財(cái)務(wù)管理表格集團(tuán)公司常用會計(jì)科目體系明細(xì)表

1、財(cái)務(wù)管理表格企業(yè)企業(yè)常用會計(jì)科目體系明細(xì)表財(cái)務(wù)管理表格企業(yè)企業(yè)常用會計(jì)科目體系明細(xì)表36/36財(cái)務(wù)管理表格企業(yè)企業(yè)常用會計(jì)科目體系明細(xì)表企業(yè)企業(yè)會計(jì)科目體系第一章會計(jì)科目體系及編碼說明一、會計(jì)科目編碼說明一為統(tǒng)一企業(yè)企業(yè)會計(jì)核算，并結(jié)合實(shí)施的企業(yè)企業(yè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)信息化管理，企業(yè)企業(yè)對會計(jì)科目及輔助核算作了局部代碼編制。二對會計(jì)科目的編碼分兩個(gè)局部，即主科目及其代碼的設(shè)置；輔助核算檔案及代碼設(shè)置。三主會計(jì)科目實(shí)行42222編碼，即對會計(jì)核算科目的一、二、三、四、五級分別用4、2、2、2、2位自然碼設(shè)置。輔助核算檔案分十三個(gè)檔案，分別是：現(xiàn)金流量表工程檔案、外幣檔案、工程檔案、地區(qū)檔案、金融財(cái)產(chǎn)檔案

2、、客商檔案、合同檔案、部門檔案、人員檔案、金融機(jī)構(gòu)檔案、存貨檔案、固定財(cái)產(chǎn)檔案、無形財(cái)產(chǎn)檔案。輔助核算檔案分兩種定義內(nèi)容，即為企業(yè)企業(yè)統(tǒng)一定義內(nèi)容、部下單位定義內(nèi)容；輔助檔案設(shè)置僅供各子企業(yè)參照，不作統(tǒng)一要求。四對企業(yè)企業(yè)統(tǒng)一編制的主會計(jì)科目代碼，各子企業(yè)不得更正、打亂。如企業(yè)企業(yè)需作更正，將統(tǒng)一通知各子企業(yè)。各子企業(yè)需增加企業(yè)企業(yè)定義的主會計(jì)科目代碼時(shí)，須向企業(yè)企業(yè)提交申請，企業(yè)企業(yè)作統(tǒng)一修訂。五企業(yè)企業(yè)所屬二、三級子企業(yè)編制會計(jì)科目代碼，須按照企業(yè)企業(yè)的編碼原那么。六企業(yè)企業(yè)所屬各子企業(yè)不含三級企業(yè)以下企業(yè)無編碼權(quán)。二、會計(jì)科目表科目編碼會計(jì)科目輔助信息核算4222一級二級三級四級一、財(cái)產(chǎn)

3、類1001現(xiàn)金100101人民幣現(xiàn)金流量表項(xiàng)目、工程檔案現(xiàn)金流量表項(xiàng)100102外幣目、外幣、工程檔案1002銀行存款100201人民幣10020211中國銀行10020212工商銀行10020213建設(shè)銀行10020214農(nóng)業(yè)銀行10020215招商銀行10020216交通銀行10020217中信銀行10020218興業(yè)銀行現(xiàn)金流量表項(xiàng)10020219光大銀行目、工程檔案10020210民生銀行10020211華夏銀行10020212廣東展開銀行10020213深圳展開銀行10020214浦東展開銀行10020215城市商業(yè)銀行10020216花旗銀行10020217匯豐銀行10020218

4、渣打銀行現(xiàn)金流量表項(xiàng)10020218內(nèi)部銀行目、客商、工程檔案10020219其他金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金流量表項(xiàng)目、工程檔案現(xiàn)金流量表項(xiàng)100202外幣目、外幣、工程檔案續(xù)表科目編碼會計(jì)科目輔助信息核算4222一級二級三級四級1012其他錢幣資本101201外埠存款101202銀行本票存款現(xiàn)金流量表項(xiàng)101203銀行匯票存款目、金融機(jī)構(gòu)、101204信用卡存款工程檔案101205保證金存款101206存出投資款101207旅游支票1101交易性金融財(cái)產(chǎn)110101國債投資11010101本錢11010102公允價(jià)值變動110102股票投資11010201本錢11010202公允價(jià)值變動金融財(cái)產(chǎn)檔案110

5、103基金投資11010301本錢11010302公允價(jià)值變動110199其他交易性金融財(cái)產(chǎn)11019901本錢11019902公允價(jià)值變動1121應(yīng)收票據(jù)112101銀行承兌匯票金融機(jī)構(gòu)、客商、工程檔案112102商業(yè)承兌匯票客商、工程檔案1122應(yīng)收賬款112201工程款11220211進(jìn)度款11220212保修金1122021201本金1122021202貼現(xiàn)息112202售房款客商、工程檔案11220211分期款11220212按揭款112203設(shè)計(jì)勘探費(fèi)112204銷售款112205租借費(fèi)112299其他科目編碼會計(jì)科目4222一級二級三級四級1123預(yù)付賬款112301預(yù)付工程款1

6、12302預(yù)付開發(fā)款112303預(yù)付貨款112304預(yù)付設(shè)計(jì)勘探費(fèi)112305預(yù)付代理費(fèi)112399其他1131應(yīng)收股利1132應(yīng)收利息113201交易性金融財(cái)產(chǎn)利息11320211國家債券113202擁有至到期投資利息11320211國家債券11320212企業(yè)債券11320213金融債券113203可供銷售金融財(cái)產(chǎn)利息11320301國家債券11320302企業(yè)債券11320303金融債券113204委托貸款利息113299其他1221其他應(yīng)收款122101備用金122102保證金12210201投標(biāo)保證金1221020211本金1221020212貼現(xiàn)息12210202履約保證金1221

7、020211本金1221020212貼現(xiàn)息12210203預(yù)付款保證金1221020301本金1221020302貼現(xiàn)息12210204農(nóng)民工薪水保證金1221020401本金1221020402貼現(xiàn)息續(xù)表輔助信息核算客商、工程、合同檔案客商、金融財(cái)產(chǎn)檔案金融財(cái)產(chǎn)檔案部門、人員、項(xiàng)目檔案客商、工程檔案續(xù)表科目編碼會計(jì)科目輔助信息核算4222一級二級三級四級12210205平安保證金1221020501本金1221020502貼現(xiàn)息12210206質(zhì)量保證金1221020601本金1221020602貼現(xiàn)息12210299其他保證金客商、工程檔案1221029901本金1221029902貼現(xiàn)息

8、122103押金12210301本金12210302貼現(xiàn)息122104應(yīng)收代付款12210401代業(yè)主墊款客商、工程檔案12210402代分包墊款12210403代職工墊款部門、人員、工程檔案122105出口退稅工程檔案122199其他1231壞賬準(zhǔn)備123101應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備客商、工程檔案123102其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備1303委托貸款130301投資本錢客商、合同檔案130302利息調(diào)整130303已減值1304委托貸款損失準(zhǔn)備1321受托代銷商品1402在途物資工程檔案1403原材料工程、存貨檔案1405庫存商品存貨檔案1406發(fā)出商品存貨檔案1408委托加工物資存貨、客商檔案1409開

9、發(fā)產(chǎn)品140901待售產(chǎn)品140902分期收款開發(fā)產(chǎn)品工程檔案140903出租開發(fā)產(chǎn)品140904周轉(zhuǎn)房續(xù)表科目編碼會計(jì)科目輔助信息核算4222一級二級三級四級140905配套設(shè)施工程檔案1411周轉(zhuǎn)材料141101在庫工程、存貨檔案141102在用141103攤銷1412低值易耗品工程、存貨檔案1461融資租借財(cái)產(chǎn)1471存貨跌價(jià)準(zhǔn)備147101原材料跌價(jià)準(zhǔn)備工程、存貨檔案147102庫存商品跌價(jià)準(zhǔn)備存貨檔案147103開發(fā)產(chǎn)品跌價(jià)準(zhǔn)備14710301待售產(chǎn)品14710302分期收款開發(fā)產(chǎn)品工程檔案14710303出租開發(fā)產(chǎn)品14710304周轉(zhuǎn)房14710305配套舉措147104合同預(yù)計(jì)

10、損失準(zhǔn)備工程檔案1501擁有至到期投資金融財(cái)產(chǎn)檔案150101債券投資15010101面值15010102利息調(diào)整金融財(cái)產(chǎn)檔案15010103應(yīng)計(jì)利息150199其他擁有至到期投資15019901本錢15019902利息調(diào)整15019903應(yīng)計(jì)利息1502擁有至到期投資減金融財(cái)產(chǎn)檔案值準(zhǔn)備1503可供銷售金融財(cái)產(chǎn)150301股票投資15030101本錢15030102公允價(jià)值變動150302債券投資金融財(cái)產(chǎn)檔案15030201面值15030202公允價(jià)值變動15030203應(yīng)計(jì)利息15030204利息調(diào)整150303基金投資續(xù)表科目編碼會計(jì)科目輔助信息核算4222一級二級三級四級1503030

11、1本錢15030302公允價(jià)值變動150399其他可供銷售金融資金融財(cái)產(chǎn)檔案產(chǎn)15039901本錢15039902公允價(jià)值變動1511長久股權(quán)投資151101子企業(yè)15110101投資本錢151102合營企業(yè)15110201投資本錢15110202損益調(diào)整15110203所有者權(quán)益其他變動客商檔案151103聯(lián)營企業(yè)15110301投資本錢15110302損益調(diào)整15110303所有者權(quán)益其他變動151199其他長久股權(quán)投資15119901投資本錢1512長久股權(quán)投資減值準(zhǔn)備151201子企業(yè)151202合營企業(yè)客商檔案151203聯(lián)營企業(yè)151299其他長久股權(quán)投資1521投資性房地產(chǎn)152

12、101房屋建筑物固定財(cái)產(chǎn)檔案152102土地使用權(quán)無形財(cái)產(chǎn)檔案1522投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊攤銷152201房屋建筑物固定財(cái)產(chǎn)檔案152202土地使用權(quán)無形財(cái)產(chǎn)檔案1523投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備152301房屋建筑物固定財(cái)產(chǎn)檔案152302土地使用權(quán)無形財(cái)產(chǎn)檔案1531長久應(yīng)收款153101應(yīng)收融資租借費(fèi)工程、客商檔案153199其他長久應(yīng)收款1532未實(shí)現(xiàn)融資收益1601固定財(cái)產(chǎn)固定財(cái)產(chǎn)檔案續(xù)表科目編碼會計(jì)科目輔助信息核算4222一級二級三級四級160101房屋及建筑物160102施工機(jī)械160103運(yùn)輸設(shè)施160104生產(chǎn)設(shè)施固定財(cái)產(chǎn)檔案160105試驗(yàn)設(shè)施及儀器160106融資租入固定財(cái)產(chǎn)1

13、60107固定財(cái)產(chǎn)裝修160199其他固定財(cái)產(chǎn)1602累計(jì)折舊160201房屋及建筑物160202施工機(jī)械160203運(yùn)輸設(shè)施160204生產(chǎn)設(shè)施固定財(cái)產(chǎn)檔案160205試驗(yàn)設(shè)施及儀器160206融資租入固定財(cái)產(chǎn)160207固定財(cái)產(chǎn)裝修160299其他固定財(cái)產(chǎn)1603固定財(cái)產(chǎn)減值準(zhǔn)備160301房屋及建筑物160302施工機(jī)械160303運(yùn)輸設(shè)施160304生產(chǎn)設(shè)施固定財(cái)產(chǎn)檔案160305試驗(yàn)設(shè)施及儀器160306融資租入固定財(cái)產(chǎn)160307固定財(cái)產(chǎn)裝修160399其他固定財(cái)產(chǎn)1604在建工程160401建筑物160402機(jī)械設(shè)施工程檔案160403自建臨建160499其他1605工程物資16

14、0501專用材料160502專用設(shè)施工程檔案160504專用工具及器具160599其他專用物資1606固定財(cái)產(chǎn)清理固定財(cái)產(chǎn)檔案續(xù)表科目編碼會計(jì)科目輔助信息核算4222一級二級三級四級160601毀損清理160602報(bào)廢清理160603銷售清理固定財(cái)產(chǎn)檔案160604對外投資固定財(cái)產(chǎn)160605非錢幣性財(cái)產(chǎn)交換160606債務(wù)重組轉(zhuǎn)出1607臨時(shí)設(shè)施160701辦公臨建工程檔案160799其他1608臨時(shí)設(shè)施累計(jì)折舊工程檔案1609臨時(shí)設(shè)施減值準(zhǔn)備工程檔案1610臨時(shí)設(shè)施清理工程檔案1611未擔(dān)保余值1612在建工程減值準(zhǔn)備工程檔案1613工程物資減值準(zhǔn)備工程檔案1614未擔(dān)保余值減值準(zhǔn)備170

15、1無形財(cái)產(chǎn)170101專利權(quán)170102非專利技術(shù)170103商標(biāo)權(quán)無形財(cái)產(chǎn)檔案170104土地使用權(quán)170105軟件170106著作權(quán)170199其他無形財(cái)產(chǎn)1702累計(jì)攤銷170201專利權(quán)170202非專利技術(shù)170203商標(biāo)權(quán)無形財(cái)產(chǎn)檔案170204土地使用權(quán)170205軟件170206著作權(quán)170299其他無形財(cái)產(chǎn)1703無形財(cái)產(chǎn)減值準(zhǔn)備170301專利權(quán)170302非專利技術(shù)無形財(cái)產(chǎn)檔案170303商標(biāo)權(quán)170304土地使用權(quán)170305軟件續(xù)表科目編碼會計(jì)科目輔助信息核算4222一級二級三級四級170306著作權(quán)無形財(cái)產(chǎn)檔案170399其他無形財(cái)產(chǎn)1711商譽(yù)171101本錢客商

16、檔案171102減值準(zhǔn)備1801長久待攤費(fèi)用180101經(jīng)營租入固定財(cái)產(chǎn)改進(jìn)180199其他長久待攤費(fèi)用1811遞延所得稅財(cái)產(chǎn)181101壞賬準(zhǔn)備18110101應(yīng)收賬款18110102其他應(yīng)收款181102存貨跌價(jià)準(zhǔn)備18110201原材料跌價(jià)準(zhǔn)備18110202庫存商品跌價(jià)準(zhǔn)備18110203開發(fā)產(chǎn)品跌價(jià)準(zhǔn)備18110204合同預(yù)計(jì)損失準(zhǔn)備181103固定財(cái)產(chǎn)減值準(zhǔn)備18110301房屋及建筑物18110302施工機(jī)械18110303運(yùn)輸設(shè)施18110304生產(chǎn)設(shè)施18110305試驗(yàn)設(shè)施及儀器18110306融資租入固定財(cái)產(chǎn)18110307固定財(cái)產(chǎn)裝修18110399其他固定財(cái)產(chǎn)1811

17、04在建工程減值準(zhǔn)備181105工程物資減值準(zhǔn)備181106臨時(shí)設(shè)施減值準(zhǔn)備181107無形財(cái)產(chǎn)減值準(zhǔn)備181108長久股權(quán)投資減值準(zhǔn)備181109固定財(cái)產(chǎn)折舊18110901房屋及建筑物18110902施工機(jī)械18110903運(yùn)輸設(shè)施18110904生產(chǎn)設(shè)施18110905試驗(yàn)設(shè)施及儀器18110906融資租入固定財(cái)產(chǎn)科目編碼422218110907181109991811101811111811121811120118111202181112031811120418111299181113181114181114011811140218111403181115181116181117181

18、118181119181120181121181122181199190119010119010101190101021901010319010219010201190102021901020319010204二、負(fù)債類2001200101200102續(xù)表會計(jì)科目輔助信息核算一級二級三級四級固定財(cái)產(chǎn)裝修其他固定財(cái)產(chǎn)臨時(shí)設(shè)施累計(jì)折舊無形財(cái)產(chǎn)攤銷預(yù)計(jì)負(fù)債對外擔(dān)保未決訴訟票據(jù)貼現(xiàn)預(yù)提保修費(fèi)其他累計(jì)可抵扣損失金融工具交易性金融財(cái)產(chǎn)交易性金融負(fù)債可供銷售金融財(cái)產(chǎn)商譽(yù)減值投資性房地產(chǎn)預(yù)收賬款辭退福利預(yù)提住房補(bǔ)貼創(chuàng)立費(fèi)廣告費(fèi)未擔(dān)保余值減值準(zhǔn)備其他遞延所得稅財(cái)產(chǎn)待辦理財(cái)產(chǎn)損溢待辦理非流動財(cái)產(chǎn)損溢盤虧毀損非正常

19、短缺與損耗待辦理流動財(cái)產(chǎn)損溢盤盈盤虧毀損非正常短缺與損耗短期借款銀行借款金融機(jī)構(gòu)檔案押匯續(xù)表科目編碼會計(jì)科目輔助信息核算4222一級二級三級四級200199其他金融機(jī)構(gòu)借款金融機(jī)構(gòu)檔案2101交易性金融負(fù)債210101可回購短期債券21010101本錢21010102公允價(jià)值變動合同檔案210199其他交易性金融負(fù)債21019901本錢21019902公允價(jià)值變動2201應(yīng)付票據(jù)220211銀行承兌匯票金融機(jī)構(gòu)、客商、工程檔案220212商業(yè)承兌匯票客商、工程檔案2202應(yīng)付賬款220211應(yīng)付開發(fā)款22021211應(yīng)付土地款工程、合同檔案22021212應(yīng)付開發(fā)前期款工程檔案22021213

20、應(yīng)付開發(fā)直接費(fèi)工程檔案22021214應(yīng)付建安工程款工程、合同、客商檔案220212應(yīng)付勞務(wù)款工程、合同、客商檔案220213應(yīng)付工程款工程、合同、客22021301應(yīng)付分包工程款商檔案22021302應(yīng)付保修金2202130201本金2202130202貼現(xiàn)息220214應(yīng)付購貨款工程、合同、客商檔案220215應(yīng)付租借費(fèi)工程、合同、客商檔案220216應(yīng)付退樓款工程檔案220217應(yīng)付代理費(fèi)工程檔案220299其他工程檔案2203預(yù)收賬款220301預(yù)收貨款220302預(yù)收工程款22030201預(yù)收備料款工程、客商檔案22030202甲供料22030299預(yù)收其他工程款科目編碼422222

21、0303220304續(xù)表會計(jì)科目輔助信息核算一級二級三級四級預(yù)收勞務(wù)費(fèi)預(yù)收銷售款2203040122030402220304032203052203050122030502220305032203059922039922112211012211010122110102221101020122110102022211010203221101020422110102052211010206221101020722110102082211010299預(yù)收銷售分期款預(yù)收銷售按揭款預(yù)收銷售定金預(yù)收管理費(fèi)預(yù)收租金預(yù)收物業(yè)管理費(fèi)預(yù)收車位使用費(fèi)預(yù)收其他管理費(fèi)其他應(yīng)付職工薪酬薪水職工薪水社保公積金個(gè)人局部根本養(yǎng)

22、老保險(xiǎn)企業(yè)年金醫(yī)療保險(xiǎn)方案生育保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)住房公積金其余保險(xiǎn)工程、客商檔案客商檔案221101032211010422110222110201221102022211020322110204221102052211020622110299221103221103012211030222110303獎金部門、工程檔案補(bǔ)貼職工福利費(fèi)集體福利費(fèi)職工醫(yī)藥費(fèi)撫恤及困難補(bǔ)助職工獎勵(lì)及福利基金獨(dú)生子女補(bǔ)貼職工療養(yǎng)費(fèi)其他社會保險(xiǎn)費(fèi)根本養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)年金醫(yī)療保險(xiǎn)科目編碼422222110304221103052211030622110307221104221105221106221107221

23、10822110922110901221109022221222101222101012221010222210103222101042221010522210106222101072221010822210109222102222103222104222105222106222107222108222109222110222111222112222113222114222199續(xù)表會計(jì)科目輔助信息核算一級二級三級四級方案生育保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)部門、工程檔住房公積金案工會經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)非錢幣性福利辭退福利股份支付現(xiàn)金支付人員檔案權(quán)益工具支付應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額已交稅金轉(zhuǎn)出

24、未交增值稅減免稅款銷項(xiàng)稅額出口退稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額轉(zhuǎn)出多交增值稅未交增值稅應(yīng)交營業(yè)稅工程檔案應(yīng)交消費(fèi)稅應(yīng)交資源稅應(yīng)交企業(yè)所得稅應(yīng)交土地增值稅工程檔案應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅工程檔案應(yīng)交房產(chǎn)稅應(yīng)交土地使用稅應(yīng)交車船使用稅部門、工程檔案應(yīng)交個(gè)人所得稅應(yīng)交教育費(fèi)附加工程檔案應(yīng)交地方性稅費(fèi)工程檔案其他應(yīng)交稅費(fèi)工程檔案科目編碼會計(jì)科目4222一級二級三級四級2231應(yīng)付利息223101短期借款利息223102長久借款利息223103應(yīng)付債券利息223199其他2232應(yīng)付股利2241其他應(yīng)付款224101保證金22410101投標(biāo)保證金2241010101本金2241010102貼現(xiàn)息22

25、410102履約保證金2241010201本金2241010202貼現(xiàn)息22410103預(yù)付款保證金2241010301本金2241010302貼現(xiàn)息22410104質(zhì)量保證金2241010401本金2241010402貼現(xiàn)息22410199其他保證金2241019901本金2241019902貼現(xiàn)息224102押金22410201本金22410202貼現(xiàn)息224103租金224199其他2314受托代銷商品款2401遞延收益2501長久借款250101本金250102利息調(diào)整2502應(yīng)付債券250201企業(yè)債券25020211面值25020212利息調(diào)整25020213應(yīng)計(jì)利息續(xù)表輔助信息核

26、算客商檔案工程、客商、合同檔案工程、客商、合同檔案客商檔案金融機(jī)構(gòu)、合同檔案合同檔案續(xù)表科目編碼會計(jì)科目輔助信息核算4222一級二級三級四級250202可變換企業(yè)債券25020211面值25020212利息調(diào)整25020213應(yīng)計(jì)利息合同檔案250299其他25029901面值25029902利息調(diào)整25029903應(yīng)計(jì)利息2701長久應(yīng)付款270101分期購入固定財(cái)產(chǎn)款客商檔案270102分期購入無形財(cái)產(chǎn)款270103融資租入固定財(cái)產(chǎn)租借費(fèi)2702未確認(rèn)融資費(fèi)用2711專項(xiàng)應(yīng)付款2801預(yù)計(jì)負(fù)債280101對外提供擔(dān)?？蜕?、合同檔案280102商業(yè)承兌票據(jù)貼現(xiàn)280103未決訴訟客商、合同檔

27、案280104預(yù)提保修費(fèi)客商、工程檔案280199其他預(yù)計(jì)負(fù)債2901遞延所得稅負(fù)債290101投資收益290102接受非錢幣性財(cái)產(chǎn)捐贈290103金融工具29010301交易性金融財(cái)產(chǎn)29010302交易性金融負(fù)債29010303可供銷售金融財(cái)產(chǎn)290104投資性房地產(chǎn)29010401房屋建筑物29010402土地使用權(quán)290105固定財(cái)產(chǎn)290199其他遞延所得稅負(fù)債三、共同類3101衍生工具310101本錢310102公允價(jià)值變動合同檔案3201套期工具續(xù)表科目編碼會計(jì)科目輔助信息核算4222一級二級三級四級320211公允價(jià)值套期320212現(xiàn)金流量套期合同檔案320213境外經(jīng)營凈投

28、資套期3202被套期工程四、權(quán)益類4001股本實(shí)收資本400101國家股本資本400102法人股本資本客商檔案400103個(gè)人股本資本400104外商股本資本400105已歸還投資4002資本公積400201股本資本溢價(jià)400202其他資本公積40020211股權(quán)投資準(zhǔn)備40020212原制度轉(zhuǎn)入40020213可供銷售金融財(cái)產(chǎn)40020214股份支付40020215套期工具40020216關(guān)系交易差價(jià)40020299其他4101盈余公積工程檔案410101法定盈余公積410102任意盈余公積410103積蓄基金410104企業(yè)展開基金410105收益歸還投資4103今年收益4104收益分配4

29、10401提取法定盈余公積410402提取任意盈余公積410403應(yīng)付現(xiàn)金股利或收益410404提取積蓄基金410405提取企業(yè)展開基金410406提取職工獎勵(lì)及福利基金410407轉(zhuǎn)作股本的股利410408盈余公積補(bǔ)虧410409收益歸還投資科目編碼會計(jì)科目4222一級二級三級四級410410未分配收益4201庫存股4301專項(xiàng)積蓄五、本錢類5001生產(chǎn)本錢500101根本生產(chǎn)50010101直接材料50010102直接人工50010103停工損失50010104廢品損失50010105折舊及攤銷費(fèi)50010199其他500102輔助生產(chǎn)50010201人工費(fèi)50010202物料消耗5001

30、0203水電費(fèi)50010204辦公費(fèi)50010205折舊及攤銷費(fèi)50010299其他5002開發(fā)本錢500201土地本錢50020211土地購置本錢5002021101土地出讓金5002021102購地稅費(fèi)5002021103土地使用費(fèi)5002021104產(chǎn)權(quán)登記費(fèi)5002021199其他土地購置費(fèi)50020212土地開發(fā)本錢5002021201拆遷補(bǔ)償費(fèi)5002021202拆遷工程費(fèi)5002021203基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)500202開發(fā)前期費(fèi)50020211可行性研究費(fèi)50020212設(shè)計(jì)費(fèi)50020213報(bào)建費(fèi)50020214勘探測繪費(fèi)50020215臨時(shí)設(shè)施費(fèi)50020216招投標(biāo)管理費(fèi)續(xù)表

31、輔助信息核算工程檔案存貨檔案工程、合同檔案工程、合同檔案工程檔案科目編碼422250020299500203500203015002030250020303500203045002030550020306500204500204015002040250020403500204045002040550020406500204075002040850020499500205500206500207500207015002070250020703500207045002070550020706500207075002070850020799500299500350030150030250030350

32、03995101510101續(xù)表會計(jì)科目輔助信息核算一級二級三級四級其他前期費(fèi)工程檔案建安工程費(fèi)基礎(chǔ)工程費(fèi)土建工程費(fèi)安裝工程費(fèi)工程、合同檔案配套工程費(fèi)配套設(shè)施費(fèi)套餐裝修費(fèi)開發(fā)直接費(fèi)招投標(biāo)費(fèi)政府收費(fèi)工程監(jiān)理費(fèi)總擔(dān)保理費(fèi)查驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)工程保險(xiǎn)費(fèi)工程水電費(fèi)物業(yè)維修基金其他直接費(fèi)配套增容費(fèi)貸款利息工程檔案工程管理費(fèi)辦公費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)交通費(fèi)用物業(yè)費(fèi)無形財(cái)產(chǎn)攤銷固定財(cái)產(chǎn)折舊職工費(fèi)用稅金其他費(fèi)用其他設(shè)計(jì)本錢人工費(fèi)部門檔案、工程材料費(fèi)檔案其他直接費(fèi)間接費(fèi)用制造費(fèi)用工程、合同、存人工費(fèi)貨檔案續(xù)表科目編碼會計(jì)科目輔助信息核算4222一級二級三級四級510102物料消耗510103水電費(fèi)510104辦公費(fèi)工程、合同、存5

33、10105廢品損失貨檔案510106停工損失510107折舊及攤銷費(fèi)510199其他5201勞務(wù)本錢520211人工費(fèi)520212材料費(fèi)合同檔案520213工具費(fèi)520214間接費(fèi)用5301研發(fā)支出530101資本化支出53010101人工費(fèi)53010102材料費(fèi)53010103折舊攤銷費(fèi)53010104工具費(fèi)53010105試驗(yàn)查收費(fèi)53010199其余費(fèi)用工程、合同檔案530102費(fèi)用化支出53010201人工費(fèi)53010202材料費(fèi)53010203折舊攤銷費(fèi)53010204工具費(fèi)53010205試驗(yàn)查收費(fèi)53010299其余費(fèi)用5401工程施工540101合同本錢54010101分包工程

34、支出54010102直接材料54010103直接人工費(fèi)工程、合同檔案54010104機(jī)械使用費(fèi)54010105其他直接費(fèi)用54010106間接費(fèi)用540102合同毛利5402工程結(jié)算工程檔案5403機(jī)械作業(yè)續(xù)表科目編碼會計(jì)科目輔助信息核算4222一級二級三級四級540301人工費(fèi)540302燃料及動力費(fèi)540303折舊及修理費(fèi)540305間接費(fèi)用5404技術(shù)合作工程支出540401合同本錢54040101直接費(fèi)54040102間接費(fèi)54040199其他工程檔案540402合同毛利5405技術(shù)合作工程結(jié)算5406成套工程支出540601合同本錢54060101直接費(fèi)54060102間接費(fèi)5406

35、0199其他540602合同毛利5407成套工程結(jié)算六、損益類6001主營業(yè)務(wù)收入600101建筑安裝收入60010101房屋建筑收入60010102基礎(chǔ)設(shè)施建造收入60010103園林裝修收入600102房地產(chǎn)開發(fā)收入地區(qū)、工程檔案600103勘探設(shè)計(jì)收入600104商品銷售收入600105勞務(wù)收入600198其他主營業(yè)務(wù)收入600199結(jié)轉(zhuǎn)6041租借收入6051其他業(yè)務(wù)收入605101租借業(yè)務(wù)收入605102材料銷售收入605103投資性房地產(chǎn)60510301房屋建筑物60510302土地使用權(quán)605104工程咨詢收入科目編碼4222605198605199610161010161010

36、101610101026101010361010199610102610103610104610105610199611161110161110101611101026111010361110199611102611102016111020261110203611102996111036111030161110399611104611104016111049961110561110501611105026111050361110599611106611199續(xù)表會計(jì)科目輔助信息核算一級二級三級四級其他收入結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動損益交易性金融財(cái)產(chǎn)國債投資股票投資基金投資其他交易性金融財(cái)產(chǎn)交易性金融負(fù)債

37、衍生工具套期保值業(yè)務(wù)股份支付結(jié)轉(zhuǎn)投資收益長久股權(quán)投資子企業(yè)合營企業(yè)客商檔案聯(lián)營企業(yè)其他長久股權(quán)投資交易性金融財(cái)產(chǎn)國債投資股票投資金融財(cái)產(chǎn)檔案基金投資其他交易性金融財(cái)產(chǎn)交易性金融負(fù)債可回購短期債券合同檔案其他交易性金融負(fù)債擁有至到期投資金融財(cái)產(chǎn)檔債券投資案其他擁有至到期投資可供銷售金融財(cái)產(chǎn)股票投資金融財(cái)產(chǎn)檔債券投資案基金投資其他可供銷售金融財(cái)產(chǎn)委托貸款合同檔案結(jié)轉(zhuǎn)6301營業(yè)外收入科目編碼422263010163010101630101026301010363010104630102630102016301020263010203630102046301020563010206630103630

38、1046301056301066301060163010602630107630198630199640164010164010101640101026401010364010264010364010464010564019864019964026402016402026402036402030164020302續(xù)表會計(jì)科目輔助信息核算一級二級三級四級辦理非流動財(cái)產(chǎn)利得辦理固定財(cái)產(chǎn)利得辦理在建工程利得辦理無形財(cái)產(chǎn)利得辦理其他長久財(cái)產(chǎn)利得非錢幣性財(cái)產(chǎn)交換利得存貨交換利得固定財(cái)產(chǎn)交換利得在建工程交換利得工程物資交換利得無形財(cái)產(chǎn)交換利得長久股權(quán)投資交換利得債務(wù)重組利得政府補(bǔ)助利得盤盈利得捐贈利得錢幣

39、性財(cái)產(chǎn)捐贈非錢幣性財(cái)產(chǎn)捐贈應(yīng)付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其他營業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)本錢建筑安裝本錢房屋建筑本錢基礎(chǔ)設(shè)施建造本錢園林裝修本錢房地產(chǎn)開發(fā)本錢地區(qū)、工程檔案勘探設(shè)計(jì)本錢商品銷售本錢勞務(wù)本錢其他主營業(yè)務(wù)本錢結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出租借業(yè)務(wù)支出材料銷售支出投資性房地產(chǎn)房屋建筑物土地使用權(quán)科目編碼會計(jì)科目4222一級二級三級四級640204工程咨詢支出640298其他支出640299結(jié)轉(zhuǎn)6403營業(yè)稅金及附加640301營業(yè)稅640302消費(fèi)稅640303城市維護(hù)建設(shè)稅640304房產(chǎn)稅640305土地使用稅640306教育費(fèi)附加640307資源稅640308地方性稅費(fèi)640309土地增值稅640398其他稅費(fèi)64

40、0399結(jié)轉(zhuǎn)6601銷售費(fèi)用660101職工薪酬660102折舊費(fèi)660103業(yè)務(wù)費(fèi)660104裝卸費(fèi)660105運(yùn)輸費(fèi)660106保險(xiǎn)費(fèi)660107展覽費(fèi)660108廣告費(fèi)660109業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)660110出借包裝物660198其他660199結(jié)轉(zhuǎn)6602管理費(fèi)用660201職工薪酬66020211薪水66020212職工福利費(fèi)66020213社會保險(xiǎn)費(fèi)6602021301根本養(yǎng)老保險(xiǎn)6602021302企業(yè)年金6602021303醫(yī)療保險(xiǎn)6602021304方案生育保險(xiǎn)6602021305工傷保險(xiǎn)續(xù)表輔助信息核算工程檔案部門檔案部門檔案續(xù)表科目編碼會計(jì)科目輔助信息核算4222一級二級三級四

41、級6602021306失業(yè)保險(xiǎn)6602021307補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)66020214住房公積金66020215工會經(jīng)費(fèi)66020216職工教育經(jīng)費(fèi)66020217非錢幣性福利66020218辭退福利66020219股份支付66020210住房補(bǔ)貼660202辦公費(fèi)66020211書報(bào)資料費(fèi)66020212通信費(fèi)66020213辦公用品費(fèi)66020214修理費(fèi)66020215會議費(fèi)66020216物料消耗66020217郵寄費(fèi)66020218軟件費(fèi)66020219網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)部門檔案66020210印刷費(fèi)66020299其他辦公費(fèi)660203差旅交通費(fèi)66020301市內(nèi)交通費(fèi)66020302外埠差旅費(fèi)

42、66020303車輛使用費(fèi)660204業(yè)務(wù)招待費(fèi)660205折舊及攤銷費(fèi)66020501折舊費(fèi)66020502攤銷費(fèi)660206稅費(fèi)66020601房產(chǎn)稅66020602車船使用稅66020603土地使用稅66020604印花稅66020605土地使用費(fèi)66020606土地?fù)p失補(bǔ)償費(fèi)66020699其他稅費(fèi)660207董事會費(fèi)續(xù)表科目編碼會計(jì)科目輔助信息核算4222一級二級三級四級66020701會議費(fèi)66020702辦公費(fèi)66020703調(diào)研費(fèi)66020704差旅費(fèi)66020705董事津貼660208中介機(jī)構(gòu)費(fèi)66020801審計(jì)費(fèi)66020802咨詢認(rèn)證費(fèi)66020803律師費(fèi)660209

43、保險(xiǎn)費(fèi)66020901勞動保險(xiǎn)費(fèi)66020902財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)660210勞動保護(hù)費(fèi)660211物業(yè)費(fèi)66021101房屋租借費(fèi)66021102房屋維修費(fèi)66021103物業(yè)管理費(fèi)66021104水電費(fèi)66021105排污費(fèi)部門檔案66021106綠化費(fèi)660212科研費(fèi)66021201研究開發(fā)費(fèi)66021202技術(shù)效勞費(fèi)66021203技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)66021204信息系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)660213創(chuàng)立費(fèi)660214存貨盤虧與盤盈660215廣告宣傳費(fèi)66021501CI制作費(fèi)66021502內(nèi)部刊物制作費(fèi)66021503廣告費(fèi)66021504展覽費(fèi)660216外事費(fèi)660217上交管理費(fèi)660218出國人

44、員經(jīng)費(fèi)660219團(tuán)領(lǐng)悟費(fèi)660220黨團(tuán)活動經(jīng)費(fèi)660221信息披露與通知費(fèi)科目編碼4222660222660223660224660225660226660227660298660299660366030166030101660301026603010366030104660302660303660304660305660306660398660399670167010167010101670101026701026701020167010202670102036701020467010367010467010567010501670105026701050367010599670106續(xù)

45、表會計(jì)科目輔助信息核算一級二級三級四級獨(dú)生子女保健費(fèi)訴訟費(fèi)殘疾人就業(yè)保障金離退休人員費(fèi)部門檔案工程保修費(fèi)招投標(biāo)費(fèi)其他結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出短期借款長久借款合同檔案融資費(fèi)用票據(jù)貼息利息收入合同檔案匯兌損失匯兌收益手續(xù)費(fèi)往來折現(xiàn)其他結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)產(chǎn)減值損失壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款存貨跌價(jià)準(zhǔn)備原材料跌價(jià)準(zhǔn)備庫存商品跌價(jià)準(zhǔn)備開發(fā)產(chǎn)品跌價(jià)準(zhǔn)備合同預(yù)計(jì)損失準(zhǔn)備長久股權(quán)投資減值準(zhǔn)備擁有至到期投資減值準(zhǔn)備可供銷售金融財(cái)產(chǎn)減值股票投資債券投資基金投資其他可供銷售金融財(cái)產(chǎn)固定財(cái)產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目編碼4222670106016701060267010603670106046701060567010606670106076701

46、06086701069967010767010701670107026701086701096701106701116701110167011102670111036701110467011105670111996701126701136701146701996711671101671101016711010267110103671101046711026711020167110202671102036711020267110203續(xù)表會計(jì)科目輔助信息核算一級二級三級四級房屋及建筑物施工機(jī)械運(yùn)輸設(shè)施生產(chǎn)設(shè)施試驗(yàn)設(shè)施及儀器臨時(shí)設(shè)施融資租入固定財(cái)產(chǎn)固定財(cái)產(chǎn)裝修其他固定財(cái)產(chǎn)投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備房屋建

47、筑物土地使用權(quán)臨時(shí)設(shè)施減值準(zhǔn)備在建工程減值準(zhǔn)備工程物資減值準(zhǔn)備無形財(cái)產(chǎn)減值準(zhǔn)備專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)土地使用權(quán)軟件其他無形財(cái)產(chǎn)委托貸款損失商譽(yù)減值準(zhǔn)備未擔(dān)保余值減值準(zhǔn)備結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出辦理非流動財(cái)產(chǎn)損失辦理固定財(cái)產(chǎn)損失辦理在建工程損失辦理無形財(cái)產(chǎn)損失辦理其他長久財(cái)產(chǎn)損失非錢幣性財(cái)產(chǎn)交換損失存貨交換損失固定財(cái)產(chǎn)交換損失在建工程交換損失固定財(cái)產(chǎn)交換損失在建工程交換損失科目編碼422267110204671102056711020667110367110467110567110501671105026711066711076711086711986711996801680101680102680102

48、01680102026801996901七、其他續(xù)表會計(jì)科目輔助信息核算一級二級三級四級工程物資交換損失無形財(cái)產(chǎn)交換損失長久股權(quán)投資交換損失債務(wù)重組支出盤損失失捐贈支出錢幣性財(cái)產(chǎn)捐贈非錢幣性財(cái)產(chǎn)捐贈特別損失罰沒支出違約金其他營業(yè)外支出結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用當(dāng)期所得稅費(fèi)用遞延所得稅費(fèi)用遞延所得稅財(cái)產(chǎn)遞延所得稅負(fù)債結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整7001內(nèi)部往來7002撥付所屬資本7003上級撥入資本三、輔助核算檔案編碼參照一現(xiàn)金流量表工程檔案企業(yè)企業(yè)統(tǒng)一定義子企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)自行定義編碼內(nèi)容編碼現(xiàn)金流量說明細(xì)目錄XJ01經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量XJ02經(jīng)營活動現(xiàn)金流出量XJ03經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量XJ04投資活動現(xiàn)金流入量

49、XJ05投資活動現(xiàn)金流出量XJ06投資活動現(xiàn)金凈流量XJ07籌資活動現(xiàn)金流入量XJ08籌資活動現(xiàn)金流出量XJ09籌資活動現(xiàn)金凈流量XJ10現(xiàn)金凈流量注：企業(yè)企業(yè)統(tǒng)一編碼為2位。二外幣檔案企業(yè)企業(yè)統(tǒng)一定義編碼外幣幣種WB01美元WB02港幣WB03歐元WB04英鎊WB05第納爾WB06盧布WB07日元WB08新元WB09第拉姆WB99其他外幣注：企業(yè)企業(yè)統(tǒng)一編碼為2位。三工程檔案企業(yè)企業(yè)統(tǒng)一定義子企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)自行定義編碼投資屬性編碼工程種類編碼工程名稱動工日期XM01政府投資XM01AA房建XM01BB房地產(chǎn)XM01CC基礎(chǔ)設(shè)施XM02外資投資XM02AA房建XM02BB房地產(chǎn)XM02CC基礎(chǔ)設(shè)施XM03內(nèi)資投資XM03AA房建XM03BB房地產(chǎn)XM03CC基礎(chǔ)設(shè)施XM04個(gè)人投資XM04AA房建XM04BB房地產(chǎn)XM04CC基礎(chǔ)設(shè)施注：企業(yè)企業(yè)統(tǒng)一對工程投資屬性編碼為2位，三類工程種類編碼為A、B、C。四地區(qū)檔案企業(yè)企業(yè)統(tǒng)一定義子企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)自行定義編碼地區(qū)編碼城市DQ01東北DQ02華北DQ03中原DQ04華東DQ05華南DQ06西南DQ07西北DQ08華中