一事一單，不不得與其他他費用項目目混合報銷銷。按金額額范圍報總總經理或其其他被授權權人批準，并并嚴格掌握握不得超支支，特殊情情況外出聯(lián)聯(lián)系業(yè)

8、務臨臨時發(fā)生業(yè)業(yè)務招待費費的，應電電話口頭申申請，于次次日補辦手手續(xù)（遇周周末和節(jié)假假日順延）。三、 市內內交通公司員工外外出聯(lián)系業(yè)業(yè)務、工作作一般以公公交車、中中巴為主，特特殊情況下下，經部門門經理同意意，公司總總經理批準準，方可報報銷出租車車費用。在報銷出租租車費時，應填寫差旅費報銷單（見附表五），所有的車票反面均需注明起止地點和原因，以便審核。因工作需要要，公司已已經為其配配備專用車車輛的部門門經理或員員工，原則則上不允許許報銷市內內交通費，特特殊情況須須由公司總總經理批準準方可。四、 外埠埠差旅員工因公出出差必須事事先提出申申請，經部部門經理審審核簽字，總總經理或其其他被授權權人批準。

9、出差人員可可憑批準的的申請單向向財務部辦辦理暫借款款手續(xù)，填填寫暫借借款申請單單，預借借金額由財財務部根據(jù)據(jù)路程遠近近，時間長長短核定，呈呈送總經理理或其他被被授權人簽簽字同意后后，方予借借款。出差期間的的市內交通通費、伙食食補助費歸歸為外勤補貼均均按出差的的自然（日日歷）天數(shù)數(shù)計算，實實行分項計計算、總額額包干、調調劑使用，節(jié)節(jié)約歸己，超超支自理的的辦法。凡出差到異異地超過半半個月以上上的，按本本出差補貼貼標準的80%報銷，超超過一個月月以上的，按按長期外派派人員待遇遇報支。工作人員出出差期間，市市內交通費費和伙食補補助實行包包干使用，不不再憑據(jù)報報銷。乘坐坐往返機場場或火車站站等的交通通費

10、用不屬屬包干范圍圍，憑據(jù)另另外報銷。出差人員如如自帶交通通工具或由由接待單位位提供交通通工具，則則不予報銷銷出差地市市內交通費費用。如出差人員員由接待單單位提供食食宿的，交交通費用據(jù)據(jù)實報銷，其其它補貼取取消。員工出差返返回公司，應應在三天內內到財務部部辦理結算算手續(xù)。財財務人員按按公司規(guī)定定標準，認認真審核報報銷單，超超過標準的的支出，個個人自理。暫借款如如有剩余，必必須于結算算時返還給給公司，否否則下月工工資中扣除除。因公出差發(fā)發(fā)的郵資、電話費（因因業(yè)務而發(fā)發(fā)生的）、行李寄存存費，必須須在票據(jù)上上注明原因因一同報銷銷。長期外派人人員或駐外外機構人員員，其住宿宿原則上應應租房解決決。每月補補

11、貼生活費費（視具體體情況定）。當?shù)卣惺帐盏膯T工，不不享受生活活補貼。出差人員乘乘坐交通工工具、住宿宿標準及補補貼標準依依各地公司司具體情況況而定。第九條：其其他事項：本制度之修修改須經董董事會討論論、批準。本制度自發(fā)發(fā)布之日起起執(zhí)行，解解釋權屬集集團公司財財務部。附表：費用報銷單單；付款申請書書；禮品/業(yè)務務招待申請請表；表一費用報銷單單年 月月 日附單據(jù) 張報銷人公司部門金 額額內容報銷金額（大大寫）總經理簽字字部門經理簽簽字財務審核出納簽字報銷人簽字字表二付 款 申申 請 書年 月 日企業(yè)名稱： NO：經辦部門填填寫申請付款部部： 經辦人： 部門負責責人： 收款單位： 開戶行及及賬號： 申

12、請付款金金額：大寫寫： 小寫：￥ 款項用途： 合同金額額： 已付： 付款方式： 支票 貸記憑證 本票 匯票 電匯 其它： 備 注：第一聯(lián)：存存 根財務審批付款開戶行行： 票號： 實付金額額： 主管會計： 財務部經經理： 財務總監(jiān)監(jiān)：總經理批示示：表四禮 品業(yè)業(yè) 務 招 待 申 請 表 年年 月 日 憑憑證號： 申報部門招待禮品 招待用餐時時間 年 月 日申報經辦人人招待禮品標標準 申請用餐標標準 元應酬內容部門經理意意見總經理審批批注：本表：1. 由公司各各職能部門門或項目公公司按規(guī)定定事先辦理理申報審批批手續(xù)后，在在填制“費用報銷銷單”時，隨同同提請已獲獲批的“禮品業(yè)業(yè)務招待申申請表”，或禮

13、品品招待用用餐“正式發(fā)票票聯(lián)”，辦理相相關核準手手續(xù)。 2. 不含項目目總經理相相關費用。XX集團成成本開支管管理制度目的為了進一步步加強成本本的控制，提提高經濟效效益，合理理有序的安安排資金的的運用，根根據(jù)公司的的具體情況況，特制定定本制度。成本開支的的范疇本制度所指指的成本開開支的范疇疇是指除費費用開支管管理規(guī)定中中所指的維維持公司日日常營運的的費用以外外的開支。（包括土土地及拆遷遷費用、前前期費用、建筑安裝裝費、基礎礎設施費、公建配套套費、以及及項目所承承擔的貸款款利息等）。建立綜合開開發(fā)核算體體制，搞好好經濟核算算，降低開開發(fā)建設費費用。成本開支的的預算根據(jù)公司成成本分析會會的制度，各

14、各項目公司司按照集團團公司的年年度戰(zhàn)略，編編制年度工工作計劃和和工程進度度，報集團團公司審批批后執(zhí)行。各地區(qū)公公司總經理理有權在整整體預算不不突破的情情況下，合合理安排各各個月和季季度的成本本開支計劃劃。每月各各公司工程程部門編制制“經營預算表”確定下個個月的成本本開支預算算，于財務務部匯總在在每月初的的成本分析析會上確定定，并報備備集團公司司財務部。成本開支的的帳戶管理理 本制度所規(guī)規(guī)定的成本本開支原則則上必須從從大帳戶列列支。如遇遇特殊情況況，在總經經理授權審審批的額度度以內的，可可以從小帳帳戶臨時列列支，但財財務部應做做相應的臺臺帳備查。成本開支的的審批權限限所有的成本本開支審批批實行一

15、支支筆制度，各各公司的成成本開支在在該公司總總經理授權權范圍內的的，由該公公司總經理理審批，或或由總經理理授權的被被授權人審審批；在授授權范圍外外的由集團團公司審批批。成本開支審審批的一般般程序工程預付款款的支付，必必須有工程程施工合同同的依據(jù)，付付款前必須須按合同取取得施工承承包單位履履約預付款款保函或保保證金的手手續(xù)依據(jù)，未未辦理保函函或保證金金手續(xù)的不不得支付預預付款。所有成本開開支的付款款都應嚴格格按照合同同條款執(zhí)行行，不得提提前預付或或超付款項項；集團下屬各各房地產開開發(fā)公司自自行采購的的材料、設設備（甲供供料），要要有驗收報報告，并附附有規(guī)劃設設計部、工工程部、成成本合約部部等相關

16、部部門負責人人的聯(lián)合簽簽名（簽單單格式由集集團工程部部制定）需驗收后支支付的工程程款，要附附有驗收報報告并有規(guī)規(guī)劃設計部部、工程部部、成本部部等相關部部門負責人人的聯(lián)合簽簽名（簽單單格式由集集團工程部部制定）支付精裝修修項目工程程尾款時，要要有權威機機構的環(huán)境境衛(wèi)生檢測測報告支付最后一一筆項目工工程款時，應應審查工程程款發(fā)票是是否包含保保修金，未未含保修金金的不予支支付。支付保修金金時，應附附有保修修服務情況況征詢表（見附表表四）并由由成本部、工程部、物業(yè)管理理部門及項項目總經理理聯(lián)合簽名名。合同項下的的付款由經經辦人填寫寫付款申請請書，部門門經理審核核后送交財財務部；財務部門參參照合同核核對

17、后，送送公司總經經理審批，超超出授權范范圍的，再再送集團公公司總裁審批；出納人員憑憑審批后的的付款申請請書辦理支支票，由經經辦人員簽簽領；以上流程對對于建筑安安裝工程款款項，除按按照合同條條款約定外外，經辦人人員還必須須附有經會會簽過的工程款撥撥付簽證程程序單（見附附表一）或或工程決算算單；如因因原設計圖圖紙修改等等原因導致致工程量的的增加或減減少，致使使工程成本本發(fā)生變化化的應在該該合同后另另附施工工圖變更簽簽證表（見見附表二）；特殊事項的的審批對于土地相相關費用、前期的交交易規(guī)費以以及市政配配套費用等等向政府部部門支付不不全部具有有合同的款款項，可依依照政府規(guī)規(guī)定或相關關文件辦理理；對于應

18、繳的的營業(yè)稅金金及附加稅稅及預征的的企業(yè)所得得稅和土地地增值稅，由各公司財務部主管會計精確計算后，將當月申報稅款填列付款申請書報公司總經理批準劃轉至納稅帳戶，稅務申報后自動轉帳。銀行貸款利利息支出由由所貸銀行行每季度末末按照貸款款合同利率率自動扣款款，財務部部應在每月月末預提當當月的利息息支出。超出預算外外的成本開開支應報集集團公司追追加預算額額度后，方方可按上述述程序審批批，否則財財務部有權權拒絕支付付該款項。本制度之修修改須經董董事會討論論、批準。本制度自發(fā)發(fā)布之日起起執(zhí)行，解解釋權屬集集團公司財財務部。附表：工程款支付付審批表；工程變更審審批表； 工程合同質質保金/尾款支付付保修服務務情

19、況征詢詢表工程合同質質保金/尾款支付付保修服務情情況征詢表表項目名稱：合同名稱：合同承包單位名稱：合同編號：質保期起止日期：質保期限：質保金尾款款支付征詢詢部門意見見：物業(yè)管理部部門反饋意意見：1、質保期期內保修服服務情況（簡簡述）：2、質保期期內物業(yè)代代維代修情情況（簡述述）：3、所發(fā)生生費用是否否已由開發(fā)發(fā)商支付？ 是（ ） 否 （ ） 部分 （ ）4、未支付付費用的代代維代修項項目維修書書面通知、項目及費費用清單（附附后） 共頁 經辦人：日期： 年 月 日單位負責人人：日期： 年 月 日物業(yè)管理部門蓋章：項目公司審審核反饋意意見：1、質保期期內保修服服務情況（簡簡述）：2、建設單單位代維

20、代代修情況（簡簡述）：3、建設單單位代維代代修項目及及費用清單單及事先通通知事后告告知書（附附后） 共頁4、承包單單位合同竣竣工資料編編制、歸檔檔完整性和和及時性情情況（簡述述）：經辦人：日期： 年 月 日項目工程部部經理：日期： 年 月 日項目總經理理：日期： 年 月 日 注：1、物業(yè)管理理單位在保保修期限內內發(fā)生自行行維修項目目，應事先先書面通知知項目公司司維修項目目內容、清清單及費用用并須得到到項目公司司的書面簽簽字認可，此此類書面文文件應歸檔檔保留作項項目公司支支付相關費費用的依據(jù)據(jù)。 2、項目公公司若在保保修期限內內發(fā)生自行行維修項目目或物業(yè)代代修項目，應應向承包單單位采用事事先書面

21、通通知，事后后書面告知知（含維修修項目內容容、費用清清單），此此類書面文文件應歸檔檔保留作質質保金/尾款支付付時的扣款款依據(jù)。XX集團銀銀行帳戶管管理制度為了加強XXX集團銀行行帳戶使用用的監(jiān)督和和管理，貫貫徹落實XX集團財務務集中管理理的原則，特特制定本制制度。銀行賬戶開開銷戶的審審批程序各公司的銀銀行帳戶開開設必須符符合國家有有關規(guī)定，原原則上不準準擅自開設設銀行帳戶戶，如根據(jù)據(jù)實際經營營情況需開開設相適應應的銀行賬賬戶時，由由公司財務務部填寫申申請表（見見附表一），報報公司總經經理簽字，然然后報送集集團財務部部，經集團團總裁審批后，方方可辦理銀銀行賬戶的的開設與注注銷。銀行賬戶印印鑒管理

22、公司所有的的銀行帳戶戶都必須預預留三枚印印鑒，實行行三章分管管并用制，分分別為：財財務章、法法人章和出出納章。財財務章由該該公司會計計保管，法法人章分大大小賬戶管管理，其中中大帳戶由由集團總裁裁授權予專人保管管，小帳戶戶由所授權權的各公司司總經理保保管，出納納章由公司司出納本人人保管，不不準1人同時保保管兩枚印印鑒章，印印鑒保管人人臨時出差差時必須向向財務主管管報告?zhèn)浒赴?，由其指指定委托人人代管。銀行賬號保保密原則各公司銀行行帳戶的賬賬號應嚴格格保密，非非因業(yè)務需需要不準對對外提供。各公司所有有銀行的資資料（開戶戶資料、開開戶許可證證、銀行賬賬本）要妥妥善保管，銀銀行賬本要要及時登記記，定期同

23、同銀行核對對。銀行賬戶只只供本單位位經營業(yè)務務以及結算算使用，嚴嚴禁出借賬賬戶外單位位或個人使使用，嚴禁禁為外來單單位或個人人代收代支支、轉賬套套現(xiàn)。對于公司未未使用的賬賬戶應及時時辦理銷戶戶手續(xù)，并并按開戶的的程序進行行審批；各公司財務務主管在年年度報表編編制中應將將本公司所所有的銀行行帳戶的資資料填入銀銀行賬戶的的匯總表（見見附表2），并向向集團財務務部報備； 如銀行帳帳戶的情況況發(fā)生變化化，應及時時調整匯總總表的信息息并及時報報備。本制度之修修改須經董董事會討論論、批準。本制度自發(fā)發(fā)布之日起起執(zhí)行，解解釋權屬集集團公司財財務部。附表：開戶銀行帳帳戶申請表表；銀行帳戶匯匯總表。表一開設銀行

24、賬賬戶申請書書申請部門申請人開戶公司開戶原因開戶銀行賬戶性質備注總經理意見見財務總監(jiān)意意見集團董事長長意見 年 月 日銀行帳戶匯匯總表編制單位：年 月月 日附表二序號開戶銀行銀行帳號帳戶性質開戶時間主要用途備注復核：制表：XX集團票票據(jù)管理制制度目的為完善XXX集團的各各類票據(jù)的的管理，杜杜絕由于票票據(jù)管理不不當而可能能導致的經經濟損失，特制定本本制度。收入的票據(jù)據(jù)管理本條所指的的票據(jù)包括括財務付款款時收入的的各類正式式的原始憑憑證以及收收款時接收收的支票、匯票和本本票；財務人員在在付款時，必必須要求經經辦人先行行提供正式式有效的收收款憑證，包包括稅務局局印發(fā)的正正式收據(jù)或或者發(fā)票或或政府部門

25、門開立的行行政收據(jù)（如如向政府部部門付款，可可允許先付付款后取收收款憑證），不不符合規(guī)定定的收據(jù)、發(fā)票不得得作為財務務報銷憑證證；財務人員收收到收款憑憑證后，必必須仔細核核對憑證的的真?zhèn)我约凹皯{證的填填寫是否完完整無誤（尤尤其是對金金額和收款款單位事項項），對于于金額較大大的票據(jù)（20萬元以上上），財務務人員應向向稅務局查查核；對于收到的的銀行支票票、匯票或或者本票，財財務人員應應仔細核對對票據(jù)的真真?zhèn)?，并且且注意票?jù)據(jù)的填寫是是否完整準準確，有無無涂改的痕痕跡，票據(jù)據(jù)是否在有有效期內，付付款人是否否有權簽發(fā)發(fā)或者背書書轉讓是否否連續(xù)，對對于大額或或者有疑問問的票據(jù)，應應查驗持票票人身份證證件

26、或向開開立銀行查查詢；對于收到銀銀行票據(jù)解解行遭到拒拒付的，財財務部門應應在第一時時間內將情情況通報上上級主管和和經辦部門門，以便及及時采取措措施；公司對于票票據(jù)管理實實行審核監(jiān)監(jiān)督制度，出出納員對票票據(jù)使用部部門的付款款審批程序序進行審核核監(jiān)督，財財務主管對對出納員的的付款手續(xù)續(xù)及審批程程序進行審審核監(jiān)督。公司票據(jù)的的購買公司的支票票、匯款憑憑證以及實實際業(yè)務中中涉及到的的其他銀行行票據(jù)，由由出納人員員根據(jù)實際際需要，經經財務部經經理或者總總經理批準準后，向開開戶銀行購購買。公司票據(jù)的的保管公司的支票票、匯款憑憑證以及其其他銀行票票據(jù)由出納納人員進行行保管，出出納人員應應負責將票票據(jù)號碼和和

27、數(shù)量在支支票備忘簿簿進行登記記，并妥善善保管，不不得轉交他他人；尚未使用簽簽發(fā)前的空空白支票，不不得加蓋印印章，支票票印章必須須按職責分分離保管，對對簽發(fā)的支支票須加蓋蓋“不得轉讓”印章；所有作廢的的票據(jù)均應應注銷后存存檔備查，不不得擅自銷銷毀；公司的票據(jù)據(jù)如有遺失失，應及時時向上級主主管報告，并并立即采取取相應的補補救措施（如如向相關部部門登記備備案或登報報掛失等）；公司票據(jù)的的使用公司所有的的收入款項項均應開立立正式的票票據(jù)給客戶戶或付款單單位；公司所有超超過現(xiàn)金使使用范圍的的開支均應應使用票據(jù)據(jù)支付，原原則上一般般的采購事事項均應使使用支票，有有特殊原因因的經財務務主管批準準后可以使使用

28、本票或或銀行匯款款；財務人員辦辦理支票（或或其他銀行行票據(jù)）時時應嚴格按按照支付程程序和授權權管理制度度，并在支支票的存根根上注明使使用事項且且要求經辦辦人在存根根上簽字備備查，經辦辦人對未經經審批的會會簽單不得得提交財務務人員付款款，財務人人員對未經經審批的會會簽單不得得擅自付款款；財務人員在在使用支票票時必須填填寫完整，并并仔細核對對收款單位位和金額，財財務人員未未經集團公公司總部的的書面許可可不得以任任何理由對對外開立空空白抬頭的的支票，簽簽發(fā)支票的的金額必須須有足夠的的存款余額額，不得簽簽發(fā)空頭支支票；對于由于業(yè)業(yè)務需要無無法確定準準確金額的的小額支票票（如手續(xù)續(xù)費、登記記費等），財財

29、務人員可可將最高位位金額和付付款單位填填寫完整后后交給經辦辦人員，經經辦人員在在完成支付付后，應在在第一時間間將實際付付款金額告告知出納人人員，并在在存根聯(lián)上上簽字確認認；支票領用人人在領用支支票時，應應在支票存存根聯(lián)上簽簽名（外單單位來領取取支票時，須須由本單位位相關人員員陪同，并并注明領用用人的姓名名和身份證證號碼）。出納人員在在離崗期間間，除財務務部指定的的人員之外外，不得將將票據(jù)移交交給他人；財務人員在在收到支票票、本票或或匯票，在在開立收據(jù)據(jù)或發(fā)票時時，應在收收據(jù)或發(fā)票票上注明票票據(jù)的形式式、開票人人和票據(jù)號號碼等事項項。其他事項未經集團公公司財務部部書面許可可，XX集團任何何公司和

30、部部門不得擅擅自使用自自制票據(jù)，包包括各種類類型的收據(jù)據(jù)、白條或或代幣券等等；本制度之修修改須經董董事會討論論、批準；本制度自發(fā)發(fā)布之日起起執(zhí)行，解解釋權屬集集團公司財財務部。XX集團發(fā)發(fā)票、收據(jù)據(jù)管理制度度第一條 目的為了加強發(fā)發(fā)票、收據(jù)據(jù)管理，杜杜絕由于發(fā)發(fā)票管理不不當而可能能導致的經經濟損失，根根據(jù)集團財財務制度和和中華人人民共和國國發(fā)票管理理辦法的的有關規(guī)定定，制定本本辦法，請請遵照執(zhí)行行：第二條 發(fā)票、收收據(jù)領取和和保管 公司的發(fā)票票和收據(jù)由由主管會計計根據(jù)實際際需要，填填寫購買買發(fā)票申請請表（見見附表），經經財務部經經理批準后后，向所在在地稅務部部門購買，并并定期進行行清點、核核對

31、、結報報。公司的發(fā)票票和收據(jù)由由主管會計計負責保管管。主管會會計購回發(fā)發(fā)票和收據(jù)據(jù)后，作為為保管責任任人，應設設置專用登登記本，及及時登記號號碼和數(shù)量量，并放置置保險箱妥妥善保管?，F(xiàn)場收銀員員或公司內內部出納人人員作為發(fā)發(fā)票和收據(jù)據(jù)使用責任任人，嚴格格按各公司司的業(yè)務流流程和實際際業(yè)務需要要，向主管管會計領取取發(fā)票，并并在票據(jù)專專用登記本本上進行簽簽收，原則則上主管會會計只允許許下發(fā)一本本，使用完完后出納必必須登記開開票明細，再再以明細單單和存根換換領新票據(jù)據(jù)，內部出出納人員逐逐號填開，妥妥善保管，按按月盤點發(fā)發(fā)票或收據(jù)據(jù)，不得任任意由他人人代開、借借用、拆本本、撕毀、跳號、錯錯位填開發(fā)發(fā)票，

32、不得得擅自轉借借、轉讓、買賣、銷銷毀、涂改改及丟失。第三條 發(fā)票、收收據(jù)使用管管理對通過稅控控機開票的的，內部出出納應設立立二道密碼碼，一是啟啟用電腦密密碼；二是是啟用開票票程序密碼碼，發(fā)票作作為重要有有價憑證，不不得泄漏密密碼給他人人或委托他他人代開，開開票時嚴格格按稅務機機關管理規(guī)規(guī)定填開、作廢、退退庫、結存存，不得任任意刪除、打印、跳跳號、錯位位使用發(fā)票票，要做到到機號與實實際票號相相符，機票票數(shù)與實際際數(shù)相符，票票機同號，每每日開完票票后應取下下黑匣子中中的IC卡交給主主管會計保保管，并相相互簽收。主管會計和和開票人員員嚴格按開開票程序辦辦理開票手手續(xù)，由開開票人員開開具發(fā)票并并在發(fā)票

33、的的開票人處處簽字后交交與主管會會計，經審審核無誤后后在發(fā)票的的財務處簽簽字，并蓋蓋上發(fā)票專專用章。每月發(fā)票領領用人填寫寫發(fā)票領領用存月報報表（見見附表），并并由主管會會計審核，雙雙方確認簽簽字，按年年裝訂成冊冊，妥善保保管。主管會計對對開票人繳繳銷發(fā)票存存根應按冊冊裝訂，妥妥善保管。對裝訂成成冊封面要要記載發(fā)票票或收據(jù)的的使用單位位、起止號號碼、開票票日期、本本冊作廢份份數(shù)、填開開金額、開開票人員。財務部門對對已開具發(fā)發(fā)票、收據(jù)據(jù)在入帳前前應核實其其是否合法法、合理、合規(guī)；收收款時應在在相應的發(fā)發(fā)票、收據(jù)據(jù)上加蓋“收訖”章，并及及時入帳。已作廢的票票據(jù)，不得得缺少聯(lián)次次，各聯(lián)次次都要加蓋蓋“

34、作廢”印章后，與與原發(fā)票存存根聯(lián)一并并妥善保存存、備查。任何企業(yè)和和個人未經經批準，不不得跨地域域攜帶、郵郵寄、運輸輸空白的專專用發(fā)票。發(fā)票存根的的保管期限限為五年，在在保管期限限內，任何何企業(yè)和個個人不得私私自銷毀。第四條 發(fā)票檢查查制度財務部派專專人每月定定期檢查發(fā)發(fā)票使用管管理情況，并并對檢查結結果作記錄錄報送財務務總監(jiān)；法法務審計部部不定期的的對發(fā)票使使用管理進進行全程抽抽查，同時時出具檢查查報告報總總經理，并并抄送財務務總監(jiān)。加強對主管管會計、內內部出納人人員和現(xiàn)場場收銀員等等涉票人員員進行培訓訓，經財務務部經理考考核后上崗崗。附件一購買發(fā)票申申請表單位名稱： 日期：類別聯(lián)數(shù)金額版面

35、期初庫存（份數(shù)）本期購買（份數(shù)）申請人：財務部經理理審批：發(fā)票填列明明細表單位名稱： 日期：發(fā)票號碼對方單位內容金額（元）備注附件二發(fā)票領用存存月報表單位名稱： 年 月 日發(fā)票類別期初庫存本期領購本期開票已已收款本期開票未未收款本期作廢份份數(shù)本期遺失份份數(shù)本期繳銷份份數(shù)期末庫存份數(shù)發(fā)票號碼份數(shù)發(fā)票號碼份數(shù)金 額份數(shù)金 額份數(shù)發(fā)票號碼主管會計 領票人 PAGE 40 PAGE 62XX集團會會計檔案管管理制度總則為了強化XXX集團會計計檔案的管管理工作，確確保會計檔檔案的有序序管理、妥妥善保管、方便查閱閱、嚴防損損毀，特制制訂本制度度。會計檔案的的界定會計憑證類類，包括：原始憑證證、記帳憑憑證、

36、匯總總憑證、其其他會計憑憑證。會計帳簿類類，包括：總帳、明明細帳、現(xiàn)現(xiàn)金日記帳帳、銀行日日記帳、輔輔助帳簿、電算化備備份及其他他會計帳簿簿。財務報表類類，包括：月度、季季度、年度度財務報告告，包括會會計報表、附表、電電算化盤片片、附注及及文字說明明等。其他類，包包括：銀行行存款余額額調節(jié)表、銀行對帳帳單、發(fā)票票存根、固固定資產卡卡片、會計計報告、查查帳報告、驗資報告告、財務會會計制度以以及與經營營管理和投投資者權益益有關的的的其他重要要文件，如如經濟合同同、公司章章程等各種種會計資料料，其他應應當保存的的會計核算算專業(yè)資料料、會計檔檔案移交清清冊、會計計檔案保管管清冊、會會計檔案銷銷毀清冊等等

37、。電算化會計計檔案，包包括儲存在在計算機硬硬盤中的會會計數(shù)據(jù)及及其他磁性性介質或光光盤存儲的的會計數(shù)據(jù)據(jù)和計算機機打印出來來的書面等等形式的會會計數(shù)據(jù)；會計數(shù)據(jù)據(jù)是指記帳帳憑證、會會計帳簿、會計報表表等數(shù)據(jù)。會計檔案的的裝訂1、 對對每月形成成的會計檔檔案，裝訂訂成冊，貼貼上統(tǒng)一規(guī)規(guī)格的封條條，填妥憑憑證的年月月、憑證的的起止編號號、憑證歸歸檔編號、憑證種類類、憑證保保管期限，并并在憑證封封口處加蓋蓋裝訂人的的騎縫章，以以分清責任任。2、 對對每年形成成的會計報報表、會計計帳簿，經經核對無誤誤后，按年年裝訂成冊冊，并按規(guī)規(guī)定編制歸歸檔號碼。3、 每每年對會計計檔案登記記清冊應單單獨裝訂成成冊。

38、4、 對對每年形成成的會計檔檔案，按上上海市檔案案局要求分分報表、帳帳冊、憑證證、其他四四大類裝入入財務憑證證盒，并編編制檔號。會計檔案的的保管。1、財務務部為會計計檔案主管管部門，負負責建立和和健全會計計檔案的立立卷、歸檔檔、保管、調閱和銷銷毀等管理理制度。2、財務務部應有專專人負責保保管會計檔檔案，定期期將財務部部歸檔的會會計資料，按按順序立卷卷編號登記記。當年會會計檔案，在在會計年度度終了后，可可暫由財務務部保管1年，期滿滿后原則上上編造清冊冊移交公司司檔案部門門。3、對電電算化的會會計檔案，其其中重要的的會計檔案案要做雙備備份，并存存放在不同同的地點；采用磁性性介質保存存的會計檔檔案，

39、要定定期進行檢檢查，定期期進行復制制，防止由由于磁性介介質損壞而而使會計檔檔案丟失。4、會計計檔案的保保管期限為為永久保存存和定期保保存兩類。會計檔案案保管期滿滿需要銷毀毀時，由會會計檔案管管理人員提提出銷毀意意見，經部部門經理審審查，總經經理批準，報報上級有關關部門批準準后執(zhí)行。由會計檔檔案管理人人員編制會會計檔案銷銷毀清冊，銷銷毀時應由由審計部和和財務部有有關人員共共同參加，并并在銷毀單單上簽名或或蓋章。5、檔案案部門接受受保管的會會計檔案，原原則應當保保持原卷冊冊的封裝；個別須拆拆封重新整整理的，會會同財務部部和經辦人人共同拆封封整理，以以分清責任任。6、會計計檔案應妥妥善保管、存放有序

40、序、查找方方便，嚴格格執(zhí)行安全全和保密制制度，不得得隨意堆放放，嚴防毀毀損、散失失和泄密。7、凡遇遇單位撤消消或合并，會會計檔案由由接受單位位全部接受受并保管。當項目公公司清算關關閉結束后后，項目公公司必須把把所有的會會計檔案整整理造冊及及時移交給給集團檔案案庫。會計檔案的的借用財務人員因因工作需要要查閱會計計檔案時，必必須按規(guī)定定借用，并并及時歸還還，所借資資料不得帶帶出公司；若要查閱閱入庫檔案案，必須辦辦理有關借借用手續(xù)。公司內查閱閱會計檔案案要按規(guī)定定辦理手續(xù)續(xù)。公司其其他部門或或集團內其其他單位需需要查閱的的，要經公公司領導批批準，且派派專人陪同同閱看，原原件不得借借出。外單位人員員因

41、公需要要查閱會計計檔案時，應應持有單位位介紹信，經經公司領導導及集團公公司財務部部批準后，方方能由檔案案管理體制制人員接待待查閱，并并由檔案管管理人員詳詳細登記查查閱會計檔檔案人的工工作單位、查閱日期期、會計檔檔案名稱及及查閱理由由。會計檔案一一般不得帶帶出室外，如如有特殊情情況，需帶帶出外復制制時，必須須經財務部部經理批準準，并限期期歸還。會計檔案的的移交由于會計人人員的變動動或會計機機構的改變變等，會計計檔案需要要移交時，須須辦理交接接手續(xù)，并并由監(jiān)交人人、移交人人、接交人人簽字或蓋蓋章。第七條 會計檔案案的銷毀1、對保保管期滿的的會計檔案案，按照國國家會計檔檔案管理辦辦法的規(guī)定定，由財務

42、務部門和檔檔案部門共共同鑒定，嚴嚴格審核，編編制會計計檔案銷毀毀清冊（見見附表），按按規(guī)定程序序報經批準準，方可銷銷毀。2、在待待銷毀的會會計檔案中中，有未了了的債權債債務事項和和投資事項項，其原始始憑證應單單獨抽出，另另行裝訂，由由檔案管理理部門保管管到結清債債權債務和和投資終了了時為止。3、各企企業(yè)按照規(guī)規(guī)定銷毀檔檔案時，由由單位領導導指定檔案案部門和財財務部門共共同派專人人監(jiān)銷，并并在銷毀清清冊上簽名名蓋章。第八條 會計檔檔案保管期期限檔案名稱 保管期限限1、會計憑憑證類：（1）原始始憑證、記記賬憑證。 15年其中，涉及及外來和對對私改造的的會計憑證證。 永久（2）銀行行存款余額額調節(jié)表

43、。 5年 2、會計賬賬簿類： （1）日記賬賬。 15年 其中，現(xiàn)現(xiàn)金和銀行行存款日記記賬。 25年 （2）明細賬賬、總賬、輔助賬。 155年 （3）涉及外外來和對私私改造的會會計賬簿。 永久 3、會計報報表類： （1）主要財財務指標報報表； 33年 （2）月、季季度會報表表； 3年 （3）年度會會計報表。 永久 4、其他類類： （1）會計檔檔案保管清清冊及銷毀毀清冊； 永久 （2）財務成成本計劃： 33年 （3）主要財財務會計文文件、合同同、協(xié)議； 永久 （4） 公司規(guī)定定的付款申申請的附屬屬單據(jù)（如如驗收單、8年，工程程簽證 單等）。本制度之修修改須經董董事會討論論、批準。本制度自發(fā)發(fā)布之日

44、起起執(zhí)行，解解釋權屬集集團公司財財務部。附表XX集團會計檔案銷銷毀明細表表年 月 日單位：序號會計檔案名名稱內 容數(shù)量會計檔案備注單位負責人人 財務總監(jiān) 財務主管 檔案管理理員附表XX集團會會計檔案銷銷毀匯總表表年 月月 日序號單位名稱內 容數(shù)量備注單位負責人人 財務總監(jiān) 財務主管 檔案管理理員 監(jiān)銷員 XX集團各各類財務報報告的編制制與分析制制度目的財務報告的的編制是反反映一定會會計期間內內經營業(yè)務務活動狀況況以及財務務經營成果果的書面報報告資料，是是加強和改改善經營管管理的重要要依據(jù)，是是匯總平衡衡財務的重重要工具，也也是分析預預測、決策策的基本依依據(jù)。為強強化XX集團各類類財務報告告在財

45、務管管理中的種種要性，確確保財務報報告的及時時、準確、完整、有有效，特制制定本制度度。財務報告的的分類：財務報告按按使用性質質主要可以以分成兩大大類：第一類是對對外提供的的財務報告告。主要為為企業(yè)以外外的各方，如如債權人、投資者、供貨商以以及政府有有關部門了了解企業(yè)財財務狀況和和經營成果果提供信息息。包括資資產負債表表、損益表表、現(xiàn)金流流量表、利利潤分配表表等。第二類是企企業(yè)內部管管理及財務務報告。主主要滿足經經營者本身身了解企業(yè)業(yè)生產經營營及管理方方面信息的的需要。包包括開發(fā)成成本、開發(fā)發(fā)間接費用用明細表、無形資產產明細表、稅目及解解繳確認表表、成本臺臺帳、銷售售臺帳、固固定資產折折舊表、銷

46、銷售費用明細表表、三項期期間費用明明細表、財財務數(shù)據(jù)分分析以及財財務情況說說明書等。財務情況說說明書應包包括所在公公司的財務務、經營狀狀況與成果果、現(xiàn)金流流量等有重重大事項的的說明；預預收房款的的進度及應應收帳款的的預警分析析；預算計計劃的執(zhí)行行對比分析析；本月財財務工作情情況簡要總總結及建議議；下月工工作計劃安安排；其他他需要說明明的事項等等。編制財務報報表的注意意事項各公司必須須按照企業(yè)業(yè)內部管理理要求，定定期編制財財務分析。各類報表表的數(shù)字應應根據(jù)有關關帳薄資料料，做到數(shù)數(shù)字真實、計算準確、內容容完整、說說明清楚，不不準弄虛作作假。各類報表的的內容要全全面、完整整，各項數(shù)數(shù)字及補充充資料

47、填寫寫齊全，不不得編造，如如有特殊情情況應加文文字說明。加強會計報報表的復核核工作，保保障會計報報表鉤稽關關系的正確確，主表與與附表的編編制內容，做做到內容完完整、項目目齊全。未未經復核的的報表不得得上報，上上報的各種種會計報表表應由會計計主管制表表、復核人人員簽章，并并加蓋公章章。向銀行提供供的第一類類常規(guī)會計計報表由所屬公司財財務主管審審核后報集集團公司統(tǒng)統(tǒng)一對外報報送；對稅稅務部門提提供的第一一類常規(guī)會會計報表，由由所屬公司司財務主管管審核后直直接對外報報送；對統(tǒng)統(tǒng)計部門提提供的統(tǒng)計計類報表，由由所屬公司司辦公室負負責牽頭處處理，其相相關的財務務數(shù)據(jù)可由由財務部整整理提供；如須向其他部門

48、提提供財務會計報告或或相關資料料，由所屬公公司財務主主管整理審核后后應先審報集團財財務部，再再作進一步步處理。及時報送會會計報表，集集團所屬公公司財務部部應將當期期會計報表表、附表及及財務情況況說明書等等形成完整整的財務分分析報告分分別以書面面及電子文文檔形式上上報集團財財務部。月始2個工工作日內編編報資產負負債表、利利潤及利潤潤分配表、現(xiàn)金流量量表等三張張主表。4個工作日日內編報完完整的財務務報表與附附表。報送送包括電子子版本和紙紙制報表。第四條 財務報表表分析通過對各種種經濟指標標及費用開開支等進行具體體分析，有有助于企業(yè)業(yè)管理層及及時了解公公司目前及及預期的財財務狀況，并并有利于安安排未

49、來項項目投資和融資策劃劃的需求。集團所屬屬公司主辦辦會計或會會計主管人人員應對本本公司的財財務狀況進進行定期分分析，不少少于每月一一次，分析析內容主要要如下：資產負債表表，表明公公司在某一一特定日期期所擁有或或控制的經經濟資源所所承擔的現(xiàn)現(xiàn)有義務和和所有者對對凈資產的的要求權，反反映了企業(yè)業(yè)資產、負負債和所有有者權益之之間的內在在關系。通通過對資產產負債表中中的年初數(shù)數(shù)和期末數(shù)數(shù)的數(shù)據(jù)比比較及各項項經濟指標標比較，綜綜合反映企企業(yè)的財務務狀況結構構及經營成成果能力，包包括企業(yè)償償債能力、經營能力力及盈利能能力。損益表，反反映企業(yè)一一定期間內內的經營成成果，即利利潤和虧損損的情況。通過對損損益表

50、中經經濟指標進進行分析比比較，綜合合反映企業(yè)業(yè)的盈利能能力，包括括企業(yè)資本本金利潤率率、銷售利利潤率、經經營成本利利潤率及凈凈資產報酬酬率等。現(xiàn)金流量表表，是以現(xiàn)現(xiàn)金流量為為基礎而編編制的財務務狀況變動動表，反映映企業(yè)在一一定期間內內的現(xiàn)金流流入和流出出，表明公公司獲得現(xiàn)現(xiàn)金和支付付現(xiàn)金的能能力，分析析比較現(xiàn)金金流入和流流出的各種種產生因素素等。企業(yè)成本開開支明細分分析，按照房地地產企業(yè)開開發(fā)成本的的六大類詳詳細編制公公司每個項項目成本發(fā)發(fā)生額的本本月數(shù)以及及累計發(fā)生生額，對項目成本的實際際開支狀況況結合工程程進度和預預算計劃方案進進行比較分分析。企業(yè)各項費費用明細分分析，企業(yè)業(yè)的期間費費用包

51、括銷銷售費用、管理費用用及財務費費用。其中中銷售費用用必須細化化至各項目目；管理費用用中的工資資、辦公費費、交通費費、差旅費費以及業(yè)務務招待費等等必須注明明各使用部門及比重重分析，并并且作好本本月發(fā)生額額與本月的的預算額的的比較分析析。稅金計算解解繳確認表表，將主營業(yè)業(yè)務涉及的各種稅種種，如營業(yè)業(yè)稅、城建建稅、教育育費附加、河道稅、企業(yè)所得得稅、土地地增值稅、個人所得得稅、印花花稅等，按按照稅務規(guī)規(guī)定正確計計算反映各各稅種的年年初未交數(shù)數(shù)、本年應應交數(shù)、本本期已交數(shù)數(shù)及期末未未交數(shù)金額。貸款明細表表，詳細列示貸款銀行名稱、合同號、金額、利利率、期限限、到期歸還還日、分期期還本、到到期一次償償還

52、、擔保保單位及抵抵押物等，有有助于公司司合理統(tǒng)籌籌安排資金金。應收帳款明明細表，詳詳細列示企企業(yè)所有應應收帳款的的單位名稱稱、款項內內容、產生生原因、應應收時效及及金額；對對購房客戶戶首付款、分期付款款及按揭貸貸款等應收收款項，要要根據(jù)銷售售臺帳數(shù)據(jù)據(jù)資料進行行重點分析析，對無正正當理由而而延誤付款款的客戶，要要及時反映映、報告并并采取有效效的追償措措施。銷售明細臺臺帳，詳細細列示客戶戶的銷售合合同、單價價、總價、實際收款款及未收款款情況，按按照銷售臺臺帳所列示示的項目要要素，正確確反映銷售售合同收款款進度金額額的實際結結構狀況。工程成本臺臺帳，全面面反映項目目開發(fā)成本本的收款單單位、款項項內

53、容、合合同金額、累計付款款及未付款款等開發(fā)成成本實際動動態(tài)狀況。固定資產累累計折舊明明細表，全全面反映企企業(yè)固定資資產的原值值、累計折折舊及凈值值的結構變變動及使用用狀況。無形資產明明細表，應應當正確反反映企業(yè)自自取得無形形資產當月月起在預計計使用年限限內分期平平均攤銷的的無形資產產名稱、原原值、使用用攤銷年限限、月度攤攤銷額、累累計攤銷額額及凈值狀狀況。第五條，財財務分析報報表名稱1、 會計計綜合類工工作表單1）合并會會計報表2）資產負負債表3）損益表表4）發(fā)生額額及余額表表5）開發(fā)成成本明細表表6）固定資資產折舊表表7）無形資資產明細表表8）稅金計計算解繳確確認表 2、出納綜合合類工作表表

54、單1） 工程程進度結算算成本臺帳帳2） 銷售售臺帳明細細匯總表3） 現(xiàn)金金流量分析析4） 期間間費用明細細表5） 貸款款余額明細細表以上內容可可根據(jù)各公公司實際情情況進行增增減，不得任任意刪除。第六條 其他事事項1、 本制制度之修改改須經董事事會討論、批準。2、 本制制度自發(fā)布布之日起執(zhí)執(zhí)行，解釋釋權屬集團團公司財務務部。附件：關關于統(tǒng)一修修訂集團內內部會計報報表及附件件的通知關于統(tǒng)一一集團會計計核算明細細科目的通通知XX集團財財務信息匯匯總制度 目的：為使XX集集團能夠及及時全面地地了解企業(yè)業(yè)的財務狀狀況，為企企業(yè)管理層層提供所需需要的全面面的、分類類的、細化化的各類信信息，同時時收集整理理

55、財會方面面的法律法法規(guī)、財政政方針、政政策制度的的變動信息息，使企業(yè)業(yè)根據(jù)現(xiàn)行行的財經政政策方案在在企業(yè)內部部及時地調調整，有效效地開展財財務工作，特特制訂本制制度。第二條 會計信息息匯總的內內容每日資金日日報表及銷銷售統(tǒng)計日日報表；各公司的月月度三項報報表（資產產負債表、損益表、主要稅金金明細表）；每月的財務務成本分析析，包括集集團公司要要求的內部部報表。（現(xiàn)現(xiàn)金流量分分析、公司司費用明細細分析、部部門費用分分析、往來來明細表及及成本表等等）；財政部的最最新頒布的的各類法律律法規(guī)和政政策制度；國內外同行行業(yè)的業(yè)務務信息、市市場信息，根根據(jù)管理目目標提供各各類動態(tài)業(yè)業(yè)務信息；各公司財務務部在日

56、常常工作中遇遇到的問題題或改善工工作的建議議；其他應匯報報事項及集集團財務部部要求的其其他報表（如如銀行帳戶戶匯總表等等）。第三條 匯總方式式各公司的資資金日報表表及銷售統(tǒng)統(tǒng)計日報表表于每天下下班前以電電郵或傳真真的方式。月度報表及及財務分析析在次月上上旬完成后后及時電郵郵集團公司司財務部，然然后通過文文本郵寄。其他各類報報表也應在在發(fā)生或變變更后即時時傳送。外部信息的的收集統(tǒng)計計、整理、分析于完完成之后的的第一時間間內以電郵郵和文本的的形式報送送集團公司司財務部。本制度之修修改須經董董事會討論論、批準。第六條 本制度自自發(fā)布之日日起執(zhí)行，解解釋權屬集集團公司財財務部。XX集團財財務部合同同管

57、理制度度第一條 目的為配合XXX集團的合合同管理制制度，維護護公司合法法權益，根根據(jù)財務部部門工作的的實際情況況，特制定定本辦法。第二條 管轄范圍圍本制度管轄轄范圍為公公司一切經經濟合同，包包括但不僅僅限于以下下合同：商品房預(銷)合同；建設工程承承包合同；設備材料采采購合同；各類服務采采購合同（含含廣告）；與政府部門門簽訂的土土地出讓和和其他配套套合同；借款融資合合同；保險合同；包銷合同；其他各類經經濟合同。第三條 合同管理理的一般規(guī)規(guī)定1、 各各公司所有有經濟合同同在簽訂之之后（含銷銷售合同）應應及時將合合同原件報報備公司財財務部。各各部門如有有進行合同同修改或訂訂立補充合合同的，應應及時

58、將補補充合同或或更改后的的原件報備備財務部。2、 各各公司主辦辦會計為該該公司所有有經濟合同同的保管責責任人，對對所保管的的合同負全全部責任，所所有合同原原件不得遺遺失、損毀毀，否則視視情節(jié)輕重重進行相應應處罰。3、 所所有合同原原件在移交交的過程中中均應由雙雙方在移交交表上簽字字確認。4、 經經濟合同是是財務部收收付款的重重要依據(jù)，對對于合同項項下的款項項收支，主主辦會計應應嚴格審核核，按合同同辦理。5、 合合同項下的的付款審核核：財務部支付付款項必須須履行合同同付款程序序，在合同同范圍之內內款項按照照公司的費費用報銷及及成本開支支管理制度度的付款流流程審核，超超出合同金金額之外的的一般費用

59、用開支須由由相關部門門提交說明明，成本開開支方面的的必須提供供工程付付款簽證單單，并經經總經理批批準。6、 合合同外借程程序：財務務部所有的的合同原件件一般不得得外借，如如遇特殊情情況外借的的，須由經經辦人員提提出申請，注注明用途、出借日期期及歸還日日期，經部部門經理及及公司總經經理同意后后，方可外外借。待合合同歸還后后，財務人人員做好該該合同與原原預留復印印件的核對對，以免外外借合同變變更或損毀毀造成公司司損失。公司審計部部門對經濟濟合同的保保管，合同同的履約情情況進行不不定期的審審核，審核核結果作為為財務人員員績效考核核的重要內內容。第四條、 合同保管管人員職責責范圍1、 合合同保管人人員

60、接到合合同原件后后，應將其其復印，復復印后將正正本合同進進行統(tǒng)一編編號并存檔檔，副本用用作付款審審核的相關關依據(jù)；2、 負負責貼制合合同印花稅稅；3、 了了解合同訂訂立的事項項、內容，熟熟悉該筆經經濟業(yè)務的的緣由。對對合同的履履約情況進進行跟蹤了了解；4、 參參與合同糾糾紛的調解解、仲裁、訴訟準備備及善后工工作；對合同違約約或超進展展付款的情情況應及時時向公司管管理層匯報報。 第五條條 附則：1、 本制制度之修改改須經董事事會討論、批準。2、 本辦辦法自發(fā)布布之日起執(zhí)執(zhí)行，解釋釋權屬集團團財務部XX集團印印鑒管理制制度為了加強內內部控制機機制，明確確各類印章章管理職責責分工，維維護公司資資金財