XXX企業(yè)內(nèi)部控制配套指引試題B

1、 企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制配配套指引講講解第一一講 一、單項項選擇題 (下列各各小題備選選答案中，只只有一個符符合題意的的正確答案案。請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.關(guān)關(guān)于企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制組組織構(gòu)架的的本質(zhì)，下下列說法不不正確的有有（C ）。 A是是指企業(yè)根根據(jù)相關(guān)的的法律法規(guī)規(guī)，設(shè)置不不同層次、不同功能能的法律實實體及其相相關(guān)的法人人治理結(jié)構(gòu)構(gòu) B是是企業(yè)成為為可以與外外部主體發(fā)發(fā)生各項經(jīng)經(jīng)濟關(guān)系的的法人所必必備的組織織基礎(chǔ) C企企業(yè)應(yīng)該綜綜合考慮自自身性質(zhì)、發(fā)展戰(zhàn)略略、文化理理念和管理理要求等因因素，合理理設(shè)置內(nèi)部部職能機構(gòu)構(gòu) D是是指企業(yè)根根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展需要，分分別設(shè)置不不

2、同層次的的管理人員員及其由各各專業(yè)人員員組成的管管理團隊 A B CC D 二、多多項選擇題題（下列各各小題給出出的備選答答案中，有有兩個或兩兩個以上正正確的答案案，請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.下下列各項中中，屬于組組織構(gòu)架運運行的高效效性應(yīng)重點點關(guān)注的有有（ABCC ）。 A內(nèi)內(nèi)部各機構(gòu)構(gòu)的職責分分工是否針針對市場環(huán)環(huán)境的變化化作出及時時調(diào)整 B權(quán)權(quán)力制衡的的效率評估估 C是是否有利于于保證信息息的及時順順暢流通 D內(nèi)內(nèi)部機構(gòu)設(shè)設(shè)置是否適適應(yīng)內(nèi)外部部環(huán)境的變變化 A B CC D E F 三、判判斷題（在在每小題后后面的括號號內(nèi)填入判判斷結(jié)果，你你認為正確確的用

3、表示，錯錯誤的用表示。) 1.組組織架構(gòu)指指引規(guī)范的的是企業(yè)內(nèi)內(nèi)部公司治治理層面和和企業(yè)外部部審計的操操作。（錯錯 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制配配套指引講講解第二二講 一、單項項選擇題 (下列各各小題備選選答案中，只只有一個符符合題意的的正確答案案。請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.企企業(yè)外部環(huán)環(huán)境、內(nèi)部部資源等因因素，是影影響發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略制定的的關(guān)鍵因素素。以下屬屬于內(nèi)部環(huán)環(huán)境因素的的是（D ）。 A國國家一定時時期的宏觀觀政策 B自自然災(zāi)害和和不可抗力力事件 C消消費者消費費狀況、融融資者、勞勞動力市場場狀況 D企企業(yè)的財務(wù)務(wù)能力 A B CC D 二、多多項選擇題題

4、（下列各各小題給出出的備選答答案中，有有兩個或兩兩個以上正正確的答案案，請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.審審議戰(zhàn)略委委員會提交交的發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略建議方方案，是董董事會的重重要職責。在審議過過程中，董董事會應(yīng)著著力關(guān)注發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略的的全局性、長期性和和可行性，具具體包括（AABCD ）。 A發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略是是否符合國國家行業(yè)發(fā)發(fā)展規(guī)劃和和產(chǎn)業(yè)政策策 B發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略是是否符合國國家經(jīng)濟結(jié)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性性調(diào)整方向向 C發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略是是否突出主主業(yè)，有助助于提升企企業(yè)核心競競爭力 D發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略是是否具有可可操作性 A B CC D E F 三、判判斷題（在在每小題后后面的括號號內(nèi)填入判判斷結(jié)果

5、，你你認為正確確的用表示，錯錯誤的用表示。) 1.內(nèi)內(nèi)部控制的的目標由原原內(nèi)部控制制規(guī)范的報報告目標、合規(guī)性目目標擴展到到戰(zhàn)略目標標和經(jīng)營目目標，體現(xiàn)現(xiàn)了將關(guān)注注企業(yè)長遠遠發(fā)展、可可持續(xù)發(fā)展展、規(guī)避風風險作為企企業(yè)內(nèi)部控控制的基本本目標。（對對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制配配套指引講講解第三三講 一、單項項選擇題 (下列各各小題備選選答案中，只只有一個符符合題意的的正確答案案。請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.下下列風險中中，不屬于于人力資源源管理中遇遇到的風險險的是（DD ）。 A人人力資源缺缺乏或過剩剩、結(jié)構(gòu)不不合理、開開發(fā)機制不不健全，可可能導致企企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略難

6、以實實現(xiàn) B人人力資源激激勵約束制制度不合理理、關(guān)鍵崗崗位人員管管理不完善善，可能導導致人才流流失、經(jīng)營營效率低下下或關(guān)鍵技技術(shù)、商業(yè)業(yè)秘密和國國家機密泄泄露 C人人力資源退退出機制不不當，可能能導致法律律訴訟或企企業(yè)聲譽受受損 D企企業(yè)大額資資金的使用用沒有經(jīng)過過相關(guān)人員員的授權(quán)與與批準 A B CC D 二、多多項選擇題題（下列各各小題給出出的備選答答案中，有有兩個或兩兩個以上正正確的答案案，請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.可可能導致企企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略難以實實現(xiàn)的人力力資源管理理方面的問問題主要有有（ABCCD ）。 A企企業(yè)在需要要人力資源源時沒有人人選，或者者有

7、人選但但沒有或者者不具備要要求的技能能，致使實實現(xiàn)不了要要求的效果果和效率，導導致企業(yè)發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略難難以實現(xiàn) B人人力資源過過剩，人浮浮于事，影影響效率，導導致企業(yè)發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略難難以實現(xiàn) C人人力資源結(jié)結(jié)構(gòu)不合理理，使整個個企業(yè)陷入入無序和混混亂 D人人力資源開開發(fā)機制不不健全 A B CC D E F 三、判判斷題（在在每小題后后面的括號號內(nèi)填入判判斷結(jié)果，你你認為正確確的用表示，錯錯誤的用表示。) 1.關(guān)關(guān)鍵崗位人人員的不完完善管理包包括關(guān)鍵技技術(shù)過分依依賴于個人人、關(guān)鍵崗崗位的職能能制度設(shè)置置不完善等等，這些都都可能引起起關(guān)鍵技術(shù)術(shù)、商業(yè)秘秘密甚至國國家機密的的泄露。（對對 ） 對 錯 企業(yè)

8、內(nèi)內(nèi)部控制配配套指引講講解第四四講 一、單項項選擇題 (下列各各小題備選選答案中，只只有一個符符合題意的的正確答案案。請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.企企業(yè)履行社社會責任的的內(nèi)容不包包括（C ）。 A安安全生產(chǎn)和和保證產(chǎn)品品質(zhì)量 B環(huán)環(huán)境保護與與資源節(jié)約約 C滿滿足股東財財富最大化化 D促促進就業(yè)、員工權(quán)益益保護 A B CC D 二、多多項選擇題題（下列各各小題給出出的備選答答案中，有有兩個或兩兩個以上正正確的答案案，請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.能能夠讓企業(yè)業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營過程中中做到環(huán)境境保護和節(jié)節(jié)約資源的的是（ABBC ）。 A轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變

9、發(fā)展方方式，實現(xiàn)現(xiàn)清潔生產(chǎn)產(chǎn)和循環(huán)經(jīng)經(jīng)濟 B依依靠科技進進步和技術(shù)術(shù)創(chuàng)新，著著力開發(fā)利利用可再生生資源 C建建立完善監(jiān)監(jiān)測考核體體系，強化化日常監(jiān)控控。 D高高額征收資資源稅，約約束企業(yè)行行為 A B CC D E F 三、判判斷題（在在每小題后后面的括號號內(nèi)填入判判斷結(jié)果，你你認為正確確的用表示，錯錯誤的用表示。) 1.社社會責任指指引所稱的的社會責任任，是指企企業(yè)在經(jīng)營營發(fā)展過程程中應(yīng)當履履行的社會會職責和義義務(wù)，主要要包括安全全生產(chǎn)、產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量（含含服務(wù)）、環(huán)境保護護、資源節(jié)節(jié)約、促進進就業(yè)、員員工權(quán)益保保護等。（對對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制配配套指引講講解第五五講 一、單單項選擇題

10、題(下列各各小題備選選答案中，只只有一個符符合題意的的正確答案案。請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.下下列不屬于于企業(yè)文化化在促進企企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略實現(xiàn)中中的重要作作用的是（C ）。 A企企業(yè)文化建建設(shè)可以為為企業(yè)提供供精神支柱柱 B企企業(yè)文化建建設(shè)可以提提升企業(yè)的的核心競爭爭力 C企企業(yè)文化建建設(shè)可以降降低企業(yè)經(jīng)經(jīng)營中遇到到的風險 D企企業(yè)文化建建設(shè)可以為為內(nèi)部控制制有效性提提供有力保保證 A B C D 二、多多項選擇題題（下列各各小題給出出的備選答答案中，有有兩個或兩兩個以上正正確的答案案，請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.打打造優(yōu)秀的的企業(yè)

11、文化化，需要注注意的有（AACD ）。 A要要注重塑造造企業(yè)核心心價值觀 B打打造企業(yè)認認可的品牌牌 C要要充分體現(xiàn)現(xiàn)以人為本本的理念 D要要強化企業(yè)業(yè)文化建設(shè)設(shè)中的領(lǐng)導導責任 A B C D E F 【答案案錯誤】 三、判判斷題（在在每小題后后面的括號號內(nèi)填入判判斷結(jié)果，你你認為正確確的用表示，錯錯誤的用表示。) 1.缺缺乏積極向向上的企業(yè)業(yè)文化，可可能導致員員工喪失對對企業(yè)的信信心和認同同感，企業(yè)業(yè)缺乏凝聚聚力和競爭爭力，這是是企業(yè)文化化的一種表表現(xiàn)。（ ） 對 錯 【正確確答案】：對 【解析析】：指引引第三條指指出，“加強企業(yè)業(yè)文化建設(shè)設(shè)至少應(yīng)當當關(guān)注下列列風險：（一一）缺乏積積極向上的

12、的企業(yè)文化化，可能導導致員工喪喪失對企業(yè)業(yè)的信心和和認同感，企企業(yè)缺乏凝凝聚力和競競爭力。” 本節(jié)測測試結(jié)果 【未通通過該測試試】請重新新認真學習習該課程，然然后重新測測試。點擊擊這里重新新選擇該節(jié)節(jié)學習 企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制配配套指引講講解第六六講（一） 一、單項項選擇題 (下列各各小題備選選答案中，只只有一個符符合題意的的正確答案案。請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.下下列對企業(yè)業(yè)內(nèi)部控制制資金活動動應(yīng)用指引引的范圍說說明，不正正確的是（DD ）。 A投投資活動管管控 B籌籌資活動管管控 C資資金運營活活動管控 D資資金分配活活動管控 A B CC D 二、多多項選擇題題

13、（下列各各小題給出出的備選答答案中，有有兩個或兩兩個以上正正確的答案案，請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.下下列表述屬屬于資金活活動內(nèi)部控控制總體要要求的有（AABCD ）。 A科科學決策是是核心 B制制度建設(shè)是是基礎(chǔ) C業(yè)業(yè)務(wù)流程是是重點 D風風險控制點點是關(guān)鍵 A B CC D E F 三、判判斷題（在在每小題后后面的括號號內(nèi)填入判判斷結(jié)果，你你認為正確確的用表示，錯錯誤的用表示。) 1.對對企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營活動動中物質(zhì)資資源運動過過程的內(nèi)部部控制，就就是對有形形的貨幣和和實務(wù)資產(chǎn)產(chǎn)周轉(zhuǎn)運動動的內(nèi)部控控制，及對對這個過程程中體現(xiàn)出出來的無形形的資金價價值周轉(zhuǎn)運運動的內(nèi)

14、部部控制。（ 對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制配配套指引講講解第六六講（二） 一、單項項選擇題 (下列各各小題備選選答案中，只只有一個符符合題意的的正確答案案。請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.下下列選項不不屬于籌資資活動主要要風險的是是（C ）。 A缺缺乏完整的的籌資戰(zhàn)略略規(guī)劃導致致的風險 B缺缺乏完善的的授權(quán)審批批制度導致致的風險 C忽忽略資產(chǎn)結(jié)結(jié)構(gòu)與流動動性的風險險 D缺缺乏嚴密的的跟蹤管理理制度導致致的風險 A B CC D 二、多多項選擇題題（下列各各小題給出出的備選答答案中，有有兩個或兩兩個以上正正確的答案案，請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。

15、) 1.下下列各項中中，屬于營營運資金管管控中審批批控制的要要求有（AAB ）。 A制制定資金的的限制接近近措施，經(jīng)經(jīng)辦人員進進行業(yè)務(wù)活活動時應(yīng)該該得到授權(quán)權(quán)審批，任任務(wù)未經(jīng)授授權(quán)的人員員不得辦理理資金收支支業(yè)務(wù) B使使用資金的的部門應(yīng)提提出用款申申請，記載載用途、金金額、時間間等事項 C主主管會計人人員及時準準確地記錄錄在相關(guān)賬賬簿中，定定期與出納納人員的日日記賬核對對 D憑憑證上的主主管、審核核、出納和和制單等印印章是否齊齊全 A B CC D E F 三、判判斷題（在在每小題后后面的括號號內(nèi)填入判判斷結(jié)果，你你認為正確確的用表示，錯錯誤的用表示。) 1.如如果印章保保管人出差差，該人員員

16、可以將印印章交予空空白票據(jù)管管理人暫時時管理。（錯錯 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制配配套指引講講解第七七講 一、單項項選擇題 (下列各各小題備選選答案中，只只有一個符符合題意的的正確答案案。請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.下下列各項中中，不屬于于采購業(yè)務(wù)務(wù)中的風險險的是（DD ）。 A盲盲目采購或或采購不及及時，造成成物品的超超儲積壓或或供應(yīng)脫節(jié)節(jié)和勞務(wù)的的浪費 B當當企業(yè)認為為采購價格格合理情況況下，批量量采購，但但該種物資資可能出現(xiàn)現(xiàn)跌價而引引起采購風風險 C采采購人員選選擇有回扣扣的供應(yīng)商商，這往往往造成采購購材料質(zhì)量量或價格出出現(xiàn)問題，給給單位經(jīng)濟濟利益帶來來損

17、失 D企企業(yè)沒有建建立合格的的存貨驗收收入庫制度度，導致采采購回來的的商品積壓壓造成損失失 A B CC D 二、多多項選擇題題（下列各各小題給出出的備選答答案中，有有兩個或兩兩個以上正正確的答案案，請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.采采購活動如如果缺乏有有效的會計計控制，則則（AB ）。 A未未能全面真真實地記錄錄和反映企企業(yè)采購各各環(huán)節(jié)的資資金流和實實物流情況況 B可可能導致企企業(yè)采購業(yè)業(yè)務(wù)未能如如實反映，以以及采購物物資和資金金受損 C賬賬實不符、采購物資資損失 D對對供應(yīng)商提提出的異議議不能及時時查明原因因 A B CC D E F 三、判判斷題（在在每小題后后

18、面的括號號內(nèi)填入判判斷結(jié)果，你你認為正確確的用表示，錯錯誤的用表示。) 1.企企業(yè)在制定定年度生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營計劃劃過程中，企企業(yè)應(yīng)當多多采購原材材料以防止止造成存貨貨短缺成本本過高。（錯錯 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制配配套指引講講解第八八講（一） 一、單項項選擇題 (下列各各小題備選選答案中，只只有一個符符合題意的的正確答案案。請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.下下列各項中中，屬于存存貨取得環(huán)環(huán)節(jié)可能發(fā)發(fā)生的風險險是（D ）。 A驗驗收程序不不規(guī)范、標標準不明確確，導致數(shù)數(shù)量克扣、以次充好好、賬實不不符 B存存貨報廢處處置責任不不明確、審審批不到位位，可能導導致企業(yè)利利益受

19、損 C倉倉儲保管方方法不適當當、監(jiān)管不不嚴密，導導致?lián)p壞變變質(zhì)、價值值貶損、資資源浪費 D存存貨預算編編制不科學學、采購計計劃不合理理，可能導導致存貨積積壓或短缺缺 A B CC D 二、多多項選擇題題（下列各各小題給出出的備選答答案中，有有兩個或兩兩個以上正正確的答案案，請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.下下列各項中中，存貨管管理可能遇遇到的風險險有（ABBCD ）。 A存存貨請購依依據(jù)不充分分，采購批批量、采購購時點不合合理 B相相關(guān)審批程程序不規(guī)范范、不正確確，導致資資源浪費 C驗驗收程序不不規(guī)范，導導致資產(chǎn)賬賬實不符和和資產(chǎn)損失失；存貨保保管不善，可可能導致存存

20、貨損壞、變質(zhì)、短短缺、浪費費、被盜和和流失等 D盤盤點工作不不規(guī)范，可可能由于未未能及時查查清資產(chǎn)狀狀況并做出出處理而導導致財務(wù)信信息不準確確，資產(chǎn)和和利潤虛增增 A B CC D E F 三、判判斷題（在在每小題后后面的括號號內(nèi)填入判判斷結(jié)果，你你認為正確確的用表示，錯錯誤的用表示。) 1.存存貨積壓或或短缺，可可能導致流流動資金占占用過量、存貨價值值貶損或生生產(chǎn)中斷。（對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制配配套指引講講解第八八講（二） 一、單項項選擇題 (下列各各小題備選選答案中，只只有一個符符合題意的的正確答案案。請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.下下列各項中中，屬于固

21、固定資產(chǎn)處處置環(huán)節(jié)的的風險是（CC ）。 A抵抵押制度不不完善，可可能導致抵抵押資產(chǎn)價價值低估和和資產(chǎn)流失失 B固固定資產(chǎn)丟丟失、毀損損等造成賬賬實不符或或資產(chǎn)貶值值嚴重 C固固定資產(chǎn)處處置方式不不合理，可可能造成企企業(yè)經(jīng)濟損損失 D固固定資產(chǎn)更更新改造不不夠，可能能造成企業(yè)業(yè)產(chǎn)品線老老化、缺乏乏市場競爭爭力 A B CC D 二、多多項選擇題題（下列各各小題給出出的備選答答案中，有有兩個或兩兩個以上正正確的答案案，請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.下下列各項中中，無形資資產(chǎn)使用與與保管環(huán)節(jié)節(jié)的風險包包括（ABBC ）。 A效效率低下，效效能發(fā)揮不不到位 B缺缺乏嚴格的

22、的保密制度度，致使體體現(xiàn)在無形形資產(chǎn)中的的商業(yè)機密密泄漏 C由由于商標等等無形資產(chǎn)產(chǎn)疏于管理理，導致其其他企業(yè)侵侵權(quán)，嚴重重損害企業(yè)業(yè)利益 D無無形資產(chǎn)尤尤其是專利利技術(shù)的使使用培訓不不到位，導導致?lián)p失 A B CC D E F 三、判判斷題（在在每小題后后面的括號號內(nèi)填入判判斷結(jié)果，你你認為正確確的用表示，錯錯誤的用表示。) 1.固固定資產(chǎn)的的整體更新新主要指對對陳舊設(shè)備備的淘汰與與全面升級級，更側(cè)重重于資產(chǎn)技技術(shù)的先進進性，符合合企業(yè)的整整體發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略。（對對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制配配套指引講講解第九九講 一、單項項選擇題 (下列各各小題備選選答案中，只只有一個符符合題意的的正確答案

23、案。請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.下下列各項中中，客戶服服務(wù)環(huán)節(jié)的的主要風險險是（A ）。 A客客戶服務(wù)水水平低，消消費者滿意意度不足，影影響公司品品牌形象，造造成客戶流流失 B缺缺乏有效的的銷售業(yè)務(wù)務(wù)會計系統(tǒng)統(tǒng)控制，可可能導致企企業(yè)賬實不不符、賬證證不符、賬賬賬不符或或者賬表不不符 C客客戶檔案不不健全，缺缺乏合理的的資信評估估，可能導導致客戶選選擇不當，銷銷售款項不不能收回或或遭受欺詐詐，從而影影響企業(yè)的的資金流轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)和正常經(jīng)經(jīng)營 D收收款過程中中存在舞弊弊，使企業(yè)業(yè)經(jīng)濟利益益受損 A B CC D 二、多多項選擇題題（下列各各小題給出出的備選答答案中，有有兩個或

24、兩兩個以上正正確的答案案，請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.發(fā)發(fā)貨是根據(jù)據(jù)銷售合同同的約定向向客戶提供供商品的環(huán)環(huán)節(jié)。該環(huán)環(huán)節(jié)的主要要管控措施施包括（CCD ）。 A銷銷售部門應(yīng)應(yīng)當按照經(jīng)經(jīng)審核后的的銷售合同同開具相關(guān)關(guān)的銷售通通知交倉儲儲部門 B銷銷售折扣、銷售折讓讓等政策的的制定應(yīng)由由具有相應(yīng)應(yīng)權(quán)限人員員審核批準準。銷售折折扣、銷售售折讓授予予的實際金金額、數(shù)量量、原因及及對象應(yīng)予予以記錄，并并歸檔備查查 C應(yīng)應(yīng)當以運輸輸合同或條條款等形式式明確運輸輸方式、商商品短缺、毀損或變變質(zhì)的責任任、到貨驗驗收方式、運輸費用用承擔、保保險等內(nèi)容容，貨物交交接環(huán)節(jié)應(yīng)應(yīng)做好裝卸卸

25、和檢驗工工作，確保保貨物的安安全發(fā)運，由由客戶驗收收確認 D應(yīng)應(yīng)當做好發(fā)發(fā)貨各環(huán)節(jié)節(jié)的記錄，填填制相應(yīng)的的憑證，設(shè)設(shè)置銷售臺臺賬，實現(xiàn)現(xiàn)全過程的的銷售登記記制度 A B CC D E F 三、判判斷題（在在每小題后后面的括號號內(nèi)填入判判斷結(jié)果，你你認為正確確的用表示，錯錯誤的用表示。) 1.只只要企業(yè)進進行了有效效的銷售活活動，就一一定把貨款款收回，實實現(xiàn)收入。（錯 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制配配套指引講講解第十十講 一、單項項選擇題 (下列各各小題備選選答案中，只只有一個符符合題意的的正確答案案。請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.企企業(yè)在研究究開發(fā)過程程中可能遇遇到的

26、風險險，下列選選項中不正正確的是（BB ）。 A研研究項目未未經(jīng)科學論論證或論證證不充分，可可能導致創(chuàng)創(chuàng)新不足或或資源浪費費 B研研究過程中中會計處理理不當，導導致企業(yè)多多交所得稅稅 C研研發(fā)人員配配備不合理理，可能導導致研發(fā)成成本過高、舞弊或研研發(fā)失敗 D研研究成果轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化應(yīng)用不不足、保護護措施不力力，可能導導致企業(yè)利利益受損 A B CC D 二、多多項選擇題題（下列各各小題給出出的備選答答案中，有有兩個或兩兩個以上正正確的答案案，請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.企企業(yè)研發(fā)立立項申請時時，項目的的可行性報報告可能包包括的內(nèi)容容有（ABB ）。 A研研發(fā)項目立立項的理

27、由由 B開開發(fā)項目的的技術(shù)路線線 C市市場退出機機制 D企企業(yè)基本情情況 A B CC D E F 三、判判斷題（在在每小題后后面的括號號內(nèi)填入判判斷結(jié)果，你你認為正確確的用表示，錯錯誤的用表示。) 1.“新產(chǎn)品”是指顯著著提高了產(chǎn)產(chǎn)品的性能能或擴大了了產(chǎn)品的使使用功能以以及采用新新技術(shù)原理理設(shè)計構(gòu)思思的新產(chǎn)品品，比如用用進口元器器件、零部部件組裝的的國內(nèi)尚未未生產(chǎn)的產(chǎn)產(chǎn)品。（ 錯） 對 錯 企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制配配套指引講講解第十十一講 一、單項項選擇題 (下列各各小題備選選答案中，只只有一個符符合題意的的正確答案案。請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.工工程結(jié)算的的內(nèi)容包括

28、括清單費用用和清單以以外的費用用，屬于清清單費用的的是（A ）。 A工工程量清單單 B費費用索賠清清單 C承承包預付款款 D工工程變更 A B CC D 二、多多項選擇題題（下列各各小題給出出的備選答答案中，有有兩個或兩兩個以上正正確的答案案，請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.下下列各項中中，工程項項目中可能能存在的風風險包括（AABCD ）。 A立立項缺乏可可行性研究究或者可行行性研究流流于形式，決決策不當，盲盲目上馬，可可能導致難難以實現(xiàn)預預期效益或或項目失敗敗 B項項目招標暗暗箱操作，存存在商業(yè)賄賄賂，可能能導致中標標人實質(zhì)上上難以承擔擔工程項目目、中標價價格失實

29、及及相關(guān)人員員涉案 C工工程造價信信息不對稱稱，技術(shù)方方案不落實實，概預算算脫離實際際，可能導導致項目投投資失控 D工工程物資質(zhì)質(zhì)次價高，工工程監(jiān)理不不到位，項項目資金不不落實，可可能導致工工程質(zhì)量低低劣，進度度延遲或中中斷 A B CC D E F 三、判判斷題（在在每小題后后面的括號號內(nèi)填入判判斷結(jié)果，你你認為正確確的用表示，錯錯誤的用表示。) 1.企企業(yè)應(yīng)當建建立規(guī)范的的工程項目目歸口管理理制度，指指定專門機機構(gòu)歸口管管理工程項項目。（對對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制配配套指引講講解第十十二講 一、單項項選擇題 (下列各各小題備選選答案中，只只有一個符符合題意的的正確答案案。請將選選定答

30、案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.下下列選項中中，屬于擔擔保業(yè)務(wù)過過程可能發(fā)發(fā)生的風險險有（A ）。 A被被對擔保申申請人的資資信狀況調(diào)調(diào)查不深，導導致企業(yè)擔擔保決策失失誤或遭受受欺詐 B監(jiān)監(jiān)控不嚴、服務(wù)質(zhì)量量低劣，導導致企業(yè)難難以發(fā)揮擔擔保的優(yōu)勢勢 C提提供虛假財財務(wù)報告，誤誤導財務(wù)報報告使用者者，造成決決策失誤，干干擾市場秩秩序 D預預算目標不不合理、編編制不科學學，可能導導致企業(yè)資資源浪費或或發(fā)展戰(zhàn)略略難以實現(xiàn)現(xiàn) A B CC D 二、多多項選擇題題（下列各各小題給出出的備選答答案中，有有兩個或兩兩個以上正正確的答案案，請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1

31、.對對于擔保業(yè)業(yè)務(wù)的審批批而言，主主要存在四四個關(guān)鍵點點，可能的的答案有（AABC ）。 A在在擔保業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生之前前，擔保業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)過審審批 B非非經(jīng)正當審審批，不得得簽訂擔保保合同 C擔擔保責任、擔保標準準、擔保條條件等必須須經(jīng)過審核核批準 D為為被擔保企企業(yè)履行債債務(wù)可以先先墊付款項項 A B CC D E F 三、判判斷題（在在每小題后后面的括號號內(nèi)填入判判斷結(jié)果，你你認為正確確的用表示，錯錯誤的用表示。) 1.擔擔保是按照照公平、自自愿、互利利的原則與與債權(quán)人自自愿達成的的，它具有有獨立性的的特征。（錯錯 ） 對 錯錯 企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制配配套指引講講解第十十三講 一、單項項選擇題 (下列各

32、各小題備選選答案中，只只有一個符符合題意的的正確答案案。請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.下下列各項中中，不適合合外包的業(yè)業(yè)務(wù)是（DD ）。 A研研究與開發(fā)發(fā) B資資信調(diào)查 C可可行性研究究 D核核心業(yè)務(wù) A B CC D 二、多多項選擇題題（下列各各小題給出出的備選答答案中，有有兩個或兩兩個以上正正確的答案案，請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.企企業(yè)在業(yè)務(wù)務(wù)外包過程程中關(guān)注的的風險包括括（ACDD ）。 A外外包范圍和和價格確定定不合理，承承包方選擇擇不當，可可能導致企企業(yè)遭受損損失 B難難以及時發(fā)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)經(jīng)營管理中中存在的問問題，可能能導致

33、企業(yè)業(yè)財務(wù)和經(jīng)經(jīng)營風險失失控 C業(yè)業(yè)務(wù)外包存存在商業(yè)賄賄賂等舞弊弊行為，可可能導致企企業(yè)相關(guān)人人員涉案 D業(yè)業(yè)務(wù)外包監(jiān)監(jiān)控不嚴、服務(wù)質(zhì)量量低劣，可可能導致企企業(yè)難以發(fā)發(fā)揮業(yè)務(wù)外外包的優(yōu)勢勢 A B CC D E F 三、判判斷題（在在每小題后后面的括號號內(nèi)填入判判斷結(jié)果，你你認為正確確的用表示，錯錯誤的用表示。) 1.企企業(yè)應(yīng)當權(quán)權(quán)衡利弊，避避免核心業(yè)業(yè)務(wù)外包。（對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制配配套指引講講解第十十四講 一、單項項選擇題 (下列各各小題備選選答案中，只只有一個符符合題意的的正確答案案。請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.下下列選項中中，不屬于于財務(wù)報告告失

34、控產(chǎn)生生的風險的的是（C ）。 A編編制財務(wù)報報告違反會會計法律法法規(guī)和國家家統(tǒng)一的會會計制度，可可能導致企企業(yè)承擔法法律責任和和聲譽受損損 B提提供虛假財財務(wù)報告，誤誤導財務(wù)報報告使用者者，造成決決策失誤，干干擾市場秩秩序 C不不編制預算算或預算不不健全，可可能導致企企業(yè)經(jīng)營缺缺乏約束或或盲目經(jīng)營營 D不不能有效利利用財務(wù)報報告，難以以及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營營管理中存存在的問題題，可能導導致企業(yè)財財務(wù)和經(jīng)營營風險失控控【答案】 C A B CC D 二、多多項選擇題題（下列各各小題給出出的備選答答案中，有有兩個或兩兩個以上正正確的答案案，請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.

35、下下列各項中中，收入確確認的條件件包括（AABC ）。 A企企業(yè)己將商商品所有權(quán)權(quán)上的主要要風險和報報酬轉(zhuǎn)移給給購貨方 B企企業(yè)沒有保保留通常與與所有權(quán)相相聯(lián)系的繼繼續(xù)管理權(quán)權(quán)，也沒有有對已售出出的商品實實施有效控控制 C收收入的金額額能夠可靠靠計量 D相相關(guān)經(jīng)濟利利益是否能能流入企業(yè)業(yè)還存在不不確定性 A B CC D E F 三、判判斷題（在在每小題后后面的括號號內(nèi)填入判判斷結(jié)果，你你認為正確確的用表示，錯錯誤的用表示。) 1.企企業(yè)編制財財務(wù)報告，應(yīng)應(yīng)當重點關(guān)關(guān)注會計政政策和會計計估計，財財務(wù)部門不不得隨意變變更會計政政策，調(diào)整整會計估計計事項。（對對 ） 對 錯錯 企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制配配套

36、指引講講解第十十五講 一、單項項選擇題 (下列各各小題備選選答案中，只只有一個符符合題意的的正確答案案。請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.企企業(yè)編制預預算應(yīng)當按按照內(nèi)部經(jīng)經(jīng)濟活動的的責任權(quán)限限進行，并并遵循的相相關(guān)原則是是（A ）。 A堅堅持效益優(yōu)優(yōu)先原則，實實行總量平平衡，進行行全面預算算管理 B成成本效益原原則 C穩(wěn)穩(wěn)健性與權(quán)權(quán)責發(fā)生制制原則 D重重要性原則則 A B CC D 二、多多項選擇題題（下列各各小題給出出的備選答答案中，有有兩個或兩兩個以上正正確的答案案，請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.全全面預算管管理要有嚴嚴密的程序序性，需做

37、做到（ABBCD ）。 A企企業(yè)全面預預算管理要要體現(xiàn)嚴肅肅性和科學學性 B以以企業(yè)經(jīng)營營發(fā)展戰(zhàn)略略和目標為為依據(jù)編制制全面預算算方案 C企企業(yè)要建立立有效的預預算執(zhí)行監(jiān)監(jiān)控和反饋饋體系以及及合理的預預算考評體體系 D建建立預算工工作組織領(lǐng)領(lǐng)導與運行行體制 A B CC D E F 三、判判斷題（在在每小題后后面的括號號內(nèi)填入判判斷結(jié)果，你你認為正確確的用表示，錯錯誤的用表示。) 1.預預算管理工工作機構(gòu)一一般設(shè)在財財會部門。（對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制配配套指引講講解第十十六講 一、單項項選擇題 (下列各各小題備選選答案中，只只有一個符符合題意的的正確答案案。請將選選定答案所所對應(yīng)的英英

38、文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.合合同在訂立立時會遇到到風險，下下面不屬于于合同訂立立時發(fā)生的的風險的是是（D ）。 A未未訂立合同同而只是雙雙方口頭協(xié)協(xié)議的行為為，可能會會給企業(yè)利利益帶來損損害 B企企業(yè)應(yīng)當明明確對合同同訂立的授授權(quán)，未經(jīng)經(jīng)授權(quán)對外外訂立的合合同可能會會給企業(yè)合合法權(quán)益帶帶來損害 C企企業(yè)應(yīng)對合合同對方的的身份和法法律資格進進行審查，未未達要求的的合同主體體會給企業(yè)業(yè)帶來風險險 D不不按合同規(guī)規(guī)定履行義義務(wù)或擅自自更改合同同規(guī)定履行行義務(wù)會受受到法律的的制裁，給給企業(yè)利益益帶來損害害 A B CC D 二、多多項選擇題題（下列各各小題給出出的備選答答案中，有有兩個或兩兩個以上

39、正正確的答案案，請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.對對合作方履履約能力的的調(diào)查主要要是調(diào)查對對方履行合合同標的的的能力。調(diào)調(diào)查內(nèi)容包包括（ABBC ）。 A對對方生產(chǎn)能能力、技術(shù)術(shù)水平、產(chǎn)產(chǎn)品類別和和質(zhì)量情況況 B對對方生產(chǎn)情情況和技術(shù)術(shù)裝備情況況 C向向?qū)Ψ街饕┴浬毯秃涂蛻袅私饨馄渖a(chǎn)經(jīng)經(jīng)營情況和和合同履行行情況 D調(diào)調(diào)查對方是是否為合格格的民事主主體并擁有有特定的資資質(zhì) A B CC D E F 三、判判斷題（在在每小題后后面的括號號內(nèi)填入判判斷結(jié)果，你你認為正確確的用表示，錯錯誤的用表示。) 1.合合同雙方經(jīng)經(jīng)協(xié)商達成成一致意見見的合同糾糾紛解決方方法，應(yīng)當當簽訂書面面協(xié)議后生生效。（錯錯 ） 對 錯錯 企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制配配套指引講講解第十十七講 一、單單項選擇題題(下列各各小題備選選答案中，只只有一個符符合題意的的正確答案案。請將選選定答案所所對應(yīng)的英英文字母填填在括弧內(nèi)內(nèi)。) 1.企企業(yè)應(yīng)當建建立內(nèi)部報報告審核制制度，確保保內(nèi)部報告告信息質(zhì)量量，信息要要符合的要要求是（DD ）。 A內(nèi)內(nèi)容適當并并重要披露露 B信信息及時但但不要求最最新 C信信息及時且且重要披露露 D信信息準確且且可獲取 A B C D 【正確確答案】